论农村信用社经营管理

XCLW114910 论农村信用社经营管理

内容摘要

农村信用社是一种合作金融组织，它既是经营金融业务的金融企业，又是合作经济的一种形式。我国社会主义市场经济体制的确立，农村商品经济的发展，为合作金融的生存和发展，提供了坚实的基础。农村经济领域，生产合作是主体，供销合作、信用合作是两翼，生产合作加上供销合作，信用两个翅膀，就能使农村经济腾飞起来。随着农村商品经济的发展，农村信用社的业务领域会越来越广阔，而随之经营管理的要求也越来越高，越来越重要。

论农村信用社经营管理2

一、经营管理的重要性2

（一）经营管理是共同劳动的需要2

（二）经营管理是我国现代化建设的需要3

（三）经营管理是商品经济发展中相互竞争的需要3

（四）经营管理是信用社自主经营、独立核算、自负盈亏的需要3

二、农村信用社经营管理的职能3

（一）经营职能3

1、制定和执行经营决策3

2、制定和实现经营目标3

3、制定和执行经营方针3

4、制定和执行经营策略4

（二）管理职能4

1、计划职能4

2、组织职能4

3、指挥职能4

4、控制职能4

5、调节职能5

三、农村信用社经营管理的任务5

四、农村信用社经营管理观念5

（一）自主决策的观念5

（二）开拓经营的观念5

（三）依法经营的观念6

（四）优质服务的观念6

（五）提高效益的观念6

（六）民主管理的观念6

（七）竞争观念6

五、农村信用社的经营管理策略6

（一）优质服务策略6

（二）网点设置合理化的策略7

（三）激励策略7

六、农村信用社经营管理的基本方法7

（一）经济方法7

（二）行政方法7

（三）法律方法8

（四）思想政治教育方法8

3、王世英，《农村金融学》，中国金融出版社，1998年8

论农村信用社经营管理

农村信用社是一种合作金融组织，它既是经营金融业务的金融企业，又是合作经济的一种形式。

一、经营管理的重要性

（一）经营管理是共同劳动的需要

经营管理是社会分工和协作的客观要求。在人类劳动分工越细的生产社会化的条件下，经营管理对经济活动更具有重要意义。没有管理，社会正常的生产、生活和工作秩序就建立不起来，人们的社会活动就无法顺利进行。在共同劳动的条件下，管理的作用，马克思曾有一个生动的比喻：“一个单独的提琴是自己指挥自己，一个乐队就需要一个乐队指挥。”由于科学技术的进步，现代金融业中，不仅劳动分工越来越细，而且由于现代先进科学技术的运用，经营管理的重要性也就随着技术的发展而展。当前我国农村信用社在业务展上的一些主客观条件，虽然还不能和其它金融机构相比拟，但是，吸收、借鉴现代金融企业和发达国家信用社的管理思想、组织、方法和手段是十分必要的。

（二）经营管理是我国现代化建设的需要

我国要实现建设现代化社会主义强国的宏伟目标国，就经济领域来说，一靠技术进步，二靠改善管理。科学技术是生产力，管理科学是一门软科学，本身也是生产力。管理活动是经济活动赖以进行的必要条件，它要研究解决的，既有科学地组织和利用生产力的问题，又有合理地调整生产关系的问题，这是一个内容广泛、结构复杂的系统工程。利用现代化的科学管理，对推进我国社会主义现代化的进程，意义十分重大。现在我国一些企业虽然拥有达到国际先进水平的技术装备，但由于管理落后，至今尚未发挥出应有的作用。在农村信用社中，也有不少的信用社经济效益不好，甚至亏损，其主要原因之一也是管理不善。这表明管理中蕴藏着增加有效供给，提高经济效益的巨大潜力，释放这一巨大潜力，正是我国现代化建设中需要解决的问题。

（三）经营管理是商品经济发展中相互竞争的需要

在商品经济中，任何经济实体都有受竞争冲击的一面。要在竞争中求发展，必须要有自己的并优于别人的经营战略，必须通过科学的经营管理，在确定的经营目标下，充分发挥人、财、物、科技与信息等诸要素的作用，特别是人的积极作用，才能在竞争中生存和发展。

