农村信用社经营管理存在问题与深化改革求发展探索

农村信用社改革及历程发展现状

（一）农村信用社的改革历程

（二）农村信用社的发展现状

农村信用社经营管理存在的问题

（一）从产权归属和法人治理结构上看，农村信用社存在的问题

（二）从监督管理体制上看，农村信用社存在的问题

（三）从综合实力上看，农村信用社存在的问题

深化农村信用社改革势在必行

（一）以法人为单位改革农村信用社产权制度

（二）农村信用社的管理交由地方政府负责

（三）国家在政策上给予农村信用社适当的扶持

农村信用社的发展策略

（一）树立危机意识，加快自身发展

（二）构建自身经营方式，开拓生存发展空间

（三）细分存量客户，实行分级管理

（四）制定合理培训计划，实施人才战略

（五）集中信贷资源培植信用户，积极开展好小额信用贷款

（六）实施形象工程战略，塑造农村信用社形象

参考文献

内 容 摘 要

农村信用社是我国建国后最早成立的金融机构之一，历经50多年一系列的改革整顿和规范管理，各项经营管理活动逐渐步入正轨，整体实力不断增强，有利推动“三农”问题的解决，为地域经济的发展立下了汗马功劳。但由于体制机构不健全等原因，农村信用社仍然面临许多亟待解决的问题，主要是：产权不明晰，法人治理结构不完善，经营机制和内控制度不健全；管理体制不顺，行政经营管理权限受制于上级管理部门，管理职权和责任需要进一步明确：综合实力差，历史包袱沉重，资产质量差，经营困难，潜在风险仍然很大。本文对此进行了分析，并提出了解决这些问题的出路在于深化改革，即农村信用社要明晰产权关系、理顺管理体制、当地政府要加大政策支持力度。笔者认为应从以下几个策略着手：树立危机意识，开拓生存发展空间，维系好存量客户，实施人才战略，开展小额信贷，实施形象工程战略等等。

农村信用社经营管理存在问题与深化改革求发展探索

中国的国民经济近20年来一直处于高速发展阶段。从当前及今后一个时期看，农村经济的发展状况已经成为整个国民经济进一步持续健康发展的薄弱环节和制约因素。中央反复强调，必须高度重视农民增收、农业增效和农村经济稳定发展问题。金融是经济的核心和命脉，农村金融是农村经济发展的重要支撑。作为农村金融的中坚力量，农村信用社必须要正视和解决当前存在的问题，加快改革与发展，适应农业和农村经济发展的新情况、新特点和新要求，进一步增强为“三农”服务的功能。

 一、农村信用社改革历程及发展现状

 （一）农村信用社的改革历程

农村信用社成立于50年代初期，走过了从小到大、由弱变强的发展历程。1951—1959年，是新中国农村信用社组建和发展的第一阶段。1951年5月，中国人民银行总行召开了第一次全国农村金融会议，决定大力发展农村信用社。到1957年底，全国共有农村信用社88368个。这一时期的农村信用社，资本金由农民入股，干部由社员选举，通过信贷活动为社员的生产生活服务，基本保持了合作制的性质。1959—1979年，这一阶段由于受极左路线的影响，农村信用社曾先后下放给人民公社、生产大队管理，后来又交由贫下中农管理，农村信用社基本成为基层社队的金融工具。1979—1996受农业银行管理。这一时期，农村信用社成了农业银行的“基层机构”，走上了“官办”的道路。1996年，国务院决定农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系，由人民银行对农村信用社实施监督管理；2003年12月以后，农村信用社又交由银监局代理行业管理。这期间，人民银行或银监局都先后履行了行业和监管的双重职能，虽然为农村信用社解决了不少问题，但由于管理部门既是“裁判员”，又是“运动员”，在实际的经营管理中依然存在不少问题，农村信用社的业务发展还是受到一定的负面影响。

总而言之，在过去这一系列的规范整顿及改革实践中，农村信用社取得了一定的进展，但从整体上看，在农村信用社产权制度、管理体制和风险防范等重要问题上，还没有根本性的突破。

