金融监管中非现场监管的改进建议

XCLW107914 金融监管中非现场监管的改进建议

内容摘要

非现场监管作为金融监管的重要手段之一，能够全面、持续地实施对被

监管单位经营活动和风险的动态监管，以其全面性、连续性和灵活性的优点越来越为监管当局所重视。但是，目前的非现场监管工作受时间、人才、基础硬件、监管理念等许多因素的影响，还存在着有待完善和加强之处。随着金融体制改革的不断深入，特别是金融机构经营规模、业务种类和业务数量的不断扩大，以及金融业的国际一体化趋势，更迫切需要加强和改善非现场监管工作，充分发挥非现场监管的预警作用，以降低监管成本，提高监管效率，确保金融业的稳健运行，从而更好地促进经济的发展。

非现场监管作为金融监管的重要手段之一，能够全面、持续地实施对被1

金融监管中非现场监管的改进建议2

一、目前金融监管中非现场监管工作存在的主要问题2

(一) 指标体系缺乏科学性和灵活性2

1、重表内业务，轻表外业务、中间业务及创新业务2

2、重信贷资产，轻非信贷资产2

3、重单个分析，轻指标间关联分析2

4、重指标标准值的规定，轻指标弹性区间的设定。2

5、重合规性指标，轻风险性指标的设定。2

(二) 数据信息不对称，缺乏质量保证2

(三) 对非现场监管中发现的问题重视不够3

(四) 风险预警系统不完善3

(五) 监测体系缺少完备的电子手段和网络技术支持3

二、改进非现场监管的对策和建议3

(一) 建立非现场监管的层次框架3

1、在“全科目”报表的基础上，完善非现场监管的指标体系，建立一个非现3

2、在基本框架的基础上，通过建立非现场风险评价系统和银行信息管理系3

(三) 建立科学系统的非现场指标体系3

1、强化风险敏感度高的流动性指标的设定。(1)、适应贷款质量五级分类制调3

(四) 加强对金融机构法人治理结构的监管4

金融机构的法人治理形式，是当今国际金融业较为推崇的经营模式，由于金融4

(六) 现场检查和非现场监管的紧密结合，灵活运用非现场监管成果，提高现场4

(七) 完善风险分析评价体系和风险预警体系4

完善风险分析评价体系和风险预警体系，首先要建立以骆驼评级法的六性指标4

(八) 强化监管责任制，提高监管人员素质，敏锐观测金融动态。5

(九) 顺应金融发展国际化的趋势，创新监管思路和监管理念。5

金融监管中非现场监管的改进建议

非现场监管是监管部门实施有效金融监管的重要组成部分，也是持续金融监管

的重要手段和方法。随着中国银行业监督管理委员会承接中央银行对银行业的监管职责后，有必要针对目前非现场监管存在的主要问题，进行修改和完善，以进一步提高对银行业监管的质量和效率。

目前金融监管中非现场监管工作存在的主要问题

指标体系缺乏科学性和灵活性

非现场监管指标体系是实施非现场监管的基础，其指标的设置直接影响到实施

监管的效力，而目前的非现场监管指标体系受传统监管理念的影响，存在着许多不足之处，与当前金融业的创新和发展不相适应。

重表内业务，轻表外业务、中间业务及创新业务

现行的非现场监管指标体系中，较注重对传统资产负债业务的监测，而对如

银行承兑汇票、信用证、担保等中间业务和表外业务，体系中虽有所涉及，但仅限于表面分析。另外，随着金融业务的发展，各种创新金融业务及衍生金融工具的出台，新的风险点也随之产生，而目前尚未在体系中设置与之相适应的监管指标。