（四）经营管理是信用社自主经营、独立核算、自负盈亏的需要

农村信用社是依法自主经营、自负盈亏的合作金融组织，需要自我决策一系列经营目标，并借助于科学管理实现一系列目标、计划和各项任务。随着信用社管理体制的深化改革和信用合作事业的发展，其经营管理必将越来越重要。

二、农村信用社经营管理的职能

（一）经营职能

信用社的业务经营是自我发展的基础，没有业务经营，信用社就不能存在，管理也无从谈起，实现其各项任务。信用社的经营活动主要是通过货币、信用形式同农村各经济单位、社员和农户发生密切的经济联系，它的职能是：

1、制定和执行经营决策

经营成败的关键在于决策。决策正确、符合客观规律，经营就能得到发展。决策失误，违背客观规律，经营就会萎缩甚至导致破产。因此，正确地制定和执行经营决策是经营的首要职能。

2、制定和实现经营目标

任何经营单位都要制定奋斗目标并付诸实施，信用社同样要制定短期的和中长期的经营目标。如支持当地农业和乡镇企业发展的目标，自身的存、贷款目标，成本利润目标等等。在实现中要把集体的奋斗目标落实到部门和职工，实行目标管理，保证实现其经营任务。

3、制定和执行经营方针

经营方针是指在经营过程中的方向和指针。信用社应在不同时期，根据自身条件和外部环境，按照国家经济、金融的方针、政策和自身的经营目标，制定符合客观实际的方针，并在经营活动中组织实施。

4、制定和执行经营策略

经营策略是指经营中的策划和谋略，也叫对策、措施或办法。信用社的经营决策和目标能否实施，在很大程度上取决于经营策略的优势，所以它是经营的一项重要职能。

（二）管理职能

主要是对人、财、物的管理，因而也可称为内向型的职能。它服务、服从于经营又指导经营，所以管理的重点是经营。它具有计划、组织、指挥、监督和调节等职能。

1、计划职能

计划是对经营目标的预见和设想，并通过时间、数据和主要措施加以表述并形成纲领性文件。充分地、合理地运用计划职能可以集中全体员工的意志，统一行动，所以它是指导信用社经营活动，实现经营目标的重要环节。它的组织程序一般可分为：（1）科学预测；（2）设定目标；（3）组织筛选；（4）编制计划；（5）修订（或平衡）计划；（6）下达计划。

2、组织职能

是实现经营目标，完成计划任务的组织保证。从信用社来说，这一职能的实施，一般包括四个内容：（1）完善内部经营管理体制，建立高效运转的组织机构，按照合理分工的原则，明确各经营环节和各个职能部门的职责和权限，以及纵向领导与横向联系的关系；（2）本着人尽其才，才尽其用的原则，通过民主选举或推荐和组织考核的程序配好领导班子及各职能部门、各岗位的人选，落实岗位责任制；（3）把计划确定的任务，分散为与总体有机联系的小指标，并通过责、权、利相挂钩的办法，落实到部门直至个人；（4）建立健全各项规章制度，使全体员工按照规章制度有序地、协调地进行日常经营管理活动。

3、指挥职能

就是借助计划指标、规章制度、命令等手段，有效地指导所属机构和人员履行自己的职责，努力完成各项任务。它是保证信用社正常经营，实现经营目标不可缺少的条件。为了有效地发挥这一职能，要求信用社的管理人员：（1）必须了解与信用社有关的法规和政策，熟悉各项规章制度和业务技术，掌握业务发展趋势；（2）作出的决定要及时、清楚、准确、符合实际，避免违反客观规律的瞎指挥；（3）讲究指挥艺术，处理好上下级关系，既要体察下情，随时掌握员工的思想，工作状况，善于集中群众的智慧和意见，又要有指挥者的权威性；（4）指挥应当具体准确，应以主要精力指导下级按照有关政策、法规和规章制度开展工作，检查计划完成情况，帮助下级总结和推广工作经验，提高员工的素质和经营管理水平。

