论我国商业银行贷款风险管理制度

一、商业银行贷款风险管理概述

二、我国商业银行信贷风险管理现状及存在的问题分析

三、我国商业银行信贷风险管理的对策

四、宁夏平罗农村商业银行企业信贷业务中存在的风险

五、宁夏平罗农村商业银行企业信贷风险防范对策

六、结 论

内 容 摘 要

我国通过二十年的改革逐步确立了社会主义市场经济体制，取得成绩较大的是国有商业银行改革，形成了以四大国有商业银行为主体的商业银行体系。但距离真正商业银行的要求还很远，其本身还存在不少问题和风险隐患。就目前，我国商业银行面临着信用风险、利率风险、操作风险和流动性风险。我国商业银行所面临的最大风险是信用风险，而信贷风险是最主要的信用风险。其中主要的原因是由于我国以间接融资为主导的金融制度还未发生根本转变，我国商业银行的主要业务依然是存贷款，而信贷资产仍是我国商业银行的主要资产，也是主要的收益来源。我国商业银行核心竞争力的高低和战略目标的实现直接影响因素是信贷管理水平的高低。因此，对于我国商业银行来说加强对信贷风险管理具有非常重要的意义。

我国各专业银行随着金融体制的改革逐渐转变为商业银行，性质也逐渐由政府机构转变为企业单位，实现了自我发展、自主经营、风险自担、盈亏自负、自求平衡。这在一定程度上强化了商业银行注重经济效益的思想，信贷风险管理意识开始形成。另外，几十年来盲目的发展，使各大商业银行都积累了大量的不良贷款，严重约束了各自的健康持续发展，这也就要求各大银行加强它们对信贷风险的管理。

体制上的因素使我国商业银行大量不良资产产生的主要原因，内部管理存在的问题也不例外。加强贷款风险管理，防范和控制贷款风险的有效保证是合理的贷款信用风险管理制度。因为各种原因，我国商业银行贷款信用风险管理制度存在着多种缺陷，显著影响了银行对贷款信用风险的防范和控制。鉴于此，本人依据我国国情和贷款信用风险管理的客观需要，深入剖析了我国商业银行贷款信用风险管理制度存在的缺陷，对我国商业银行信贷风险管理进行了一些探讨，期望为我国商业银行贷款提高防范以及化解信贷风险的能力，为增强我国商业银行的竞争力提供理论参考。 关键词：商业银行；贷款风险；贷款风险管理；风险防范；宁夏平罗商业银行

论我国商业银行贷款风险管理制度

贷款风险管理作为当今商业银行资产管理中常广泛采取的形式。客户风险和贷款方式风险的管理是西方商业银行的贷款风险管理的侧重点，从而制定了企业信用等级评估制度和担保制度，同时确定了信用、抵押、保证不同贷款方式的风险权数，但没有对风险权数进行分类，没有给出不同信用等级的企业对应的风险权数，所以贷款风险度的概念也就不存在。我国商业银行风险管理方法通过借鉴西方商业银行，将客户贷款风险与贷款方式风险两者结合起来，提出了贷款风险管理制度的概念。本文试图对贷款风险度管理制度在理论上进一步阐述说明。

一、商业银行贷款风险管理概述

风险是指由不确定性因素所引起损失产生的可能性，包含了损失和不确定性两个非常重要的因素。而贷款风险管理是指银行运用系统和规范的方式，对信贷管理活动中的种种贷款风险进行辨认、权衡、预测和解决，防范和降低风险损失的发生，以及对信贷活动的影响程度，以获取最大贷款收益的信贷调控行为。贷款风险管理是商业银行交易的核心，也是商业银行风险管理最重要的构成部分。承受风险是银行业的核心特征。只要所承受的风险是适度的,在控制范围内的,同时在银行资金实力和信贷能力许可的范畴内,商业银行的经营等于是成功的贷款风险管理的目标,就是要通过成立有效的信贷管理体系拟定正确的贷款政策和科学的操作规程，以提高贷款的质量,维持资产的流动性,能准确辨认贷款各环节出现的预警信号,并及时采用有效措施予以管理防范和控制。

