我国养老保险制度现状、存在问题及未来个人养老制度的发展

A. 文献综述

一、国内研究现状

我国现有养老保险制度存在以下几点问题。一是社会保险管理仍然存在分散管理、条块分割、多口对外的现象; 社会保险历史债务沉重。二是现有养老保险制度的覆盖面仍然很窄，特别是对于特定人群，无法起到一种普遍，至少是较为普遍的覆盖效应。拿农民工这个特殊群体来说，我国现仍有70%以上的农民工因各种原因未能参加养老保险，其他多数弱势群体均存在高比例现象。三是养老保险基金的监管存在漏洞，在个人账户上仅能体现个人缴存记录，对于统筹部分现阶段透明度仍不高，有可能成为贪污腐败的暖房。四是基层养老保险单位工作态度需加强，其他单位或个人在办理养老保险手续时，过程太复杂。针对以上问题提出以下几点对策：

（一）完善社会保障体制。要加快社会保障管理法制建设，使社会保障行政管理、事业经办和监督控制分开，确保社会保障管理依法有序进行; 逐步提高保障基金统筹层次，明确中央与地方各级政府的社会保险责任，进一步规范社会保障基金管理，进一步健全社会化管理服务，充分发挥民间组织在社会保障服务中的作用，加快社会保障信息化建设，实现全国联网、信息共享。

（二）要合理划分养老金体系的三个支柱。尽管世界各国普遍建立了多支柱的养老金体系，但是国情的差异也使得各国养老金体系的划分有所不同。应适当调整我国多支柱养老金体系的划分范围：第一支柱是政府经办的、强制实施的、财政兜底的现收现付制养老金，即城镇职工基本养老保险的社会统筹部分; 第二支柱是政府强制实施的、基金积累制个人账户养老金，即城镇职工基本养老保险的个人账户部分; 第三支柱为政府鼓励的、单位和个人自愿购买的养老金，包括团体养老保险、企业年金和个人养老年金等。？

（三）要处理好政府和市场的关系。理顺政府和市场的关系是社会主义市场经济体制的内在要求。在养老金体系建设过程中，政府的主要作用应该是统筹规划、制定政策、筹集资金和行政监管，而有些服务功能可以由政府通过购买服务来实现。这样可以切实解决“管办不分”的制度风险，保障资金的安全; 可以减少机构和人员设置，降低政府自办的成本; 可以引入竞争机制

二、国外研究现状

美国

企业年金成主力

美国，一贯强调市场在资源配置的作用和个人在社会发展中应承担的责任，并且将市场和个人的积极力量运用到养老保险制度的设计和实务操作中

养老制度：1935年，美国总统罗斯福为了减少经济危机带来的剧烈社会动荡，制定和颁布了《社会保障法》，该法第一次提出了“社会保障”的概念。

目前，美国的养老金体制主要由三大支柱构成。一是联邦政府以征收社会保障税的方式筹集资金的基本养老保险制度，雇主和雇员基本上各自承担社会保险费的50%。二是雇主发起设立的“私人养老金计划”三是个人自购商业保险和储蓄积累的养老金收入。这一多元化、多支柱的养老保险体系在很大程度上分散了国家承担养老社会负担的风险。

基本养老保险层面，劳动者只要达到退休年龄，并在工作期间缴纳满10年的养老保险费，退休后即可按月领取养老金。在美国，法定退休年龄男女都是65周岁，在65岁退休属“正常退休”，领取全额养老金提前退休者，其养老金将相应减少，相反，推迟退休者领取的养老金比例会相应提高。

当然，对于美国老年人来说，“医疗保险照顾计划”更能让他们安度晚年。该计划创建于1965年，主要为老年人和残疾人获得医保提供补贴。2009年，该计划共涵盖4630万人，总福利支出约5020亿美元。目前，该计划已成为继“社会保险计划”和国防预算之后，美国联邦政府的第三大财政支出项目。

制度改革：2006年8月，美国前总统布什签署通过养老金保护法案。布什宣称，该法案是30年来美国最彻底的养老金改革法律。

布什政府养老制度改革的一项重要内容就是从原先社会保障税中抽出一定比例转移到企业年金计划中，同时企业和职工也增加相应的比例。此外，美国政府还通过税收优惠等形式支持和鼓励企业年金计划的发展。

目前，全美有60%的雇员参加了企业年金计划。在美国人的退休收入之中，由企业年金所提供的养老金大约占40%。

企业年金不仅是美国人养老金的主要部分，而且还为美国资本市场提供了源源不断的资金来源。目前，养老金、共同基金、保险基金一起成为了美国资本市场上的三大主要投资机构。

在经济平稳发展时期，养老基金的市场化运行能获得较高的投资收益率，更好地确保了养老金的保值增值。20世纪80年代以来，扣除通货膨胀因素，美国的养老金投资收益率都在10%，让投资者收益颇丰。

当然，在经济萧条时期，投入到资本市场的养老金也存在受损的可能。自2000年以来，随着华尔街股市的持续走低，集中投资于股市的企业年金收入也遭遇了重创。

纵观美国的养老保险制度，可以看出，美国没有走类似于瑞典单纯强调国家责任的福利型社会养老保险之路，而是强调国家、企业、个人各方在养老保险中各自责任的统一。这既缓解了政府压力，又强调了个人在养老保险中的责任，做到权利和义务的统一。

养老形式：在美国，一些商业化运作的老年社区很受较为年轻的老年群体的青睐。如位于美国亚利桑那州的太阳城。在这里，老人们不仅可以享受郊外清新的空气、灿烂的阳光，还可以充分利用各类休闲娱乐、康体健身设施实现积极向上的生活乐趣。有的社区还为老年人提供了可以参与的活动内容，使老年人老有所学、老有所为、老有所乐。

除此之外，美国还开创了“以房养老”模式的先河。目前在美国一些地方，“以房养老”的做法非常普遍。虽然，美国的社会养老保障体系比较发达，但是许多老人依然用该方式补充社会养老的不足。

许多美国老年人在退休前10年左右就为自己养老而购买了房子，然后把多余的房间出租给年轻人使用，收取一定的房租来维持自己退休后的生活。

由于美国的房屋出租业比较发达，房屋出租的收益也非常可观。与此同时，美国政府和一些金融机构向老年人推出了“以房养老”的“倒按揭”贷款。经过20余年的发展，美国的“以房养老”方式非常成熟，也被美国人认为是最有效的养老方式。

引言：我国养老保险制度的发展历史和现状

一、我国养老保险制度的发展历史和现状

（一）我国养老保险制度的发展历史

（二）我国养老保险制度的现状

（三）我国养老保险制度存在的问题

二、国外养老保险制度的发展历史和现状

（一）国外养老保险制度的发展历史

（二）国外养老保险制度的现状

三、完善我国养老保险制度的思考

（一）养老基金对养老保险制度

（二）个人和家庭的养老意识

（三）探索新型的养老保险制度