浅析农村信用社信贷业务经营与管理存在的主要问题及对策

一、目前农村信用社信贷经营与管理的现状和不足

二、构建新的信贷经营和管理机制的必要性

三、构建信贷经营和管理新机制的内容

内 容 摘 要

随着国有商业银行逐步退出农村金融市场，县域经济的发展重任理所当然地落到了农村信用社的肩上，尤其是农村基层信用社不容质疑地成为了联系农民的金融纽带和新形势下农村金融的主力军。如何更好地发挥农村信用社金融主力军作用，切实解决信贷业务发展中遇到的各类问题，进一步防范和化解信贷风险，尽快建立全新的信贷经营和管理新机制，确保信贷资产质量不断改善，进而进一步全面推动农村信用社信贷管理水平的提升，是当前乃至今后应重视的问题。

浅析农村信用社信贷业务经营与管理存在的主要问题及对策

长期以来，农村信用社受限于地区性经营的限制，缺乏商业银行系统性资源配置的有效机制，在传统的业务领域面对着邮政储蓄银行、地方性银行等新兴金融机构更加激烈的竞争,竞争劣势比较突出。要实现经营效益的提高，农村信用社就必须搞好传统贷款业务的经营与管理。本文试对农村信用社传统的信贷业务经营与管理机制存在的弊端加以分析，并提出构建信贷业务经营与管理新机制的设想。

一、目前农村信用社信贷经营与管理的现状和不足

贷款营销机制不完善

农村信用社作为一种银行类金融机构，持续、稳定增长的存款资金不断地增加了经营成本，形成了一定的经营压力。只有把自身拥有的存款资金合理有效地转化为生息资金，才能培育一定的经营利润来源，这种逐利目标形成了农村信用社内在的贷款营销驱动力。农村信用社在把存款资金转化为贷款资金的过程中，一方面是持续稳定增长的存款资金形成的营销压力，这种营销压力构成了与贷款管理人员个人收益相联系的指导性营销任务，就必然出现与其他金融机构争抢那些经营效益好、信誉程度高的客户群体的局面，甚至为了占领市场份额，不惜降低市场准入门槛授信，人为地放宽约束条件，加大了信贷风险；另一方面农村信用社作为这部分存款资金唯一的营销主体，由于不具备相应的人力资源、管理机制和操作平台对借款客户进行科学合理的系统性评价的能力，没有形成系统、科学的贷款营销理念。缺乏对符合农村信用社自身经营特征的客户群的合理定位，未能建立起稳定的优质客户群，无法开展对营销客户群进一步开发和培育的工作。各项规章制度对营销行为的约束力不断增强，开发和培育新的客户对象相当于成熟的老客户，存在较大的风险性，也在一定程度上制约了贷款营销的进度。

制度约束机制失效

作为经营货币的金融机构，农村信用社本质上就是经营风险的特殊企业，不可能彻底地消除信贷风险，只能适度的规避信贷风险。农村信用社目前的信贷管理是以主任负责制为核心的分级授权管理机制，这种管理机制形成了从上至下纵向链接的权力制衡，通过一系列的管理规章制度的实施实现对贷款风险的防范和控制，其核心是对人的控制，在一定程度上控制了各级贷款审批部门的人为主观因素影响。

通过制度的实施加强控制，是一种以制度规范行为、以制度防范风险的管理模式。各项管理规章制度对办理贷款的各个环节加以控制和约束，一旦形成了贷款损失风险，就必须承担相应的经济赔偿责任，甚至是行政或刑事的责任，其本质是保障信贷业务健康、合规的开展。但是，这种严厉的制度约束虽然能够让信贷管理人员形成以风险防范和控制为前提，增强风险防范的意识，同时也增强了信贷管理人员的自我保护意识，形成了“怕贷”、“惜贷”的思想。信贷管理人员对自身审批权限内的贷款发放从严控制，对非审批权限内的贷款从轻控制，通过办理需要逐级审批的贷款，将个人责任转变为集体责任。这种做法增加了大额贷款的发放，无形中形成了信贷风险的额度集聚，更让逐级审批的管理体制变成了一种责任的转移途径，并未完全体现出其应有的风险防范和控制功能。