重信贷资产，轻非信贷资产

现行的非现场监管指标体系中，信贷资产的流动性、安全性和盈利性指标设

置较为全面，但非信贷资产的相关指标设置明显不足，如债券投资、抵债资产和递延资产指标设置明显不足，分析亦不够透彻。

重单个分析，轻指标间关联分析

金融机构经营的安全性、流动性和盈利性之间存在着相互制约、相互作用的

关系，而现行的非现场监管指标仅单纯地注重单一分析指标，缺乏互动的分析指标，

如缺少流动性比例和存贷比例的关系、资本充足率和资本利润率的关系。

重指标标准值的规定，轻指标弹性区间的设定。

各项指标应有一个弹性区间，让被监管单位结合自身情况在安全性、流动性和盈利性上寻找最佳平衡点，将风险控制在最低限度之内，同时有利于自身的发展。如存贷款比例不得超过80%，资本充足率不低于8%，实质上过高的存贷比可能预示着被监管单位的贷款投放规模过大，而资金来源相对不够，而过高的资本充足率，有时则预示着被监管单位的闲置资金过多，运用不足，会造成潜在的流动性风险。

5、重合规性指标，轻风险性指标的设定。

金融业是风险经营，是各种风险的集结地。为了有效地防范和化解金融风险，应在设计合规性指标的同时，注重设计风险性指标体系。主要从衡量信用风险、操作风险、道德风险等着手，加强金融风险的防范和预警。但现行的指标体系在风险性监测指标方面过少，尤其是对资产负债结构风险的指标及其他业务风险的相应指标涉及较少。

数据信息不对称，缺乏质量保证

目前许多报送单位对非现场监管工作的意义认识不足。如不能按时报送、资料

数据失真等现象较为普遍。非现场监管数据信息失真，掩盖了被监管机构经营中存在的风险和问题，不仅直接影响非现场监管质量，而且更不利于被监管机构的自身业务的发展。

对非现场监管中发现的问题重视不够

非现场监管的主要任务就是通过对有关数据信息的汇总分析，掌握被监管机

构的业务经营情况和动态变化，发现风险及时预警，提出处置预案。而当前的非现场监管受时间、人员等因素的限制，往往工作重点放在非现场监管报告，而忽视了对被监管机构存在的问题和风险的处置，后续监管不够，很大程度上削弱了非现场监管的有效性。

风险预警系统不完善

传统的非现场监管偏重于风险处置工作，而风险预警工作滞后。如对资产负债

结构不匹配潜在的流动性风险、资金运用效率低潜在的收益风险及内控制度不完善潜在的管理和操作风险，缺乏深入分析的工具和能力，仅局限于简单的数据汇总分析和经验判断。

监测体系缺少完备的电子手段和网络技术支持

由于没有完备的电子手段和网络技术支持非现场数据的网络传输、自动核对、

汇总、分析和报送，监管人员无法及时掌握被监管单位的经营情况，特别是大额交易及风险状况，风险反映滞后。目前，监管人员每季后要用大量的工作时间来进行非现场数据的收集、核对、汇总和上报工作，监管信息的分析和评价难以及时深入，一定程度上影响了非现场监管工作。

改进非现场监管的对策和建议

建立非现场监管的层次框架

在“全科目”报表的基础上，完善非现场监管的指标体系，建立一个非现

场监管基本框架。

在基本框架的基础上，通过建立非现场风险评价系统和银行信息管理系

统，提高非现场监管的风险综合分析能力。

在前两个层次的基础上，通过监管当局与被监管银行进行实时数据连接，

使监管部门能随时了解被监管银行的风险状况从而有效地解决非现场监管的及时性问题，实现早期预警。

提高信息质量，确保信息来源的准确性，加强非现场监管工作的法制建设，依法监管，维护其权威性。

实现报送制度化，报表规范化和稽核程序化。通过制定有关法规，严格规定非现场监管数据的报送工作，确保报表信息的真实、完整、准确、及时，对虚报、迟报、漏报的被监管单位及负责人予以必要的法律和行政处罚。

建立科学系统的非现场指标体系

1、强化风险敏感度高的流动性指标的设定。(1)、适应贷款质量五级分类制调

整部分贷款质量指标；笔者注意到，随着贷款质量五级分类制的推行，旧的分类体系将被摒弃，而目前的非现场监管指标体系仍在沿用旧的分类体系，这就一定程度上影响了信贷资产质量的合理评价。(2)、增加非信贷资产质量指标及表外业务风险指标，如债券投资、抵债资产和递延资产指标等；(3)、增加市场风险监管指标，如可借鉴国外的经验增设缺口比率(某一时段内利率敏感性累积缺口*利率变动幅度/净利息收入)。

