对我国商业银行贷款风险问题的思考

内 容 摘 要

根据《人民银行法》、《商业银行法》及《贷款通则》等有关法规的规定：为促进社会经济的持续发展，维护借贷双方的合法权益，保证信贷资产的安全，提高贷款使用的整体效益，贷款风险防范具有重大的意义。

90年代中期以来，在宏观经济进入转型时期，金融制度的市场化和国际化创新步伐大大加快，市场金融运行机制的培育和发展，以前所未有的速度全面开展。中国金融结构正在发生战略性的调整和变革，金融业的市场化进程步入新的发展快车道。信贷管理和服务水平反映了一个银行在地方经济发展中的地位和作用。在当前企业经济效益下降、信用意识淡薄、银行资产质量下降的情况下，信贷风险防范更是成为银行能否稳健发展的关键。

目录

对我国商业银行贷款风险问题的思考2

一、防范信贷风险的紧迫性和必要性2

二、当前银行信贷风险的成因5

1、企业微观状态不佳，使信贷资产保全缺乏良好载体。5

2、企业赖帐、逃债、废债行为严重，给信贷资产带来风险。5

3、对贷款抵押物处理缺乏良好的社会环境，也增大了信贷风险。6

4、政府不当的行政干预，增大了银行的信贷风险。6

1、“三查”制度执行不严，信息不灵敏，决策失误而造成的风险。7

2、管理偏松，权责不清，制约机制不健全，检查监督不力。7

3、有法不依、有章不循、违规操作、帐外经营造成的信贷风险。8

三、加强贷款风险管理的对策8

1、细心选择贷款项目，做好初期的贷款风险防范工作。8

2、做好财务分析，以考核借款人的债务偿还能力。9

在评审贷款项目的贷款条件时，如何选择和解释借款人在特定9

3、以求实、稳健的作风处理好贷款的安全性、流动性及盈利性。10

4、强化贷款抵押，建立贷款保险制度11

5、健全贷款审查、会计、稽核机制。12

6、健全金融业务电子化、网络化，并加强金融创新。12

7、加大执法力度，加强金融风险防范的立法工作。13

8、理顺政府与银行、银行与企业的关系。13

9、切实提高信贷人员的素质。14

对我国商业银行贷款风险问题的思考

随着金融改革的深入，金融事业不断发展，银行贷款不断升温的趋势已日益明显。随着贷款投向的增大，银行工作又缺乏系统、完备的风险防范和监控机制，致使贷款存量构成中风险贷款的比例逐年增加。信贷资产质量是银行的生命线，信贷资产的好坏不仅直接影响银行的生存和发展，而且关联着整个国民经济的增长和社会的安定。在当前企业经济效益下降、信用意识淡薄、银行资产质量下降的情况下，信贷风险防范更是成为银行能否稳健发展的关键。因此，在当前金融改革中，化解、回避信贷风险具有其紧迫性和必要性。

一、防范信贷风险的紧迫性和必要性

信贷风险是银行与客户双方发生借贷行为后，客户违约、丧失信用而使银行资产遭受损失的可能性。防范、规避信贷风险要从强化信贷管理，规范贷款审批程序，落实内部制约、控制、监督等一系列规范操作程序，把贷款损失控制在最小化，控制在银行正常经营活动中能够承担的范围内，从而实现规避风险的目的。从目前我国银行不良贷款比例逐年上升，信贷资产质量一年不如一年及贷款潜在损失比较严重的状况看，防范、规避信贷风险是一项十分必要和迫切的工作。具体在于：

1、有利于保证银行资金的安全。信贷风险的大小取决于银行贷款能否按期收回。如果银行每笔贷款都能够按贷款发放的期限收回，或者在贷款到期不能收回时，能够及时采取措施进行处理，使信贷资金得到补偿，这样银行信贷资产风险就小，损失也小，表现为信贷资产质量越高。反之信贷风险和损失就越大，信贷资产质量亦越低。贷款风险与信贷资金损失之间存在着的这种内在联系表明，贷款一旦遭受损失，便会减少银行信贷资金，而银行信贷资金的减少最终又以银行的自有资本弥补。因此，防范、规避信贷风险，减少或避免信贷资金损失，有利于保证银行自有资金的安全。