（一）信贷风险管理的内容

信贷风险管理内容主要有三个方面：

1、信贷风险的识别和计量

 信贷风险的识别与计量是信贷风险管理的第一步。风险识别是在各类信贷风险发生之前，对风险的类型及形成原因进行辨别分析，以便实行对信贷风险的计量、控制和解决。它是信贷风险管理的第一步，准确识别贷款风险将为成功的信贷风险管理打下坚实的基础。信贷风险识别有两大使命：首先是判断银行管理活动中都存在着什么样风险；其次是找出产生这些风险的原因。风险计量的含义则是在分析的基础上通过一系列指标对风险程度进行评价的过程，它的主要任务包括两个方面：一是预计某一贷款风险发生可能性的大小；二是估算这一风险带来的贷款损失数额有多大。信贷风险计量是整个信贷风险管理过程中关键得一个环节，因为信贷风险计量错误便会引起信贷风险管理方法选择不当，从而导致信贷风险管理的失败，所以，选择科学的计量方法，准确进行风险计量在整个风险管理过程十分重要[1]。

2、信贷风险的控制

 信贷风险控制是指针对不同类型和不同规模的贷款风险，选择有效的措施或方法，降低贷款风险的损失程度。

3、信贷风险的处理

 风险具有客观性和不可避免性，首先通过风险的识别，可以建立起风险的预警系统和预测预告机制，其次通过风险规避、分散和转移，可以建立起风险的防范与控制机制，最终可降低风险损失程度，但风险并不会被完全控制；由于风险的客观性就意味着商业银行的风险管理还应包含发生信贷风险损失后的风险补偿。 （二）信贷风险管理的必要性

商业银行是一种不同于一般企业的特殊企业，其明显特点是高风险性。银行在经营过程中，为了追求利润的最大化，就会产生与其经营目标相对称的高经营风险。银行最重要的经营活动便是商业银行信贷资产经营，面对的风险不仅有环境风险、管理风险，同时还伴随着交付风险和金融风险。银行不仅要面对一般企业常见的风险，还要在信贷资产经营中面对特殊的风险，即使是与一般企业相同的经营风险，也因为商业银行资产负债构造上的特点而使银行承受的一般风险具有特殊性。所以，商业银行的信贷风险管理占据了非常重要的地位。对于信贷风险管理，各家银行都有不同的做法和思维方式，这些做法和思维方式，对于一家银行的信贷风险管理和贷款质量具有决定性的作用。而在我国的商业银行中，由于历史、传统习俗、习惯以及对风险的重视程度等多种原因，广泛存在侧重贷款轻管理的思想，信贷风险管理缺乏理论性和科学性，导致我国商业银行的信贷资产质量较低，影响了银行经营活动和收益。所以，引入先进科学的信贷风险管理思想，建立系统的信贷风险管理体系，对促进我国当代银行制度的建立有具有十分重要的现实意义[2]。

（三）信贷风险管理的过程

贷款风险管理是一个完整的控制过程，这个过程包括事先控制、过程控制和事后控制。 1、事先控制，包括制定风险管理政策、方法， 制定信贷投向政策，核定客户信用等级和债务承受额，确定客户授信总量。 2、过程控制，包括按照授权有限的原则，制定授权方案，完善尽职调查和风险评审机制，对各类超权限授信业务进行审查。 3、事后控制，包括对授信风险管理政策，制度执行情况和授信项目执行情况进行现场或非现场检查，对贷款管理，资产质量状况作出后评价，并以此相应调整授信政策和授权方案。