（三）风险防范控制机制不健全

贷款风险的形成与借款客户的生产经营活动紧密联系，借款客户的生产经营活动是否正常，决定了有无归还贷款的足额资金来源，也就是通常所说的第一还款来源，也就是第一还款来源决定了贷款是否存在风险并最终形成损失。农村信用社目前的信贷业务主要有农户小额信用贷款和非农户个人贷款及农村工商企业、其他经济组织贷款等。农户小额信用贷款是按照先评级再授信的程序，根据信誉好坏对农户授予相应的贷款额度，是一种完全依据农户的个人信誉程度发放的贷款。由于没有相应的物的担保，借款人自身的人格品质决定着能否按期归还贷款，基本上缺乏有效的风险保障措施；非农户个人贷款及农村工商企业、农村经济组织贷款等，有无物的担保是发放贷款的先决条件，而这种物的担保仅仅起到了风险形成后减少损失的补偿作用，并不是防范风险的有效手段。

防范和控制贷款风险手段和措施的缺乏，导致了农村信用社只能采取降低农户小额信用贷款的授信面和授信额度、谨慎采取保证担保借款方式、降低物的担保的抵押率等方式来控制贷款额度。这种做法虽然可以降低可能形成风险的贷款额度，但它也是一种风险责任的转嫁行为，即把应由农村信用社承担的防范和控制风险的责任转嫁给了客户来承担，客户从农村信用社获取的服务始终是缺失的。农村信用社不仅未能达到防范和控制贷款风险预想的目的，还会逐渐丧失一部分客户的信任，从而转向获取其他金融机构的服务，反而流失了一部分优质客户。

（四）人力资源配置机制不合理

农村信用社的信贷管理流程包括贷前调查、贷时审查、贷后检查三个阶段，必须坚持“三查”分离，才能实现对贷款风险的源头控制、期间防范和事后弥补损失的目的。

但是，农村信用社长期以来“背包下乡”的管理模式，不可能严格按照“三查”分离的原则配置信贷管理人员——客户经理。这在农户小额信用贷款管理中表现的尤为突出，针对点多、面广、分散的客户特征，只能按照行政管理区域实行划片管理，即一个客户经理负责管理由几个行政村组、社区或同类性质客户等组成的群体客户贷款。信贷客户经理需要完成对管辖范围内客户贷款的贷前调查授信、贷时审查发放、贷后风险管理等全部工作，实际上是一种“三查”为一体的“一岗多职”管理模式。

这种“一岗多职”的管理模式导致了：1、职责划分不清。一个客户经理的管理职责贯穿于贷款管理流程的三个阶段，没有明确阶段性的管理职责；2、风险控制手段名存实亡。客户经理自己对自己的工作职责进行控制，实际上是没有任何的控制；3、增大贷款风险。失去防范和控制的贷款管理，就只能增加贷款风险的隐患，即使短期内没有发生风险，通过长时间的积累，这种风险的发生就将是一种“火山爆发”式的，这也是目前农村信用社贷款风险防范和控制效果不显著的根本原因所在。

（五）激励机制与岗位责、权、利不匹配

农村信用社信贷管理的控制和约束机制体现了对信贷管理人员主观因素的监督，能够极大的降低信贷风险，提高经营效益。而激励机制则是对所创造出的经营效益的一种奖励，是对信贷管理人员管理工作不同程度的认可方式，能够促进和提高信贷管理人员的积极性和主动性，并进一步促进信贷经营效益的提高，体现在信贷管理人员应有的获得上就是相应的经济惩罚和劳动报酬。