2、有利于银行经营的稳定和发展。银行是经营货币的特殊企业，他经营的特点是以货币资金为主体商品，以信用为营运基础，实行负债经营，而银行负债的绝大部份资金是存款。银行吸收客户的存款，是以按期还本付息为条件的。而目前贷款业务仍然是我国银行资金营运的主要形式，如果银行贷款产生风险，无法按期收回本金，就会降低银行的支付能力，影响银行对存款负债的清偿，进而影响银行正常的经营活动和业务发展。因此，防范、规避信贷风险对银行经营的稳定和发展是至关重要的。

3、有利于提高银行经营效益。贷款是银行各项资产中占比例最大的盈利性资产，贷款利息收入也是我国银行营业收入的主要部份，是实现营业利润的主要来源。而贷款的盈利是以贷款安全为前提，没有贷款的安全也就没有贷款的盈利。银行只有在加强贷款管理、

分析风险、监测贷款过程中可能产生的风险的基础上，对各种贷款风险进行有效地控制，将贷款风险可能带来的损失控制在最低限度内。因此，只有防范、规避信贷风险，将贷款风险损失降低到最低程度，才能够实现并提高银行自身的经济效益。

4、有利于防范化解金融风险，维护社会的稳定。银行是信用的中介机构，贷款资金主要来源于社会存款，如果银行大量贷款到期不能收回，势必影响银行的支付能力，出现积票、压票以致无力支付到期存款的现象，从而引发挤兑风潮甚至可能引发当地金融风波，造成社会振荡，影响社会稳定。从当前我国发生金融风险来看，引发金融风险的最主要原因是信贷风险。因此，防范、规避信贷风险，才有利于银行根据业务变动状况适时调整比例，以符合资产负债管理要求，提高支付能力，保证存款的正常支付，从而达到防范金融风险，维护社会稳定的目的。

5、有利于支持和促进国民经济发展。银行作为信用中介机构的最大特点，就是通过吸收社会的闲置资金，用于支持企业的生产性建设资金需求。因此，信贷资金数量多少决定了银行用于投入社会再生产活动的资金多寡，反映出企业获得资金支持的满足程度。如果信贷资产质量低，银行可用资金少，投入就少，不利于经济增大。反之，信贷资产质量高，资金供给多，投入多，有利于促进国民经济的发展。由此可见，防范、规避信贷风险，确保信贷资金的安全、完整，有利于支持企业正常的生产和发展，也促进国民经济的发展。

二、当前银行信贷风险的成因

形成银行信贷资产质量较低，信贷风险较大的原因，是多种因素综合作用的结果，概括起来主要有以下几方面：

(一) 外部因素

1、企业微观状态不佳，使信贷资产保全缺乏良好载体。

目前，我国企业制度改革尽管取得了一定进展，但至今仍未建

立起现代企业制度，企业经营机制转换较慢，企业微观的总体状况令人担忧。由于企业普遍存在管理水平低、集约化程度低、科技含量低的“三低”现状，由此企业的市场竞争力和抗风险能力就差，信贷投入的风险加大。近年来，企业经济效益严重滑坡，亏损面高居不下。由于企业自有资金严重不足，其生产资金绝大部分由银行提供，加之企业商业信用下降，“三角债”的长期困扰，造成资金周转减慢，产成品资金占用增加，从而严重阻碍银行信贷资产盘活。如对XX银行不良贷款的调查中，因企业产品积压、亏损而形成银行不良贷款近10亿元，占贷款总额52.83％，占不良贷款的67.62％。

 2、企业赖帐、逃债、废债行为严重，给信贷资产带来风险。

 

由于社会的信用危机日益严重，一些企业经营管理者素质低，还款意愿差，取得银行贷款后到期不还，多次上门催收都无结果，有的甚至贷款到期难以找到当事人，有些虽然制定还款计划，也只

是应付形式，并无实际行动。多数企业在一家银行取得贷款后，一切资金活动又通过另一家非贷款银行开户进行结算，逃避贷款行的监督，造成银行收息收贷困难，影响了银行信贷资产质量，增大了贷款风险。对XX市贷款五级分类状况调查发现，后三类不良贷款普遍存在着借款人还款意愿较差的现象。