二、我国商业银行信贷风险管理现状及存在的问题分析

（一） 我国商业银行信贷风险管理制度的现状及问题 

针对商业银行信贷风险管理的必要性，我国中央银行和各商业银行从提防和化解信贷风险的角度出发，主动探索、学习和借鉴西方发达商业银行信贷管理经验，从而进行各项体制改革，并同时建立了一系列较为有效的信贷风险管理制度。从商业银行自身的角度出发，逐步实施了一系列制度，这些制度基本都与国际接轨，以此来积极防范和化解信贷风险。但这些制度在实施的过程中也存在一些不合理的地方，需要在实际工作中逐渐完善。因此，本文将对我国商业银行信贷风险管理制度的现状及问题进行深入分析，主要包括以下几个方面：

 1、因社会保障制度改革滞后带来的信贷风险，导致了中国企业破产救济制度的不完善，企业保险制度的不健全，最终致使银行贷款风险无法分散和转移。企业资金缺口唯一有效的方法就是银行贷款，而经营成败关系到银行资产的安全。

2、法律制度约束力不够造成的贷款风险的现象比比皆是，公民或企业的法律意识不强，银行找不到支撑的法律依据来运用法律维护自身合法的权益，尤其是村镇银行，受到挫折、被兼并的可能性极大。

3、社会信用监督机制不健全引起的信贷风险，企业负债的筹资就是通过银行贷款和发行债券等形式。负债的特点是具有货币时间价值，到期归还本金和利息。如果银行监管不力，企业容易利用国家信用监督机制不健全而造假、欺诈、逃债、赖债等，我国金融市场的诚信资源遭到了非道德主义的侵袭，社会信用出现了严重的滑坡和流失。

4、银行自身原因，主要表现在信贷管理机制不健全、信贷管理方法陈旧、缺乏高素质、高技能人才等几个方面，商业银行贷款的审批和发放仅凭借信贷主管人得意愿，缺少贷前调查、贷时审查、贷后跟踪追查等，没能做到适时监控，更是缺乏科学完整的评价、评估体系。信贷员的责、权、利与贷款质量、考核标准不挂钩，导致只“贷”不“查”，逾期、呆滞、呆账贷款增多。 

5、现行内部制度分析 [3]

①确立了呆账准备金制度，1988 年，财政部下发了《关于国家专业银行建立贷款呆账准备金的暂行规定》，确定了我国银行的呆账准备金制度。自92 年起财政部先后三次下文修改《暂行规定》，进一步完善了这一制度。目前的呆账准备金制度规定一般呆账准备金按年末贷款余额 1%的差额提取，实际呆账比例超过 1%的部分，当年全额补提呆账准备金。虽然呆账准备金制度的建立在一定程度上增强了我国银行抵挡风险的能力，但随着社会的发展，呆账准备金计提方式的弊端也逐渐显现。主要表现在一般呆账准备金计提比例较低，与我国商业银行的高风险不相称。银行是一个高风险行业，如今的计提比例，与我国贷款损失率极其不适应。近年来，由于内部因素和外部环境的影响，我国商业银行信贷资产中逾期贷款的比例逐渐上升，损失率远远不止 1%，过低的计提比例只会使“一般呆账准备金”账户发生“透支”、入不敷出，无法抵挡风险损失。

②实施资产负债比例管理，资产负债比例管理是控制信贷风险的一种简便而有效的方法，其根本目的是通过优化资产、负债结构等方面，在保证一定收益水平的前提下将风险控制到最低。资产负债综合管理理论的实际应用就是资产负债比例管理。早在 90 年代初，中国人民银行就开始尝试在深圳农业银行，浦东农业银行进行了资产负债比例管理。经过几年的实践，1994 年，中国人民银行下发了《商业银行资产负债比例管理指标及有关规定》，随后，又下发了《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》，进一步完善了资产负债比例管理。风险管理依然是资产负债比例管理的要点，尤其是信贷风险管理。资产负债比例管理可以说是一套系统的银行管理体系，其根本是在短期经营与发展的计划和决策中依据资金来源和资金运用的内在联系协调好他们之间的关系。这种协调是通过规定并执行一系列资产负债比例指标来实现的，因此，资产负债比例管理应控制在一个相对较低的水平，以实现“风险——收益”的最佳组合。但是，资产负债管理在实施过程中也受到了一些条件限制，影响了其效果的发挥。首先是执行法人管理制，也就是说主要指标主要适用于总行，至于系统内各地区、各机构的资金余缺和资产负债结构，由各商业银行统一调配，这就要求商业银行总行管理水平和运作技巧要有极大的提高。其次，央行需要逐步强化金融监管力度，改进和完善资产负债的有关指标。影响了管理效果的主要因素是央行的独立性及效率。再次，实现资产负债比例管理需要宽松的外部条件，商业银行应不断提高资本充足率，提高呆账准备金提取比例，加强商业银行流动性管理，尽快解决国有商业银行行政政策性贷款问题。