4、控制职能

控制又称监督。控制既体现于计划的确定，又突出计划的执行；计划是控制的前提，控制是计划的继续。通过控制使信用社圆满地完成各项计划；监督信用社的经营管理是否符合有关法规、政策、原则、财经纪律和规章制度的要求，是否勤政廉洁；通过检查总结经验，发现问题及时纠正。信用社信贷资金的活动、财务收支、经营费用、基金的提留与分配都是控制的内容。实施控制的职能必须建立有效的追踪和监督机制，使管理者能及时得到反馈。例如建立自上而下的监督系统，完善民主管理组织的监督制度，内部各环节、各岗位之间的相互监督机制，群众监督和公开制度等等。控制的方法还可以采取各种形式的检查、专题调查、总结先进经验、开展竞赛评比等。总之，要使控制的职能真正提高服务质量，提高经济效益和促进勤政廉洁上发挥作用。

5、调节职能

调节又称协调。所谓调节，就是根据经营管理中的发展变化情况，运用反馈原理，对出现的问题适时地进行调整，统一认识，理顺关系，解除矛盾，使信用社经营管理得以顺利进行。调节，从系统结构划分有纵向调节和横向调节两个方面。纵向调节是指信用社系统各管理层次的协调；横向调节主要是指信用社内部各职能部门之间的协调，也包括信用社与服务对象之间，与政府有关部门之间的协调关系。

上述管理职能是一个有机的整体。通过计划，明确经营目标；通过组织，建立实际目标的手段；通过指挥，建立正常的工作秩序；通过控制，检查计划的实施和监督政策的贯彻执行；通过调节，纠正偏差，使各方面的工作更加协调，使计划更加符合实际，从而保证经营目标的实现。

此外，由于我国农村经济发展的不平衡性，农村信用社事实上存在着好、中、差不同类型，因此在实施经营管理的各种职能时，各级管理部门要根据“分类指导、区别对待”的原则，对不同类型的信用社提出不同的要求。

三、农村信用社经营管理的任务

信用社的基本任务决定信用社经营管理体的任务，我国社会主义现代化建设在不同历史时期的任务，又决定了信用社不同时期的基本任务。根据我国现阶段的总任务，农村信用社在社会主义初级阶段的基本任务是：在遵守国家金融法规、政策和服从宏观调控的前提下，大力组织农村闲散资金，热情帮助社员和农民解决生产经营、生活上的资金困难；支持农户和集体经营单位发展商品生产的合理资金需要；积极引导农村自由借贷，发挥民间借贷作用，为社会主义农业现代化建设和农村精神文明建设服务。根据上述基本任务要求，信用社经营管理主要有以下四项具体任务：

（1）有效地运用经营管理职能，保证经营活动依法、合规、高效地进行。

（2）严格管理，从严治社，保证信用社稳定健康发展。

（3）最大限度地聚集资金，高效率地运用资金，增收节支，降低成本，在讲求社会效益的同时争取自身较好的经济效益。

（4）在实践中培养，提高员工政治、文化、业务素质，造就一大批信用社的经营管理人才。

四、农村信用社经营管理观念

经营管理观念是农村信用社经营管理活动中思想意识的体现。农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系后，正在按照合作金融组织的要求，逐步走上自主经营、自负盈亏、自我发展的轨道。与社会主义市场经济集体制相适应，农村信用社经营管理活动中应树立以下观念。

（一）自主决策的观念

农村信用社作为独立法人的合作金融组织，也要与一般企事业一样，实行自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展。其业务计划、经营目标要自主制定，其各项经营管理活动要自主决策。因此，农村信用社要坚决摒弃基层机构体制下“等、靠、要”的思想，逐步树立起独立决策，自主经营的意识。

（二）开拓经营的观念

开拓经营，就是在服从国家金融宏观调控的前提下，充分适应农村经济发展和客户的需要，以多种服务手段、服务方式，有效地配置各种生产要素，不断满足农村经济发展对农村信用社金融服务的要求。农村信用社要在做好传统的存、放、汇业务基础上，根据自身资金能力和管理水平，因地制宜地开拓新的业务种类，逐步实现资产多元化经营，不断提高非利息收入比重。

