论商业银行经营中的风险及防范措施

一、商业银行经营风险概述

二、商业银行经营风险的特点

三、商业银行经营风险的表现形式

四、商业银行经营风险的防范措施

内 容 摘 要

随着我国市场经济的发展与完善，金融市场对经济发展的稳定与促进作用越来越大，在这之中，商业银行占有极其重要的地位，商业银行业务活动与经济生活广泛而紧密的联系，决定了商业银行须加强风险的防范和控制。商业银行经营风险的防范与控制关系到整个金融市场的稳定，同时也是金融市场健康发展的保障。商业银行的风险防范与控制是一个系统的工程，经营风险的表现形式也多种多样，应根据不同的风险表现形式采取不同的防范措施，而树立科学的发展观和先进的经营理念是商业银行防范风险的根本。

论商业银行经营中的风险及防范措施

商业银行是经营货币的特殊的企业，它在社会经济中所起的作用比一般企业要大，它的任何波动都会影响到社会的稳定。我国的商业银行在我国的金融体系中具有十分重要的地位，其经营中的风险是多样性的和复杂性的。商业银行经营中的风险是客观存在的，也是不能消灭的，但是可以控制和减少，因此如何防范和控制经营中的风险，也就成为商业银行能否稳健经营并成功参与市场竞争的关键，银行经营的好坏将取决于其风险控制水平的高低。

一、商业银行经营风险概述

商业银行经营风险是指商业银行在经营管理过程中，由于受各种与银行经营管理有关的各种不确定因素的影响而对商业银行的安全性、流动性及盈利性造成不利影响的可能性。银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行是经营货币的企业，更不如说是为了获得利润而经营风险的组织。所以风险和利润对银行来讲是不可分割，同为一体的。其范围涉及商业银行经营的各个方面，而其发生后的影响则可能涉及社会经济的多种层面。

二、商业银行经营风险的特点

1、经营风险存在的客观性。商业银行经营风险是客观存在的，是不以人们的意志为转移的，完全无风险的商业银行业务在现实金融生活中是丰存在的。在市场经济条件下，由于市场信息的不对称性，市场经济主体的决策往往是不及时、不全面和不可靠的，有时甚至是错误的，客观上可能导致经济金融运行中的风险产生。

2、经营风险表现的全面性。经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中。所以，银行的风险是全方位、全时段、全过程的，可以说银行风险无时不在、无处不在。不论是信贷、储蓄，还是投资，不论是票据交换、账务处理，还是电子银行等业务，都不可避免地存在风险，稍有不慎，风险就会由“造成损害的可能性”转化为现实的损害，甚至是严重的损害。对商业银行来说，没有风险的业务是不存在的，没有风险的资产也是不存在的。

3、经营风险发生的多变性和不确定性。商业银行经营风险产生的根源与某种人为因素有关，从而决定了其经营风险的多变性和不确定性，而且市场环境、企业行为都在不断的变化之中，商业银行出于竟争压力，也在不断开发新的金融服务项目，这也会使商业银行面临的经营风险不断变化。

4、经营风险损失的突发性。商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，它会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。商业银行的经营风险往往会被一些虚假的经济泡沫所掩盖，具有一定的伪装性，一旦风险累积到一定程度，就有可能爆发出来，甚至发生金融危机。

5、经营风险具有可控性。在金融市场中，银行按照一定的方法、制度可以对经营风险进行事先预测、事中防范和事后化解。在风险发生之前，银行可以根据风险产生的性质和条件，辨别在经营管理过程中可能导致风险的种种因素。此外，还可以通过一定的经营管理控制经营风险。

三、商业银行经营风险的表现形式

银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险。商业银行在其经营过程中面临的风险种类繁多，其所面临的主要风险有如下表现形式，

1、流动性风险

流动性风险是指银行无力为负债的养活或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平在极端的情形下，流动性不足会使银行资不低债。保持充足的流动性始终是商业银行所面临的最重要任务之一。在金融自由化、资本流动全球化的环境中，银行经营中面临的流动性风险威胁大于以前任何时期。

目前我国商业银行流动性风险的现状主表现为： 

（1）流动性缺口客观存在。从我国商业银行近年来经营的实际情况看，流动性供给无法充分满足流动性需求，客观上已经存在一定程度的流动性缺口。

（2）资本杠杆比率偏高。近年来，由于各商业银行资本金增长速度远远低于存款的增长速度，资本杠杆比率越来越高。自有资金抵御流动性风险的能力逐年下降。在国内外金融市场日益发达从而金融风险日益增加的情况下，即使资本充足率达到警戒线以上也已不足以保证银行经营系统的安全和经济的稳定发展。

（3）资产形式单一，变现能力较差。按照现代商业银行资产负债管理的标准衡量，合理的资产形式及其结构应该是多元化的。但是，目前商业银行普遍存在着资产形式单一的问题，资产的大部分被贷款所占据。贷款受合同期限等因素的影响，流动性较差，属于固态资产，其在资产结构中的高占比，必然限制了整个资产的流动性。