③建立了贷款证制度，贷款证制度是中国人民银行为了规范商业银行信贷操作过程，增强信贷工作的透明度，提高信贷风险管理水平而建立起来的一种制度。1991 年 4 月，中国人民银行深圳分行率先推出了贷款证制度，1995 年颁发了《贷款证管理制度》，从而在全国范围内建立了贷款证制度。贷款证记录了有关借款企业的财务经营信息，是企业向银行申请贷款和担保等业务的资格证书。企业到各银行办理贷款、还款等业务时必须出示贷款证，否则银行不予受理，各银行办理有关业务后，均需按规定在贷款证上逐笔登记和核实，人民银行按规定进行档案管理、年审、日常检查和违规处罚等。

 贷款证制度的证明了它对于加强银行的信贷管理，增强信贷工作的透明度及防范信贷风险都是行之有效的。但是，近年来在实施过程中部分银行信用证管理松弛，对开证申请人资信条件审查不严，信用观念淡薄，延期偿付甚至拒付信用证的行为时有发生，影响了我国银行业的信誉。具体表现在：没有将信用证业务完全纳入统一授信管理之中，在一定程度上影响了风险内控制度的全面构建；没有做到加强开证管理、严格审查开证申请人的资信条件、严格办理授信；利用开立无真实贸易背景的信用证进行融资等。

④实施贷款风险分类管理，贷款分类，是银行的信贷分析和管理人员，监管当局的检查人员，综合能够获得的全部信息运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量做出评价。1988 年，财政部颁布了《金融保险企业财务制度》，将贷款划分为正常、逾期、呆滞和呆账，正式实施了银行的贷款风险分类管理。这种分类简单易行，在随后几年银行的风险管理发挥了重要的作用。但这种分类方法并不是严格地按照风险分类，分类结果反映不出贷款的真实质量。为了能够加强分类结果的准确性，央行于 1998 年下发了《贷款风险分类指导原则》，改变了原有的分类体系和分类标准，实行贷款五级分类。与“一逾两呆”的四级分类相比，其更加注重分析借款人的还款意愿、还款能力，并在此基础上对贷款可能遭受损失的风险程度进行综合评判。经过几年的实践，我国商业银行贷款五级分类工作取得了一定成效，有效地杜绝了不良贷款认定迟缓的问题，准确及时地揭示了贷款的真实质量，防范了信贷风险，但信贷风险的分类方法缺乏对行业、区域、经济景气程度等宏观因素的有效分析。借款人的违约概率与其外部经营环境息息相关，受到行业发展前景、区域经济水平、国家整体经济景气程度等宏观因素的直接影响。这些因素是否被纳入到分类评价体系中，不仅关系到对单笔贷款的风险评价是否准确，还关系到银行信贷资产组合的合理性和安全性。目前国内一些银行的分类方法尚能对这些重要的外部因素进行有效分析和考察，从而在一定程度上影响了对贷款风险的准确识别；