3、对贷款抵押物处理缺乏良好的社会环境，也增大了信贷风险。

近几年来，银行贷款的发放逐步倾向于抵押贷款，要求也越来越严格，操作也越来越规范。但是在抵押的有效性上各个时期的要求不同，产生前期有效抵押，后期变成无效抵押的情况，对抵押物的处理在操作上也存在着诸多困难。比如贷款到期不能偿还，必须向法院起诉，经法院判决执行才能对抵押物进行处分，若法院没有判决执行就不能对抵押物进行处理。如银行向一办理抵押贷款的公司起诉，法院虽然判决执行，但由于该公司涉及诈骗案件，抵押财产被公安局查封，也造成抵押物不能处分。另外，就是经法院判决可执行处分的抵押物，由于变化比较困难，同样使贷款资金难以得到补偿。银行在处分抵押物上的被动地位，在一定程度上增大了银行的信贷风险。

4、政府不当的行政干预，增大了银行的信贷风险。

经济转轨时期，政府职能的转变严重滞后，一些地方政府把银行看成是政府部门的“金库”，为实现经济增长目标，通过行政手段

指定银行发放贷款，而很少顾及银行的商业行为。而且一般新官不理旧帐，对追加新贷款以此促进地方经济增长的积极性较高，而对地方政府以前经济发展过程中行政干预发放的贷款所遗留的问题考虑极少，从而加深了银行信贷资产的不良贷款率，增大了银行的信贷风险。

（二） 内部因素

1、“三查”制度执行不严，信息不灵敏，决策失误而造成的风险。

 

首先是贷前调查简单化，未能依照贷款的合法性、安全性和盈利性的要求对企业的综合情况和偿债能力作科学的调查、论证和项目可行性评估；其次是贷款审查时审查人员仅局限于借款资料形式的审核，对贷款项目缺乏深层次了解，从而在决定贷与不贷的问题上态度不明确，往往是别人说了算，影响了决策质量和贷款风险管理水平的提高，造成了相当部分贷款刚发放即存在潜在风险。

2、管理偏松，权责不清，制约机制不健全，检查监督不力。

 

银行在经营上重贷轻管的现象依然存在，贷款管理上责、权、利不明确的问题也得不到有效解决。岗位、部门、上下级之间缺乏有效的监督制约机制，一笔贷款业务从调查、审查到最后审批的过程控制流于形式。一些银行至今未实行审贷分离制度，有设立贷款审查部门的，也多是形式上的配置，未能够脱离决策者的操纵之下，使操作人员、监督人员和决策者之间的职责不清，造成环节越多，

经手的人越多，工作效率越低，越没有人负责的一种现象。而且在“三查”上没有一套可操作性的量化指标，以及缺乏对各级负责人及管理者定期检查监督、评价以及追究风险责任的制度，因而在一定程度助长了违规者的侥幸心理，造成以贷谋私、人情贷款、关系贷款时有发生，加大了贷款风险。

3、有法不依、有章不循、违规操作、帐外经营造成的信贷风险。

前几年，受经济热潮的影响，在局部利益的驱动下，一些经营管理者置法律、法规于渡外，搞违规操作，帐外经营，造成大量的不良贷款。据对XX市商业银行违规、帐外经营的监控中发现，违规、帐外经营的贷款基本形成不良贷款。如XX银行帐外贷款6000多万元全部都是不良贷款；又如XX银行向一自然人发放贷款300万元，无贷款申请书、借款合同、抵押和担保，全部的贷款只有一份贷款借据，贷款没有归还，过期长达5年之久，欠息170万元，形成较大的贷款损失。

三、加强贷款风险管理的对策 

维护金融秩序，防范信贷资产风险，提高信贷资产质量，具体在于：

1、细心选择贷款项目，做好初期的贷款风险防范工作。

在银行的贷款工作中，信贷员在选择贷款项目时要做到腿勤、手勤、脑勤，时时注意了解情况、收集资料、分析问题，避免对该

项目的活性资料缺乏认真调查、仔细分析的简单做法。对贷款项目进行实地考察是银行信贷工作中的重要环节，一旦单位主管确定对某项目予以跟进，就应及时安排接洽借款申请人，并按工作进度制订计划到项目所在地考察。通过考察，要实实在在地了解：①项目所在地的投资环境及城市依托条件；②地区综合经济实力；③当地政府协调能力及其对外信誉；④交通运输及公用设施的便利条件；⑤工、农业、商业、旅游业分布构成及其产值所占比例；⑥地理位置、气候条件及资源配置；⑦投资规模及其构成情况；⑧产品在市场的占有率及前景；⑨承建商的专业技术水平；⑩公司的股东背景及管理队伍质素等情况。在考察时记录、收集的资料要加以核查及冷静分析，在评核的基础上，选择有财力雄厚、经营能力强或变现能力强的实物作抵押的借款人。