 （二）农村信用社的发展现状

近年来，农村信用社的发展取得了明显成效。体现在：为农业、农村、农民服务的方向进一步明确，服务水平不断提高，支农投入明显增加；内部管理逐步规范，资产质量和经营状况逐渐好转；金融监管得到加强，金融风险得到初步控制。目前，中国信合系统共有法人机构三万五千个，人员近六十六万人。截至2004年末，全国农村信用社各项存款余额达27840.97亿元，各项贷款余额达19551.25亿元，分别占全部金融机构总额的11.5%和10.8%，其中农业贷款余额8490亿元，占全部金融机构的83.3%（注）。农村信用社已成为我国金融体系的重要组成部分，是我国农村金融的主力军和联系广大农民的金融纽带，在我国农业、农村经济发展和整个现代化建设中,农村信用社发挥着日益重要的作用。随着我国金融业改革的深入，农村信用社改革已成为关系到我国亿万农民切身利益和农业、农村、国

民经济发展的一件大事。

 二、农村信用社经营管理存在的问题

 从目前农村信用社自身经营管理形势看，农村信用社仍未从根本上摆脱计划经济遗留下来的行政管理模式，存在产权制度、产权关系不明晰，经营服务方向不明确，监督管理体系模糊不清等诸多问题，具体表现在以下几个方面：

 （一）从产权归属和法人治理结构上看，农村信用社存在的问题：一是产权不明晰。虽然1996年以后农村信用社曾按合作制原则进行了规范改造，但由于入股额度小，股份过于分散，一直以来，入股人很难参与农村信用社的决策和管理，“谁投资、谁管理、出了问题谁负责”的问题没有得到很好的解决。二是法人治理结构不完善。首先，联社和信用社、理事长和主任对机构的控制权是至高无上的；其次由于信用社的党组织关系隶属地方党委，行政干预问题依然严重；再有联社和信用社负责人的任命遵照干部管理体制，信用社法人地位和社员选择权事实上不受尊重。三是经营体制和内控制度不健全。农村信用社未能妥善建立起决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制。内部管理机制建立不全，内控制约仍是一个较大的薄弱环节。

（二）从监督管理体制上看，农村信用社存在的问题：农村信用社管理体制问题比较复杂，长期以来没有很好解决。一是管理职权和责任不明确。农村信用社虽历经多次的规范整顿，但最终在管理责任上未能很好地落实清楚，农村信用社防范和化解金融风险、改进经营、发展业务，依靠的还是农村信用社自己，没有形成一种对农村信用社行之有效的管理体制。二是行政经营管理权受制于上级主管部门。农村信用社现行的管理体制和模式，一定程度上对农村信用社的依法、审慎经营起到监管作用。但上级主管部门监管的方式和结果，往往表现为管得过死、与农村信用社的快速发展不相适应，甚至导致农村信用社业务发展步伐缓慢。

 （三）从综合实力上看，农村信用社存在的问题：一是国有商业银行、外资银行等金融机构大多为老牌银行，他们丰富的经验优势体现在每一项金融业务的环节上，而且通过不断调整市场竞争策略和手段来保持着这一优势，而农村信用社这方面的差距较大；二是从服务功能和业务品牌上看，其他商业银行的经营除了传统的存、贷、汇业务外，其中间业务种类繁多，其品种包括：信托业务、证券业务、共同基金业务和保险业务等。他们即可以从事货币市场业务，也可以从事资本市场业务。如许多外资金融机构中间业务收入在总收入中占50%左右，而我国经济发达地区的农村信用社中间业务才刚起步，经济落后地区的农村信用社金融业务品种单一，在国际业务开展方面农村信用社还存在着空白点。三是由于特殊历史原因和现实条件，大部分农村信用社信贷资产质量差，累计亏损严重。农村信用社在经营不利的同时，还承担着四类巨额的政策性亏损：1、是1994年至1997年间，全国农村信用社支付的保值储蓄贴息；2、是关闭农村合作基金转入的损失；3、是接受城市信用社损失；4、是行社脱钩、企业改制、政府贷款等其他原因造成的损失。历史包袱直接阻碍着农村信用社的发展及经营效益。四是受农村经济区域及农村信用社自身经济实力的限制，农村信用社结算工具落后，结算渠道不畅，加之市场转移，优质客户的流失，给农村信用社的发展带来了严重的影响。五是经济落后地区农村信用社注册资本小，资本又年年增补不足，身单力薄，无竞争能力。目前，一些经济不发达地区的农村信用社当年新增信贷规模不过几千万元，最低只有几百万元，年盈利水平及资产回报率极低。六是一级法人机构点多面广，且在广大农村，用工主体有很大差别，人才渠道受限，人才资源匮乏。七是农村信用社网点设施受资金及当地经济不发达等因素制约，营业办公用房还很简陋，有的甚至是危房。作为对外服务窗口，简陋的办公条件不但影响了农村信用社的社会形象，也使农村信用社在客户心目中的信誉难以提高。