分类结果在贷款总量和贷款结构上存在一定偏离。总量偏离包括正偏离和负偏离，即实际的贷款质量要高于或低于贷款分类的结果。而结构偏离主要是在总量不变情况下，分类结果反映的贷款质量在各类别上的分布与实际情况不符。目前国内一些银行的分类结果不同程度的存在着总量偏离和结构偏离的问题，这意味着银行的信贷资产质量还未能得到准确反映和有效归类，从而使得基于分类结果而提取的风险拨备不能有效覆盖贷款风险，或是过度覆盖了贷款风险。

 贷款分类管理存在重结果、轻过程的倾向。贷款分类管理需要对贷款的全程进行监测和评价。分类结果固然可以反映某一时点的信贷资产质量，但分类过程却更能反映银行的风险文化和管理水平。从风险监测的角度看，有效的分类过程不仅是确保分类结果客观、准确的必要条件，同时也是风险识别、风险评价和风险管理的过程。而目前国内一些银行过多地强调不良贷款等结果性指标，对分类过程则缺乏有效的监管措施。

三、我国商业银行信贷风险管理的对策

信贷业务是我国商业银行的主要收益来源，信贷风险也是商业银行现存的主要风险。信贷风险管理是当前国有商业银行风险管理的核心。为进一步加强信贷风险的管理，有以下规避、治理信贷风险的相关措施。

（一） 完善内控机制，构筑防范体系

按照2014年第1号公布的《商业银行服务价格管理办法》。商行要实现从粗放管理向规范集约管理的转变，全面落实风险责任逐级追究制度，管理层和信贷员逐级签订风险责任书，有效构筑“信贷风险防火墙”，降低信贷资产不良率的高位运行状态[4]。

（二）健全信用体系，构筑征信环境 

一是营造信贷风险管理的内控环境，在建立“现代商业银行法人产权制度”的基础上，加快建立健全真正法人治理机制的步伐，建全法人责任和利益之间的制衡关系，为商业银行信贷风险内控机制的建立提供基本条件。    二是完善信贷风险控制体系。风险控制应贯穿于办理信贷业务的整个过程，制定贷前调查的具体要求和操作标准，制定专门贷后管理制度和办法，完善贷款第一责任人制度，实现贷款风险管理规范、监控到位、竞争高效。    三是健全客户统一综合授信制度。对客户的授信，做到表内业务与表外业务统一管理，本币业务与外币业务统一管理。注意控制整体风险。同时要加强授信知识培训，提高授信人员业务水平。

（三）建立信贷风险识别体系，构筑预警机制

建立科学的信贷风险预警体系，改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强信贷风险搜索的系统性和准确性，提高信贷风险分析的技术含量[5]。 

（四）实行贷款组合管理，构筑风险规避渠道

投资多样化和分散化可以减少各种贷款的关联性，使风险贷款组合的总风险最小化。以放款数量分散化和授信对象多样化为主，即银行应尽量避免大额贷款，增加小额贷款，分散贷款的数额越接近平均值，风险的可能性越小，利于规避信贷风险。

（五） 加强金融监管，构筑有效管理体系 

在执行有关政策、法规的基础上，对银行资本充足率、资产质量、流动性等指数实施监管，利用电子监控平台制作各贷款企业和个人资金流动状况图和风险性指数表，根据指数的变动，制定监管对策，有效提高全面监管体系和管理职能。

四、宁夏平罗农村商业银行企业信贷业务中存在的风险

（一）企业信贷业务中存在的信用风险

从平罗农商行信贷支持的这些企业看，因企业自身存在经营、财务方面的问题造成盈利能力不足、资金链断裂而无法按期还款风险不容忽视，主要体现在：公司治理结构不完善、经营风险较大、发展前景不明、财务管理有待提升、财务信息真实性较差。基于上述原因，容易造成平罗农商行在贷前调查阶段对企业的风险评估失真，以致信贷决策失误，超需求向企业提供信贷额度，导致企业无法按期、足额偿还银行债务。