（三）依法经营的观念

农村信用社的经营管理活动既受法律保护，又受法律制约。因此农村信用社必须认真遵守国家法律法规、金融管理规定和行业统一的制度办法。干部职工要学法、懂法、执法、用法，依法约束自己的经营行为，同时依法维护自身的合法利益和经营自主权，抵制业务经营中的各种不适当干预。真正做到依法经营，有法必依，执法必严，违法必究。

（四）优质服务的观念

农村信用社的办社宗旨就是为社员服务，为农业、农民、农村经济发展服务。因此，农村信用社经营活动都要体现优质服务，优先支农，方便社员的意识，与此同时，要处理好服务和讲求自身效益的关系，达到优质服务和提高效益的统一。

（五）提高效益的观念

追求利润最大化不是农村信用社的经营目的，但农村信用社作为自负盈亏的金融组织，其经营活动又必须讲求经济核算，不断提高经济效益。这是信用社生存发展和参与竞争的需要，也是信用社更好地为社员服务，为“三农”服务的需要。因此农村信用社在经营管理中要理直气壮地讲求经济效益，充分有效地配置生产要素，千方百计地增加各项收入，不断地提高经济效益。提高效益，对农村信用社来说，要特别注意提高信贷质量，防止或尽量减少贷款的沉淀，要坚持勤俭办社的原则，压缩各种不合理费用开支，大力发展业务，增加利息和非利息收入，同时要统筹兼顾资金的安全性、流动性和效益性，努力规避金融风险。

（六）民主管理的观念

农村信用社不同于其他金融组织的一个显著特点就是实行社员民主管理，农村信用社的所有者是社员集体，农村信用社的服务对象也主要是社员。农村信用社的经营活动要接受活动，要接受民主管理组织的管理和监督，农村信用社的工作人员要接受民主管理组织的制约。因此，农村信用社要建立健全民主管理组织，树立民主管理观念，不断提高决策的科学化、民主化水平。

（七）竞争观念

在社会主义市场经济体制下，农村信用社作为独立的金融企业，也是金融市场的主体，必须参与金融市场竞争。因而只有不断改进提高服务质量，加强经营管理，提高经济效益，农村信用社才能在竞争中处于不败之地。

五、农村信用社的经营管理策略

信用社应根据不同时期的经营目标、业务内容和经营管理中存在的主要矛盾，制定相应的经营策略，达到趋利避害，使经营得以顺利发展。

经营策略分为综合性策略和单项策略。综合性策略旨在根据目标、存在的主要矛盾，提出综合性对策。如劳动纪律松驰，管理混乱，财务账目不清已经成为开展业务的重要矛盾，就应提出综合性措施予以解决。单项策略一般是针对解决个别业务经营中存在的问题所采取的策略，例如储蓄存款下降要采取什么对策，贷款沉淀要采取哪些措施等等。根据信用社现行体制和内外部条件，以及在金融业竞争的状况，目前信用社在经营发展上普遍适用的经营策略主要是：

（一）优质服务策略

这一策略，适用于任何一个金融业务部门，但它对信用社更有重要意义。因为现阶段信用社的知名度和地位，以及物质技术、服务手段、内外部条件等都无法与各专业银行相比拟，而且农民群众最讲究实际，所以，只有优质服务，才能真正得到群众的支持，才能弥补信用社诸多方面条件的不足。优质服务从广义上说，范围很广。包括机构网点设置合理化，内部各项管理工作规范化，社容社貌和环境的美化，文明服务和服务方式、服务质量的优化，办理业务高效化等等。

（二）网点设置合理化的策略

信用社经营上的最大优势是广大农民是自己的服务对象，广大农村是自己的服务阵地，而且农业又是我国国民经济的基础，党和国家十分重视农业。所以信用社经营发展前景十分广阔。由此也决定了信用社的经营必须面向农村、面向农业、面向农民。为了使信用社更好地扎根于农民群众之中，密切与农民群众的经济联系，做好对农村、农业、农民的服务工作，必须建立相适应的机构和网点。