 三、深化农村信用社改革势在必行

农村信用社问题，不是一个单纯的金融问题，而是事关农业、农村、农民和国民经济全局的问题。农村信用社目前存在的这些问题，已经严重制约了农村信用社的健康发展，影响了农村信用社支持“三农”作用的发挥。解决问题的根本出路在于深化改革。只有深化改革，才能明晰产权，理顺管理体制，转换经营体制；只有深化改革，才能加强经营管理，改善金融服务；只有深化改革，才能从根本上有效化解和防范农村信用社的金融风险，不断增强农村信用社为“三农”服务的实力和功能。中央明确提出，农村信用社深化改革的总体要求是“明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当扶持，地方政府负责”。深化农村信用社改革，重点是要解决好两个问题：一是以法人为单位，改革农村信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，按照不同的情况，确定不同的产权形式；二是改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。

 （一）以法人为单位改革农村信用社产权制度。一要明晰信用社现有产权，妥善处理历史积累和包袱。根据实际情况，对资产大于负债的信用社，其积累部分首先按规定提足股金分红、应付未付利息、各类保险基金；其次按资产风险程度提取风险准备金，作为信用社的附属资本；仍有剩余的，可拿出一定比例对原有股金予以增值。对资不抵债但目前还难以撤销的信用社，先用现有积累冲抵历年挂账亏损，其余部分要落实经营责任，通过采取转换机制，加强管理、政策扶持多种措施逐步消化。二要构建新的产权关系，完善法人治理结构。按照股权结构多样化、投资主体多元化原则、根据不同地区的情况，分别进行不同产权形式的试点。有条件的可进行股份制改造；暂不具备条件的可以比照股份制的原则和做法，实行股份合作制；股份制改造有困难而又适合搞合作制的，也可以进一步完善合作制。三要因地制宜确定信用社的组织形式。在经济比较发达、城乡一体化程度较高、信用社资产规模较大且已商业化经营的少数地区，可以组建股份制银行机构；人口相对稠密或粮棉商品基地，可以将信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人；其他信用社可在完善合作制的基础上，继续实行乡镇信用社和县（市）联社各为法人的体制；对少数严重资不抵债、机构设置在城区或城郊、支农服务需求较少的信用社，可通过降格、合并等手段予以撤销。四要确实强化约束机制，按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的原则，建立健全信用社激励和约束机制，并从农村经济发展和农民的实际需要出发，进一步增强和完善服务功能。

 （二）农村信用社的管理交由地方政府负责。首先，农村信用社是地方性金融机构，是农村经济的重要组成部分，地方政府有责任加大农村信用社的管理和支持力度。随着政府职能的转换和金融体制改革的深入，省级政府也初步具备了管理指导地方性金融机构的能力。把对农村信用社的管理交由省级政府负责，有利于落实管理责任，有效防范和化解地方金融风险；有利于发挥地方政府的作用，帮助农村信用社改进经营和发展业务，改善农村信用社的外部环境：有利于规范农村金融市场秩序，加大打击各类逃废债行为的力度，维护农村金融和社会稳定。其次，省级政府对农村信用社要坚持政企分开的原则，依法进行管理。要通过建立合理高效的新机制，实施宏观的、间接的管理。不能把对农村信用社的管理权下放给地（市）政府。必须按照经济、金融的客观规律办事，尊重和维护农村信用社经营自主权，不能用行政手段干预其正常业务经营。同时，省级政府在承担对农村信用社管理责任的前提下，要注意发挥地（市）和县（市）政府的积极性，共同营造农村信用社发展的良好环境。再次，监管机构仍要严格依法监管。银监会及其派出机构要加强对农村信用社机构、高级管理人员、业务经营准入和退出的管理，组织现场和非现场检查，依法查处违规行为。