2、做好财务分析，以考核借款人的债务偿还能力。

运用科学的财务分析方法来衡量借款人的资金需求、负债能力，鉴别银行贷款的安全性、流动性和盈利性。这就是说信贷员应根据信息资料，如资产负债表、损益表等对借款企业进行财务分析，了解借款人过去和现在的经营活动，检查借款人短期偿债能力及其运用资本是否充足，运用资本流转所产生长期负债的最佳偿债资金来源，以便达到安全收回贷款，提高银行盈利水准，最终加速企业发展，促进社会经济建设的目的。

在评审贷款项目的贷款条件时，如何选择和解释借款人在特定

时期的资产负债表内容的构成和损益表不同项目间的各种关系，就需要信贷员懂得财务分析的技能和方法。比方说，现金虽是营运的原动力、最佳的偿债保证，但也要受物价波动的影响；应收账款是信用债权，债务人信用好，能及时兑现，债务人信用不好，则可能使债权人遭受坏帐损失；存货由于计划选择的方法不同，不仅影响资产负债表上的销货成本及本期损益，亦影响资产负债表上的存货价值，有积压贬值等风险。

对借款人的损益表进行分析，是弄清其经营管理成败的原因及其拓展业务经营范围的根本依据。因为投资者提供投入资金的目的在于获得丰厚的利润，银行为借款人提供贷款也是为了获得利息收益和保证安全收回贷款本金，两者都直接与企业的损益有关。

3、以求实、稳健的作风处理好贷款的安全性、流动性及盈利性。

贷款是商业银行资产、资金运用的主要途径及实现利润的主要来源，就必须遵循安全、流动、盈利性的基本原则。在这三个原则下，贷款的安全性与流动性成正比，与盈利性成反比。因为贷款的期限越短，金额越小，风险就越低，流动性就越好，安全性就越高，但收益也越少。反之，贷款期限越长，金额越大，收益虽多，但风险越高，安全性和流动性也就越差。

商业银行贷款的资金主要来源于存款，其自有资本在全部经营资金中占很小的比例。商业银行投放贷款便形成资产，吸收存款便形成负债，而存款是要被存入者所提取，银行须保证及时足额支付，

如果无力支付提存，就等于宣告破产倒闭。因此，贷款银行的管理人员一方面要考虑现实的和潜在的、当前和未来、短期和长期性的贷款要求，确定银行贷款和存款的比率、贷款与资本的比率，以反映银行资金运用的程度，贷款投放的能力及对贷款损失的承受能力，使银行不突破警戒线；另一方面则须保证银行贷款的准时足额收回。如果贷款到期不能安全收回，就会出现呆帐，损失银行的资金，影响银行的清偿能力，动摇银行的信用。总之，银行要以稳健、求实的经营作风解决好资金来源和运用的关系，适时调整存贷比例、合理分散，有效控制贷款的期限、种类和数额，其目的就是保证贷款资金的安全性、流动性，从而获得最大限度的利润。

4、强化贷款抵押，建立贷款保险制度

强化贷款抵押，是加强贷款管理的一条有效途径。有无抵押的贷款，其回收率大不相同，尤其是中外合资企业、个人承包企业、个体户等贷款，合理抵押更为重要。在评审贷款项目时，信贷员须对借款人提供的抵押品进行评估鉴定，弄清抵押的真实价值而确定贷款金额；对其产权设定，要求借款人对抵押品申请合法登记，使银行在贷款未清偿期间成为抵押品的所有者。当借款人因故不能清偿时，银行可经过法律程序对抵押品进行拍卖，以抵偿债务。

建立银行贷款保险制度就是要求借款人根据贷款金额为保险标的，按一定的费率向保险公司交纳保费。当银行贷款发生风险损失时，则由保险公司赔偿，此时保险公司支付的赔偿金第一受益人则

为银行。建立抵押、保险制度实质上是有意识地将贷款风险减到较低程度。

5、健全贷款审查、会计、稽核机制。

贷款审查部门应该积极收集各种信息资料，主要包括国家经济政策资料和企业经济资料，根据已审定借款人的借款资格和贷款限额，确定贷款的风险度系数。对于不符合本行贷款等级标准的企业和超限额的贷款请求，提出否决请求的书面意见，贷款审查部门否决的贷款申请，任何贷款决策人都无权更改。其次，由于贷款风险控制是系统、有组织的行为，需要银行各职能部门的配合与协助，发挥会计控制、稽核监督与统计反馈作用。重点在于检查贷款政策执行是否完善，贷款操作是否按程序办理，信用审查报告是否详实周全可信，贷款合同条款是否合法，是否按授信额权限审批，有问题贷款是否采取了有效的防范措施，不良贷款发生的原因及有关人员的责任等，通过有效的内部控制，达到控制贷款风险的目的。