（4）信贷资产质量低，资金沉淀现象严重。目前信贷资产质量低已成为影响我国商业银行，尤其是国有商业银行流动性的主要因素，不良贷款形成的风险成为流动性风险最重要的组成部分。不良贷款占比较高，使得占全部资产较大比重的信贷资产缺乏流动性，从而影响了资产的总体流动性。

（5）流动性负债比例上升，潜在风险加大。目前各商业银行流动性负债比例呈不断上升的趋势，加大了各商业银行流动性管理的难度和潜在的流动性风险。

2、信用风险

贷款是银行的主要活动。贷款活动要求银行对借款人的信用水平作出判断。这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能会因各种原因而下降。因此，银行面临的一个主要风险就是信用风险或交易对象无力履约的风险。这些风险不仅存在于贷款人，也存在于其他表内与表外业务，如担保、承兑和证券投资中。由于银行未能及时认定发生问题的资产、未能建立准备金注销这部分资产并且未及时停止计提利息收入，这一切都曾造成严重的银行问题。对单个借款人或一组相关借款人的大额风险暴露反映了信用风险的集中，并且是造成银行问题的常见原因。大规模的贷款集中还可能发生在特定的行业、经济部门和地区，持有对同样的经济因素十分敏感的同类借款也会造成同样的问题。

如果控制不当，有关借款人信用水平的审查缺乏客观性，关联贷款（即向在所有权、直接或间接的控制权方面与银行有关联的个人或公司发放的贷款）可能造成重要问题。关联方包括银行的母公司、大股东、附属机构、关联机构、董事和部门经理。由同一家族或集团控制的公司之间会发生相互联系，在这些或类似的情况下，这种特殊关系会导致提供优惠的贷款条件，由此招致更大的贷款损失风险。

3、市场风险

由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。按照既定的会计准则，这类风险在银行的交易活动中最明显，不管它们是与债务和股本工具有关，还是与外汇或商品头寸有关。市场风险的一个具体内容是外汇风险。银行作为外汇市场的造市者向客户公布牌价并持有各类币种的敞口头寸。在汇率波动剧烈时，外汇业务内在的风险特别是外汇敞口头寸的风险会增大。

4、利率风险

利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险。这种风险不仅影响银行的赢利水平，也影响其资产、负债和表外金融工具的经济价值。其主要形式有：（１）重新定价风险，产生于银行资产、负债和表外头寸到期日（对固定利率而言）的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）；（２）收入曲线风险，产生于收入曲线的斜率和形状的变化；（３）基准风险，即当其他重新定价特点相同时，因所依据的基准利率不同而产生的风险；（４）期限性风险（即期权风险），产生于银行资产、负债和表外项目中的或暗含的各种期限权风险。

尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银行的赢利水平和资本带来巨大的威胁。在复杂的金融市场中，客户采取各项措施积极地管理利率风险，管理这一风险也显得更加重要。

5、操作风险

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时做出反映而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高业务。操作风险的其他方面包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾和其他灾难等事件。操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。

现在，操作风险受到国际银行业界的高度重视。主要是因为，银行机构越来越庞大，它们的产品越来越多样化和复杂化，银行业务对以计算机为代表的IT技术的高度依赖，还有金融业和金融市场的全球化的趋势，使得一些“操作”上的失误，可能带来很大的甚至是极其严重的后果。巴林银行的倒闭就是一个令人怵目惊心的例子。

6、法律风险

银行要承受不同形式的法律风险。这包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。同时，现有法律可能无法解决与银行有关的法律问题；有关某一银行的法庭案例可能对整个银行业务产生更广泛的影响，从而增加该行本身乃至其他或所有银行的成本。影响银行和其他商业机构的法律有可能发生变化。在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，银行尤其容易受法律风险的影响。

7、声誉风险

声誉风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。声誉风险对银行损害极大，因为银行的业务性质要求它能够维护存款人、贷款人和整个市场的信心。

四、商业银行经营风险的防范措施

树立科学的发展观和先进的经营理念是商业银行防范风险的根本。效益、质量和规模协调发展是现阶段我国商业银行科学发展观的基本内容。坚持效益、质量和规模协调发展，就是要调整过去多年来一直推行的以贷款规模连年大幅扩张为追求目标的发展模式，在保证质量的前提下，通过适当增加规模，实现利润的长期稳定增长。树立先进的经营理念，就是要认识到“银行是置身风险管理行业中，其价值的创造是要透过对风险的有效管理来实现”、“贷款获得的息差不是简单的存贷款利差或利润，它只不过是作为对银行给相关借款人发放贷款所承受的相应风险的补偿”等西方商业银行先进的经营理念，把“风险补偿”这一关键理念贯彻到整个授信审批和管理过程。同时，处理好风险管理和业务发展的关系，要认识到风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程；任何业务都是有风险的，风险管理的任务就是要寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，积极采取措施去防范风险，在控制风险的过程中创造效益。