 （三）国家在政策上给予农村信用社适当扶持。当前农村信用社包袱较重，困难较大，今后还要继续承担为“三农”服务的重任，因此国家有必要在政策上给予适当扶持。对农村信用社的扶持，实际上就是对农民的扶持，对农业的扶持，对农村经济发展的扶持。国家应该在中央财政和货币宏观调控可承受的前提下，在财政、资金、税收等方面给农村信用社必要的扶持，主要目的是帮助农村信用社消化历史包袱。一是实行优惠的税收政策。中央和地方政府应对经营农业贷款的农村金融机构实行适当的税赋减免政策，为农村金融机构获得同等商业银行赢利水平创造条件。如适当降低农业贷款营业税率等。二是加快不良贷款核销和亏损账处置。农村金融机构普遍存在不良贷款比例高、历史包袱重的问题，容易积聚系统风险，必须在分清性质的基础上，尽快采取措施加以解决。对于已经审定认定的不良贷款，建议国家一次性专项核销；地方政府要从征收的农村信用社营业税中提取一定比例，专项用于弥补农村信用社的亏损和核销呆坏账；适当提高农村信用社税前提取呆帐准备金的比例。三是完善财政补贴和风险补偿机制，建立农业贷款担保机构体系。为提高财政支农资金的使用效率，除部分重大项目和农业科研确需无偿投入外，各级财政应尽量减少对项目的直接投入，增加补偿性财政支出比例，即按照“谁出政策谁拿钱” 的原则，向承担政策性业务的农村金融机构提供财政贴息和风险补偿，以少量的财政补贴带动更多的资金投入，有条件的地方，应通过财政扶持，催生一批农户贷款和中小企业贷款担保机构，多渠道筹集农村信用担保基金，解决农业贷款担保难的问题。四是建立农村信贷资金保障机制。中央银行要加大对农村信用社的再贷款支持力度，并根据贷款性质合理确定贷款期限，实行优惠利率。农村信用社要逐步建立资金清算系统，增强组织资金能力和服务功能，提高竞争力。五是优化社会信用环境。良好的社会信用环境是经济发展的基础，是保障银行和企业健康发展的平台。政府信用是社会信用的关键，各级政府特别是地方政府要转变职能，强化服务，严格依法执政，减少行政干预，大力倡导信用道德文化，坚决打击恶意逃废债务的行为，让不守信誉的企业无立足之地，让诚实守信成为社会风尚，努力为农村金融机构创造良好的信用环境。

 四、农村信用社的发展策略

农村信用社的改革正在如火如荼地开展，农村信用社要抓住改革的大好时机，把握机遇，珍惜时间，在保持原有快速发展的基础上，还应趋利避害，练好内功，坚实基础，用足用好政策，依法加大经营发展力度，以确保在竞争中立于不败之地。

（一）树立危机意识，加快自身发展。面对来自国际、国内金融市场的竞争和挑战，农村信用社在管理体制及产权关系改革的基础上要树立危机意识。首先要树立管理与服务功能危机感。要打破人事管理指标化、经营理念及经营品种单一化的局面。要在人员素质、技术手段、经营模式、经营观念、金融市场环境等方面进一步改进。要改革人事制度，完善“三会”制度，改善服务功能，创新金融工具。其次要树立自身发展与利益危机感。由于历史的原因，经济欠发达地区的农村信用社资不抵债现象严重，为此，农村信用社要摆正自身发展与股民及农民利益的关系，按照WTO规定，增加资本充足率，强身健体，以最快速度适应农村金融业的需求。只有这样农村信用社才能发展和壮大自己，在短短的改革过度期内不被吃掉和挤垮。

 （二）构建自身经营方式，开拓生存发展空间。农村信用社在改革的同时，也面临WTO带来的许多挑战，只有金融创新，构建新的经营模式，才能适应农村经济发展要求。首先，要面向农村市场积极开拓，在营销理念上能够创新。建立起与农村市场经济相适应的整体营销体制，加大农村金融产品的市场营销力度，主动向客户推荐和出售自己的产品。其次，要大力发展和培育农村市场中间业务，在金融工具上创新。要根据农村信用社实际进行分层次扩张，在经济欠发达地区，现阶段主要是有选择地收回长期不能履行偿还贷款的乡（镇）企业厂房、地皮、设备等，对外开展自营，将沉淀的信贷资产转化为租赁，充分利用联系面广和信息灵通的优势，为客户传递市场、产品、项目、技术等实用信息；在经济发达地区，可以发展新高起点、高科技、高效益的中间业务，通过中间业务的突破，培植新的利润增长点，增强经营的活力。再次，要进一步扶优限劣，在管理体制和传导机制上创新。要充分发挥各级农村信用联社传导机制作用，进行功能创新，宣传业务新品种，扩大消费信贷市场，以拓展业务经营的新领域。