 6、健全金融业务电子化、网络化，并加强金融创新。

目前，我国银行的信贷业务操作及管理仍部分停留在落后的手工操作上，从而对贷款的发放以及贷款风险的防范产生巨大的滞后作用，工作效率低下，使我国银行业信贷管理与国际商业银行管理现代化之间的差距越来越大。电子化、网络化建设是推动银行信贷资产质量提高的两个轮子。因此，我国银行业建立一套信息网络系

统，实现信贷业务经营内管理电子化与现代化非常必要，有利于提高工作效率，降低劳动程度，提高信贷决策和管理水平，减少金融风险的产生。

7、加大执法力度，加强金融风险防范的立法工作。

近年来，随着《中国人民银行法》、《商业银行法》、《贷款通则》等一系列法律法规的颁布和实施，为金融事业健康有序发展提供了强有力的法律保障。但由于我国现存的法律对有意拖欠、逃废银行债务的行为缺乏有效的制裁措施，造成目前逃废银行债务日趋严重。因此，一是要加大执法力度。司法机关对保全银行债权应有所作为，做到秉公执法，为保全银行的资产提供卓有成效的保护。二是要建立维护金融资产安全的行之有效的立法工作。明确地方政府当政、执法机构、有关单位和主管部门对维护银行贷款安全的法律责任，对企业改制过程中，指令、鼓励或暗示企业逃废银行债权，造成信贷风险、资产损失的，要追究有关责任人的法律责任；要明确规定借款人保障贷款安全的法律义务及对造成银行贷款风险、贷款损失的债务人应追究的刑事责任；要明确债权银行有权参与制订企业改制方案、清产核资、资产评估、企业债务落实等改制过程的法律要求。

8、理顺政府与银行、银行与企业的关系。

长期以来，政府与银行、银行与企业的关系一直是困扰着我国

国有商业银行运营的问题。由于政府职能转变相对滞后，我国国有商业银行难以建立起权责明确的国有资产管理、监督和营运体系，国有商业银行的行为既过多地受制于政府，又顾及到企业，使得国有商业银行往往会因某些特殊需要不得不抛弃商业利益而发放或垫付各种款项，成为“政策性职能”的承担者，造成银行资产质量恶化，不良资产比例上升、经济效益下降。比如要求银行参加现场办公，不经任何集体的审查就允诺发放贷款；要求保多少家大企业的资金；等等。这种直接对银行的干预，使商业银行不能按商业原则放款，也就无法使其长时间地生存下去。亚洲金融风暴，也证明了政府对银行干预过多、过于直接是出现金融危机的重要原因之一。政府对银行并不是完全放任自流，它对银行的干预，应该从产业政策和结构调整导向上，要求银行按照国家的政策意图去支持企业，对于具体的贷款或投资项目，则由银行进行商业上的监管与评估，或通过一定法律或在银行的章程上进行某些规定，使之为国家直接服务。因此，理顺政府与银行、银行与企业的关系，是提高银行资产质量，促进银行资产保值有重要意义。

9、切实提高信贷人员的素质。

当前，经济运行格局已发生根本变化，产业结构、企业组织结构等变动十分频繁，信贷的业务范围、种类、方式和企业融资渠道多元化等的新发展也很快，信贷风险的压力越来越大。在这种形势下，加强信贷队伍的建设和发展，意义十分重大。各金融机构必须

适应形势发展的需要，结合各级机构改革和调整工作，合理配备信贷工作人员，积极完善职能，改进工作手段。同时，要加强对信贷从业人员的培训，提高素质，更新知识，增加技能，为促进信贷业务发展，提高工作效率和信贷效益，有效防范信贷风险，奠定良好的基础。

参考文献:

 1、《金融监管理论与实务》编写组：《金融监管理论与实务》中国金融出版社

 2、中国人民银行货币政策司：《货币信贷政策调查与分析》中国经济出版社

 3、华南金融研究所：《跨世纪的中国金融业》广东经济出版社

 4、《广东城乡金融》第7、10期

 5、《广东金融》第5期