目前信用社机构和网点设置的状况是，一般在乡（镇）一级设有独立核算的信用社。信用社以下设立的分支机构，通称为信用网点或叫服务网点。网点形式（名称）有信用分社、储蓄所、服务点（定期流动服务）和信用站，它们都由信用社统一核算。由于我国农村地域广阔，各地情况比较复杂，建立什么样的服务网点，各地应因地制宜，全国不搞一刀切，而且随着农村经济和信用社网点业务的发展，网点形式也可以变动，如信用站业务发展了可以改为信用分社，信用分社业务发展了可以升格为独立核算的信用社。总之，机构网点的设置，其规模要和农村商品经济发展的规模相适应。

（三）激励策略

主要是指信用社利用自己的职能和经济杠杆，采用物质和精神相结合的办法。激发和调动农民和集体经济单位，保持和信用社经常的信贷关系的积极性。例如激发农民和集体单位入股的积极性，要执行按年分红制度和贷款给予优惠的政策；为了使广大农民支持和拥护信用社，提高信用社的声誉，可以实行税后利润返还办法，支持当地兴办集体公益事业；为了调动农民还贷的积极性，促使农户树立使用观念，推行“信用等级村”、“信用等级企业”、“信用等级户”制度等等。激励策略也往往用于信用社的内部管理，例如：对信用社及其职工进行等级管理，可以激发他们的工作积极性；按责权利相结合的办法，推行职工岗位责任制，以贡献大小对职工分别给予物质和精神奖励，以调动职工开展业务，加强内部管理的积极性。

六、农村信用社经营管理的基本方法

科学的结合实际的经营管理方法，是实现经营管理目标，完成经营任务、发挥经营管理职能作用不可缺少的条件。

（一）经济方法

就是用经济手段，发挥经济杠杆作用管理经营开展业务。采用这一方法要求信用社必须自觉地依据和运用价值规律，贯彻按劳分配为主的原则。信用社运用经济方法能取得较好的经济效益，其作用的范围也比较广泛。例如在贷款业务方面，运用贷与不贷、贷多贷少、期限长短、利率高低、达到支持什么、限制什么，从而促进生产和流通的发展和节约资金等目的。此外，运用经济指标的方法和工资、奖金等，建立健全责任制度，也可以调动职工的积极性和创造性。

（二）行政方法

就是各级管理机构依据国家赋予的权力，通过下达指示、命令、办法等手段管理经营的方法。在信用社内部实行必要的纪律约束，也是行政方法。在信用社业务活动中，没有行政方法的管理，很难完成国家或上级下达的经济任务，所以在强调经济方法管理的同时，不能否定行政方法的重要性。要重视经济方法和行政方法的结合运用。

（三）法律方法

是指依据国家政权机关或授权机关颁布的带有规律性、普遍性、并具有约束力的规范化文件，它包括法律、条例、规定和基本制度等经营管理的方法。用法律方法能保证信用社有关政策和规章制度的实施，正确处理和协调信用社同各方面的关系，防止少数人滥用职权。我国法制建设正逐步加强，各种法规相继出台，用法律方法管理经济将会得到各方面的重视和普遍运用，信用社不但要善于运用法律保护自己的合法权益，也要受法律的约束，做到有法可依、有法必依、执法必严、违法必纠。

（四）思想政治教育方法

在社会主义市场经济条件下，既要正确地坚持物质利益原则，也要发挥精神力量的巨大作用。思想政治工作既是信用社坚持经营与发展的社会主义方向的保证，也是完成各项工作重要保证。

我国社会主义市场经济体制的确立，农村商品经济的发展，为合作金融的生存和发展，提供了坚实的基础。农村经济领域，生产合作是主体，供销合作、信用合作是两翼，生产合作加上供销合作，信用合作两个翅膀，就能使农村经济腾飞起来。随着农村商品经济的发展，农村信用社的业务领域会越来越广阔，随之对于经营管理的要求也会越来越高，越来越重要。

参考文献:

1、陈启中杨德新黄羡柳，《现代商业银行经营管理》，华中理工大学出版社，1995年

2、潘金生周延军刘秀兰董秀霞，《现代金融通论》，华艺出版社，1996年

3、王世英，《农村金融学》，中国金融出版社，1998年

4、张弛雷春曾明，《银行经营概论》，中国金融出版社，2000年

5、唐旭戴小平，《商业银行经营管理》，西南财经大学出版社，2000年