(一)、流动性风险的防范

1、全面实施资产负债管理。流动性风险不是单纯的资金管理问题，而是多种问题的综合反映，因此，应当从资产负债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。加强各级商业银行法人体制，强化经营系统调控功能。建立应对流动性风险的内部决策控制、实施控制、事后监控和预警机制。实现各商业银行资金的优化配置，通过强化资金在各行全系统调拨，充分利用好有限的资金资源，实现资金在全系统的优化配置，以增强系统内资金的效益性和流动性。

2、对资产负债进行结构性调整。优化储备资产结构，建立分层次的流动性准备。降低信贷资产，提高非信贷资产比重。增加贷款总类，提高贷款的变现能力。要逐步提高票据贴现、质押贷款的比重，增强信贷资产的变现能力，同时，由于资产结构固态化严重，因此，各商业银行必须着力盘压缩不良贷款，建立有效的约束机制，健全科学的放贷机制，确立贷款的保障和补偿机制。

3、建立健全流动性风险预警机制。做好对资产负债流动性的预测和分析，通过对流动性供给和需求的变化情况的预测和分析，完成对潜在流动性的衡量。建立流动性风险的预警系统，包括预测风险警情、确定风险警况、探寻风险警源，即通过对风险警情指标的预测，银行可以大体评估未来经营时期流动性风险的具体状况，确定风险警况。建立定期的流动性分析制度，包括流动性需求分析、流动性来源分析和流动性储备设计，同时还应当建立流动性风险处置预案，提高防范流动性风险的能力。

（二）信用风险的防范

信贷资产风险是商业银行最大、最突出的风险。解决这个风险，不仅能够缓解金融机构超负荷经营的矛盾，而且还可改善不良资产比例，改变负债经营状况，提高抗御“金融风暴”冲击的能力。

健全信贷制度。认真开展贷款资格认定及信用等级评定，逐步由控制单笔信贷风险向控制客户风险转变，从源头上防范和化解信用风险。正确把握贷款投向。按照“追求效益化，实现利润最大化”的要求，谁的信用程度高，谁能够赚钱，就给谁放贷；谁不讲信用，没有效益，就不能给其放款。切实盘活信贷资产存量，加大清收贷款力度，坚决抵制假破产、真逃债，防止银行资产在企业破产中流失。实行贷款“三岗”分离、审贷分离制度。建立双线横向的分散化决策机制，完善贷款发放和管理的后续评价制度，把每一笔贷款置于相互制约之中，将信贷风险管理渗透到业务操作的各个环节、各个流程和各个部门、岗位。完善贷款风险分类、预测、预警和化解处理机制。

（三）利率风险的防范

建立健全利率风险管理体制理顺商业银行内部资金定价机制，提高基层商业银行的市场竞争和应变能力；健全资产负债管理的科学运作机制，增强利率风险管理决策的科学性；建立健全利率风险内控机制；规范商业银行利率定价授权、执行、监督等各环节的行为；健全利率信息传导机制，增强市场利率信息传导的时效性等。健全适合基层特点的利率风险管理信息系统，提高利率风险管理的科学性抓紧开发出兼具数据采集、加工处理、动态模拟功能的管理信息系统，提高资产负债综合管理的准确性和时效性，为利率风险管理决策质量的改善提供相应的信息支持和技术保障。

（四）操作风险的防范

一是确立风险防范的理念，使遵守规章制度成为一种文化。理念是行动的先导，文化是无形的约束，理念引发触动，触动促成行为，行为形成习惯，习惯久而久之凝聚成文化。文化一旦形成，就变为一种力量，直接指导、激励和约束着员工的行为。商业银行要把握加强制度建设这一契机，通过进行操作风险的专项检查、严厉查处和整改违规问题、加强员工教育培训等措施，在银行树立严防风险的理念，使遵守规章制度的观念深入人心，最终形成为银行一项不可或缺的企业文化。

二是加强内控制度建设。

内部控制制度是银行管理的基础，一个设计良好的内部控制制度并能真正付诸实施，可以给银行减少很多损失。操作风险的管理在很大程度上依赖于内控制度的完善与否，内控制度应该包括职责明确的管理结构，有能力对管理层进行独立检查的董事会，独立的审计和检查执行情况的系统以及确定银行内部不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字制度等。

对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离制度：第一，管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程；第二，银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理业务；第三，程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作。

商业银行的经营风险来自于方方面面，防范经营风险也必须从多方面着手。商业银行只有在转变观念的基础上，经过长时间的努力，建立起合规文化，使合规成为企业的行为规范，这样才能使风险防范水平得到根本性的提高。

参 考 文 献

1、项俊波，金融风险的防范与法律制度的完善，《金融研究》2005年第8期

2、刘卉、李晔，我国商业银行风险管理存在的问题及改进措施，《中国金融》2005年第5期

3、张燕玲，加强公司治理机制建设，防范商业银行经营风险，《中国金融》 2003年第23期

4、徐志宏，当前商业银行面临的经营风险及防范策略，《金融论坛》2004年第9期

5、崔瑞春，商业银行的经营风险及防范，《金融经济》2006年第12期