2、完善盈利性指标。增加盈利增长速度指标，反映被监管单位的盈利情况，增强指标的横向及纵向可比性。目前的非现场监管指标体系中盈利性指标主要以静态指标为主，而要全面反映被监管单位的盈利能力，动态监测指标更为合理，笔者以近年的监管经验认为，应该增设盈利环比增长速度、基期增长速度，以使被监管单位的盈利能力有纵向可比性，还可以适当增加与同规模金融机构盈利能力的比例，以反映被监管机构

3、增加管理健全性和经营合规性指标。管理健全性和经营合规性指标是金融机构健康发展的基础，是实现利润最大化、，风险最小化的重要保障，主要表现在法人治理结构是否规范，风险管理是否到位，内控制度是否完善，内部审计是否有效，人员素质是否较高，是否存在违规经营情况等，这些指标的设置将会为完善风险预警体系和风险分析评价体系打好基础。笔者在近年的监管实践中注意到，被监管机构的相当一部分的风险，来源于内部控制管理的缺陷，提出增加管理健全性和经营合规性指标，正是适应了当前深化金融体制改革，防范金融风险的需要。

加强对金融机构法人治理结构的监管

金融机构的法人治理形式，是当今国际金融业较为推崇的经营模式，由于金融

企业的特殊性，法人治理结构下的金融机构也暴露了许多问题，诸如：三会制度执行不到位、利益关系人关联贷款、信息与审计的批露不够准确及时等。科学完善的法人治理结构，包括股东或者所有者对银行的监督约束体系以及由此形成的有效的内部控制体系，金融机构应切实提高对建立健全内部控制重要性的认识，借鉴国际经验，形成一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内控机制，把经营风险降到最低限度。监管当局则要根据监管目标和被监管机构的自身特点，寻找金融监管与金融机构内控的最佳结合点和结合方式，把金融监管政策融入金融机构完善内控、加强管理的工作之中，以此寻求金融监管与金融机构内控的最大合力，完善金融机构法人治理结构的同时，提高监管的有效性。

加强非现场后续监管工作，及时处置非现场监管中发现的风险和问题

对于非现场监管中发现的被监管机构存在的风险和问题，监管当局要给予足

够的重视和关注，特别是对经营风险较大的金融机构，督促和监控其整改的同时，监管者自身也要及时研究问题的成因和对策，帮助被监管机构迅速解决问题，必要的时候还要适当加强金融监管处罚力度，更有效地防范和化解金融风险，以期进一步提高非现场监管工作的有效性。

现场检查和非现场监管的紧密结合，灵活运用非现场监管成果，提高现场

检查工作效率。

一般而言，现场检查获得的信息真实性较高，但缺乏连续性；非现场监管获得的信息真实性较低，但具有连续性。从发达国家的监管模式看，以往过多依靠场内检查，而现在继续重视场内检查的同时，更多地依赖场外的计算来分析。所以我国要找准现场检查和非现场监管的切合点，将现场检查和非现场监管紧密结合，合理利用监管资源，特别是要灵活运用非现场监管成果，将检查内容和非现场监管中发现的问题和风险点有机结合，深入被监管机构，有针对性、有重点进行现场检查，提高现场检查的工作效率。

完善风险分析评价体系和风险预警体系

有效完整的风险评级和预警工作是非现场工作的重要组成部分，是对金融机

构风险控制能力进行科学、审慎的评估和判断，以防范风险为目的，通过综合评级，系统分析和识别金融机构的风险状况，为实现持续监管和分类监管提供科学的依据，通过风险预警，提示风险点，帮助金融机构有效地防范金融风险，从而推动金融机构的稳健发展。