但是，目前农村信用社对信贷管理人员的薪酬分配机制，既未体现出对信贷风险责任的承担，也未体现出对信贷经营效益的奖励，是一种按照工龄、职称、文化程度等非经营性因素决定的分配机制。这种非经营性成果导向的分配机制，不能体现出信贷管理人员工作质量和效率的差别，表现出了较大的不公平性。在这种分配机制条件下，不仅缺乏相互竞争的动力，相反，还会导致信贷管理工作质量和效率的逐步下降，严重制约信贷管理工作的发展。

（六）政策性框架下的贷款风险日益凸显

农村信用社自成立以来一直肩负着为“三农”服务的历史责任，特别是自农户小额信用贷款、生源地助学贷款、农村青年创业贷款、失业人员创业贷款等一系列政策性贷款的发放，虽然取得了很好的社会效益，但因此带来的风险也日益凸显。这些贷款均缺乏有效的担保抵押，仅仅以个人信用保证贷款本息偿还，信用社凭借款人的契约性承诺提供货币资金。信用即借款人自身的人格信誉，属道德品质范畴，变数很大。由此形成的债务链极为脆弱，一经断裂和遭致破坏就会失去对信贷风险的约束力。当前，社会信用制度还不够健全，往往相互影响形成债务连锁反应。加上农村执法难度较大，而且贷款额度小，户数多，贷款分散，其执法成本高，因此难以对借款户的行为给予有效的法律约束。

二、构建新的信贷经营和管理机制的必要性

（一）防范和控制贷款风险的需要

在市场经济快速发展的条件下，客户对信贷资金的需求额度在不断增长，这种单个客户快速增长的额度所集聚的风险在一定程度上是比较集中的。要对这类贷款的风险进行提前防范，就必须从风险额度和风险期两个方面入手。即使最终贷款的风险集聚将形成一定的贷款损失，也可以通过缩短风险集聚时间和分期收回一部分，在一定程度上降低了贷款的可能损失额度

（二）提高信贷管理和营销效率的需要

信贷管理工作的效率决定了信贷管理工作质量的高低，也直接关系着信贷资产的质量水平。由于缺乏复合型的信贷客户经理人才，一个信贷客户经理要承担一定数量客户的贷前和期间管理的全部工作，工作种类多，任务繁重，无法有效地提高信贷管理工作效率。农村信用社一方面只能按照业务的流程特征划分单一性的岗位，一个客户经理只负责办理同一属性的工作。另一方面采取派单式的工作方式，合理分配信贷客户经理的工作量，变主动式工作方式为被动式工作方式，才能充分发挥信贷管理人员的工作潜力。

（三）健全科学合理评级授信机制的需要

目前农村信用社在信贷管理人员的绩效管理方面存在以下三个方面的误区：一是所运用的考核指标不合理；二是薪酬政策对信贷管理人员无激励作用；三是信贷管理人员缺少必要的培训。 建立以经营性成果确定劳动报酬的激励机制，按照“按劳分配、多劳多得”的分配原则，以信贷管理人员的工作数量和质量量化劳动报酬，由信贷管理人员的经营成果决定劳动报酬的多少，才能最大限度的激发信贷管理人员的工作激情。

（四）建立合理的激励分配机制的需要

员工的工作动机就是为了获取物质报酬，这是人的天性。要合理配置人力资源，物质激励在人力资源激励上应占主导地位。因此，制定行之有效的激励机制，有利于充分调动员工的工作积极性。 因为必须加强和完善劳动用工制度，建立合理的责任激励机制和建立合理的利益分配机制。通过改革分配机制，真正让利益去激发员工的积极性，增强员工的竞争意识和爱岗敬业精神，推动业务的发展，提高信用社经营效益，员工收入才能提高。

（五）推进农村信用社真正迈向现代金融企业进程的需要

农村信用社深化改革以来,已经取得阶段性成果。在改革过程中遇到了很多困难和阻力,特别是基层经营管理者和职工受旧体制、旧观念的束缚,还没有完全确立起适应社会主义市场经济发展要求,符合现代金融企业发展需要的经营管理理念。因此,推进信贷文件建设、科学合理地推动信贷管理框架和风险管控机制建设，才能实现农村信用社的改革目标和可持续发展。