 （三）细分存量客户，实行分级管理。客户是金融业最大的资源。加入WTO后，给农村信用社带来最直接的冲击是外资金融业对现有优良客户的争夺。优质客户的转移意味着利润的转移。因此，在改革期间，要认真做好存量客户的维系工作，积极扩大信用村（镇），要本着资金取之于农，用之于农，全心全意为“三农”服务的经营方向，全面开拓发展农村金融领域，对最能带来效益的优良客户要竭尽全力实行全方位、贵宾式的服务。对农村信用社的中小客户要注重资源开发和相关的业务合作，保持良好的社企关系，有条件的农村信用社，要帮助他们做大、做强、做好、做优。通过相关业务合作和功能服务，牢固占领农村金融阵地。

 （四）制定合理培训计划，实施人才战略。金融振兴，人才为本。入世后，金融竞争的另一焦点就是人才的争夺。争夺的手段无非是优厚的报酬和专业培训计划。因此，农村信用社在加大收入分配办法改革力度的同时，还要实施人才工程。要本着人才是金融业的无形资本，是竞争的关键的经营理念，系统、科学地加以经营管理，建立良好的激励、培训计划机制。对现有大学本科以上学历的员工进行专业分析，合理配置，同时对具有发展前途、素质高的人才，按年度制度专业培训计划，使他们的专业技能适应业务发展需要，满足人才的发展心理，人尽其才，才尽其用，从而吸引人才、稳定人才。

 （五）集中信贷资源培植信用户，积极开展好小额信用贷款。作为农村金融主力军的农村信用社，要依靠农村市场，面向“农村”、服务“三农”，在加大对农村劣质客户教育的同时，要积极培植农村信用户。围绕着解决农民生产资金问题，全面开办农户小额信用贷款，引导和规范民间借贷行为，维护农民根本利益，增强农民的信用观念，促进农村信用文化建设，从而使信贷资产质量进一步提高。同时，农村信用社还要研究加入WTO后，农村产业、行业、企业、农民的发展趋势，农村信用社要主动从潜在风险的行业、企业退出，积极在农民中间营造良好的信用环境，培植新型信用关系，规避信贷风险，提高创收能力。

 （六）实施形象工程战略，塑造农村信用社形象。形象就是实力，形象也是财富。农村信用社要通过整体创意策划、广告宣传、公共关系等诸多手段，在农村、农民中塑造金融企业形象，用标准化的、个性化的行为规范表现出来，以优质产品、优质服务赢得广大客户的信赖，提高社会知名度，稳定客户群。

 综上所述，随着形势的发展，当前农村信用社无论在自身建设，还是在适应“三农”服务要求方面，都存在着不少问题，这些问题需要在进一步深化改革中逐步解决。要坚持市场化的改革取向，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当扶持、地方政府负责”的总体要求，围绕不断改善农村金融服务，加大金融支农力度这一首要目标，逐步推进和完善管理体制和产权制度改革，促进农村信用社加强内部控制，转换经营机制，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体，把农村信用社做大、做强，使之在农村金融和农村经济领域中立于不败之地，真正成为服务农民、农业和农村经济的社区性地方金融企业。

参 考 文 献

1、李家临 朱永华，《论农村信用社体制改革问》，《南方金融》2003年第11期

2、王祈，《中国农村金融体系及农村信用社改革的有关问题》，《中国农村信用合 作》2004年第5期

3、《关于农村金融体制改革的决定》，国发（33）号文件

4、《东风吹来满眼春-----2004年度全国农村信用社经营状况明显好转》，《中国农 村信用合作》2005年第2期

5、胡伏松，《农村信用社如何促进农民增收》，《中国经济金融》2004第4期

6、赵志勇，《用科学的发展观推进农村信用社改革》，《中国金融》2004年第8期

7、《深化农村信用社改革试点文件汇编》，中国金融出版社，2004年8月第一版

注；出自《中国农村信用合作》2005年第2期