（二）企业信贷业务中存在的集中度风险

平罗农商行在辖区内有限的优质信贷资源和信贷市场内，在对企业客户以公司名义贷款或签发银承时，对企业的法定代表人和股东也进行了授信和贷款，这加剧了企业信贷业务的集中度风险，以2011年底的数据看，平罗农商行资本净额79907万元，最大一户贷款及银行敞口为4500万元，占资本净额的比例为5.6315%，最大十户贷款及银承敞口为32900万元，最大十户贷款集中度为41.17%，最大一家集团客户其贷款和银承总额为10065万元，单一集团客户贷款集中度为12.6%[6]。而事实上，为了逃避监管，该行将部分应纳入考核的指标（如质押贷款和票据贴现等低风险业务金额）未纳入核算，或者将有关联关系的企业和股东不纳入到集团进行核算，从而降低了集中度指标，这就形成了表面上各项指标合规，而实际的集中度风险仍然有增无减。

（三）企业信贷业务中存在的担保风险

平罗县城内中小企业多是在个人经营的产业发展壮大后成立的，其固定资产较少，或持有的土地和房产不能作为有效的可覆盖贷款额度的抵押财产，由此产生了以保证担保方式办理的贷款，即由1-3个企业或个人为借款人办理的贷款提供连带责任保证，当借款人不按期还款或发生违约情形的，则银行可向保证人追偿贷款。由于平罗农商行此类情况较为普遍，也造成了该行贷款担保结构较为集中的现状。信贷业务以保证方式办理也延伸出了新的更大的风险，一是关联互保、二是大额担保、三是同行业担保，以上三类担保的共同点是，借款人与担保人构筑了密不可分的利益共同体，一旦其中一位保证人在经营上发生变故，则这个利益共同体将土崩瓦解，这种“一荣俱荣、一损俱损”的担保体系给银行的信贷资产安全埋下隐患。

五、宁夏平罗农村商业银行企业信贷风险防范对策

针对平罗农商行企业信贷业务存在的风险，在借鉴国内商业银行先进经验基础上，提出加强该行企业信贷风险防范对策。

（一）开发信贷风险防控信息系统，建立企业信贷风险防范的长效预警机制 

利用IT技术，从时间、机构、所处地区、行业等角度全方位展现贷款风险相关因素，通过时间序列分析、统计分布、关联等统计手段达到分析、发现考核对象相关指标的变动、异常以及相互之间的关联关系，揭示各机构、行业、企业、品种的贷款发放数中发生风险的笔数、金额以及概率，利用电子系统防范风险[7]。过去平罗农商行客观上的确存在风险防范工作滞后于业务发展的情况，当前最重要的是培育现代风险管理文化，特别要培育先进的风险管理理念，这是构建行之有效的信贷风险预警机制的必由之路。一方面，要培育全行信贷从业人员的风险意识；另一方面，强化信贷业务从业人员的尽职意识，当信贷人员树立尽职意识后，才能使各项操作行为规范、合规合法，减少信贷业务操作风险的发生。

（二）建立健全绩效考核体系，建立健全科学有效的激励约束机制

 通过发现原绩效考核制度的缺点，可在充分总结以往年度考核制度经验的基础上，结合绩效考核实施过程中存在的各种问题，应健全平罗农商行下的各支行行长、客户经理等各信贷岗位员工的绩效考核办法，细化各岗位绩效考核细则，形成一套全方位、立体式绩效考核制度，还以客户经理绩效为例，应该在原有考核的基础上，强化综合业务能力，以考核客户经理经办贷款余额和管户率为主，并从贷款规模中扣除经办的不良贷款，综合考虑存款营销定额的环比增长情况，这样一来，客户经理在发放贷款时必须要综合考虑信贷风险，这将逐步使客户经理摒弃重视规模增长轻风险防范的观念，防范客户经理不尽职操作、不负责行为的发生，同时可防止客户经理不尽职操作、不负责行为的发生，同时可防止客户经理“抓大放小”行为，有效降低信贷业务的大额集中度风险。可以说在剔除不良贷款、增加管户率考核后，较以往的绩效考核更为具体、全面，能够较好地克服信贷人员的短期行为，为信贷业务的持续稳健发展奠定基础。