完善风险分析评价体系和风险预警体系，首先要建立以骆驼评级法的六性指标

（资产安全性、流动适度性、资本充足性、收益合理性、管理健全性、经营合规性）为核心的整套风险监测指标体系。然后在这个指标体系的基础上再建立一个风险分析评价体系，运用分析模型，对被监管单位的风险趋势、运行规律进行综合分析和动态分析，对金融机构的风险级别给予适当的定位。最后应按照审慎监管标准，建立金融风险早期预警系统，主要包括预警指标（信号）生成系统、预警信号传导系统、预警跟踪与反馈系统以及风险控制与纠正系统等。可将风险监测各项指标的水平及变化设定一个正常值区间，在此区间内，可视为金融风险处于正常水平；如果指标值超出了正常区间，可根据超出的水平划分出关注区和预警区，超过正常的预警区间，监管当局就要发出预警信号，要求金融机构及时处置。

在风险评价和预警过程中，要特别关注一些早期预警信号：如出现资产增长迅猛、流动性问题、市场谣言的兴起等信号时能及时报警，以便及时采取有效的处置办法。金融监管当局在对各类金融机构风险进行测量并做出风险判断评价后，要根据其具体的风险性质、特征和严重程度，及时向有在机构和系统发出早期风险预警信号，实现早期预警、早期控制和早期化解。

强化监管责任制，提高监管人员素质，敏锐观测金融动态。

要明确监管责任制的各项内容，强化监管责任制的切实落实，提高监管人员履

行监管职责的积极性和自觉性。监管人员还要不断提高自身的学习能力，着重在非现场监管分析、经营控制、财务、信贷及电脑知识方面加强学习。随着外资银行的介入，监管人员还须在英语和国际金融新业务中加强学习。监管人员在学习金融知识的同时，还要研究和掌握国际国内金融和经济的最新动向，以创新监管理念，适应金融业的发展。此外，监管当局也应重视加强监管队伍建设和提高监管人员素质。采取多种方式培训监管人员，有重点地组织金融监管人员集中学习现代金融理论和实务，造就一支懂现代商业银行经营管理、跨国银行监管、证券和保险监管的复合型的素质的现代金融监管队伍，切实提高监管水平。

顺应金融发展国际化的趋势，创新监管思路和监管理念。

随着当今世界经济和技术的飞速发展，国际金融与国际贸易业务的倍增和资金

流动速度的加快，金融国际化和一体化趋势成为当今金融业的主要特征，国际国内金融交易每天都在无间歇地运作。因此监管部门还应对此密切关注，一方面要学习和借鉴其他国家的先进监管经验和理念；另一方面自身也要顺应发展趋势积极探索监管工作新思路和新办法。当前国际金融监管理念发生了一些变化，监管当局应当在深入学习后借鉴如下新的监管理念：1、市场约束理念；2、监管效率理念；3、协同监管理念；4、鼓励和倡导金融创新理念。上述理念在本文对如何改进金融监管中的非现场监管工作的论述中都有所运用。

加快非现场监管系统网络电子化建设，实现监管当局的实时监控和信息共

享。

通过网络信息技术，实现非现场监管数据的统一采集、集中处理和信息共享，

建立监管信息平台，同时通过该平台与被监管机构联网，实现实时监控，扩大监管的覆盖面，提高非现场监管工作的水平。

今年初，中国银行业监督管理委员会新颁布了《合作金融机构风险评价和预警

指标体系(试行)》和《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》，从一定程度上完善和健全了合作金融机构和股份制金融机构的非现场监管的指标体系，有关国有商业银行的风险评价和预警指标体系尚在制定中。对于已颁的两个风险评级和预警体系，金融监管从业人员要不断的深入学习，在实践中不断的提出改进意见，以期完善非现场监管工作。

资料来源

参考文献：

阙方平，《加强银行监管亟待解决的若干问题》，武汉金融2003年第4期

谭震、鲁秀艳、程红霞，《完善银行业非现场监管应从三个层次入手》，中国金融2003年第18期

彭述平，《完善我国商业银行非现场监管指标的建议》2003年第11期

周晓强、邓小阳、李云、刘诚嘉，《银行业非现场监管的现状及改进建议》，西南金融2003年第2期

5、林永军，《国际金融监管最新发展与中国金融监管改革》中国金融热点难点问题研究报告2002年