（三）优化完善银行内部业务流程，防范企业信贷业务风险

加强中小企业的信用评级体系建设以防范企业信用风险，平罗农商行在学习过程中也直接借鉴其相关的信用数据和指标体系，但针对该行扶持客户多以中小企业为主的特点，应该要打破沿用大企业信用评级方法的传统惯例，针对中小企业的特点建立起专门针对中小企业的信用等级标准[8]。

（四）创新贷款担保方式，以防范企业贷款的担保风险

 针对平罗农商行企业信贷业务保证担保贷款余额占比高、结构不合理的现状，可以探索尝试引入新的担保方式。首先创新银行承兑汇票质押担保贷款业务，其次创新仓储质押担保贷款业务及进一步开阔思路、拓宽企业贷款抵押担保范围，最后银行还可与担保机构、借款人以及政府进行协调，明确各自的权、责、利，进行风险分摊，安排开办小额信贷保证保险业务等，为无抵押、无担保的小额贷款需求企业提供支持。

（五）加强对企业信贷业务的合规检查力度

摒弃过去传统的理念和做法，实施全面的内控管理和合规检查，并就企业信贷风险方面可以按期进行专项排查，如开展专项的煤炭行业、建筑行业、工程机械作业等行业风险的排查，开展专项的票据业务、贷款业务的自查工作，开展专项的民间信贷摸底调研工作，第一时间内将揭示风险、提出风险防控措施，切实将内部控制和合规监督的作用发挥到最大。 

（六）加强银企合作，培育长期合作关系，减少企业违约行为的发生[9]

 平罗农商行在实现自身经营和效益目标的同时，还应站在诸多企业的角度上，加大对企业合理信贷需求的扶持力度，采取有效的利率定价措施让利于企业，加强与企业的沟通交流，主动帮助企业解决经营难题，以此来支持和帮助企业稳健经营、增强其盈利能力和发展后劲，持续培育和建立银企之间长久合作关系，使银企关系不但成为一种“鱼水关系”，更成为一种“衣食父母”关系。随着这种新型银企关系的持续和改进，银行可以减少搜集信息和监控客户的成本，企业违约行为也将会随之逐渐减少。

六、结 论

信贷风险始终是不可回避的问题，由于国际国内经济金融形势的不稳定，我国商业银行要面临长期的与企业信贷风险相抗争的时期。但既然是企业信贷风险管理，那就有防范和化解的方法，本文通过对平罗农村商业银行企业信贷风险情况、风险管理现状、存在的问题及成因，最终提出要建立风险预警和绩效考核的长效机制，加强和改进银行内部自身业务流程优化，并倡导银行建立与企业长期稳定的银企互助合作关系，增进银企的互通了解，减少企业违约行为，进一步有效防范企业信贷风险，确保平罗农村商业银行各项业务的稳健经营，保障平罗县域内企业的健康良性发展和平罗经济稳步增长，促进平罗经济、社会和谐稳定。

参 考 文 献

1、 王建军，《论我国商业银行贷款风险管理制度》，金融视线，2014年9月

2、 武挣恩，中国国有商业银行行为研究，中国金融出版社，1996 年 9 月

3、 魏国雄，推进贷款五级分类，强化信贷风险管理，中国金融半月刊，2007 年

4、 刘莹，金融危机下我国商业银行信贷风险治理[J]，金融视线，2009(9). 

5、尹毅飞，对我国商业银行操作风险管理的思考[J]，财贸经济，2005(7).

6、李永宏，当前商业银行信贷风险管理中存在的问题及对策，西安金融，2006年第11期

7、张吉光、梁晓，商业银行全面风险管理，上海：立信会计出版社，2006年

8、陈晓光，商业银行对公授信产品精解，北京：中国经济出版社，2006年