三、构建信贷经营和管理新机制的内容

（一）建立健全专业化的客户经理机制

建立专业化的客户经理机制是按照贷时审查、贷后期限管理、贷后收息管理三个管理环节，将贷款管理人员分为贷时审查岗、贷后期限管理岗、贷后收息管理岗。贷时审查岗负责审查中介机构定位的客户贷款资格及贷时的贷款管理流程等职责；贷后期限管理岗负责已发放的非正常贷款的期限管理，包括已到期贷款的贷后检查、逾期贷款的催收、诉讼保全及此类贷款的收息工作等职责；贷后收息管理岗负责已发放的正常贷款的期限管理，对将到期贷款进行催收和未到期贷款的收息工作。

贷时审查岗客户经理承担所有贷款的审查职责，不再对发放的贷款进行贷后管理；贷后期限管理岗客户经理承担所有不良贷款的贷后管理职责，对因疏于管理造成的诉讼失效或其他因管理不到位造成的贷款损失承担责任；贷后收息管理岗客户经理承担贷款期限内的检查职责，对因管理不到位造成的贷款风险集聚和收息工作滞后造成的损失承担责任。各岗位客户经理分别承担全部客户的贷款管理流程中相应的部分职责，而不是承担部分客户的贷款管理所有流程的职责，体现出岗位管理的专业化和专业性，这不仅有利于客户经理专业管理素质和水平的快速提高，还有利于清晰地界定各管理岗位的责任。

（二）建立大额授信委托中介机构机制

目前，各类信用担保公司等中介机构得到了一定的发展，通过制定规范的市场选择和客户定位标准，农村信用社完全可以让这类中介机构发挥市场研究和客户开发的专业性和专一性功能，由这类中介机构为农村信用社研究和开发客户市场。中介机构在为农村信用社开发和定位客户群时，可以根据市场经济的发展情况进行实时跟踪调查，及时掌握市场的变化情况，做出相应的调整，把握住市场变化中形成的优质客户群体。这样，农村信用社就可以从市场研究和客户定位中抽出大量的人力和财力，完善各项管理规章制度，专心抓好贷款的期间管理，全面提高贷款期间管理的广度和深度，能够极大地降低贷款期间的风险集聚。对于委托中介机构授信形成的贷前风险的防范，可以明确约定由中介机构承担一定比例的贷款损失风险，督促他们在选择市场和定位客户时坚持谨慎性和安全性的原则。农村信用社应与中介机构建立长期的合作关系，形成一种互惠互利的战略合作关系，在长期的合作中体现效益，才能够稳固已建立的客户群关系，这必然将大大提高农村信用社信贷管理的效率和效益。

在委托中介机构评级授信的同时，农村信用社要注意防止客户的流失，包括主动性流失和非主动性流失两个方面。主动性流失是因为农村信用社的服务质量和服务成本上与其他金融机构存在一定的差距，部分客户从自身利益的角度出发选择其他金融机构；非主动性流失是农村信用社自身的经营策略导致客户被动的流失向其他金融机构。农村信用社在长期的经营活动中，曾经经历过多次重大的政策性因素的影响，部分时期的经营策略变化较大，没有及时满足部分优质客户的服务需求而导致客户转为寻求其他金融机构的服务，并最终放弃了农村信用社，这部分客户一旦流失就无法挽回。无论客户的主动性流失或者非主动性流失，都与农村信用社的服务质量和水平有密切的联系。因此，农村信用社必须形成“以客户为中心”的服务理念，利用中介机构的专业性和专一性，建立有利于农村信用社发展和壮大的客户服务中心。

（三）建立独立的风险控制和审计制度

应尽快制定和完善相关制度，建立科学的风险评估体系和管理机制，成立独立的风险管理机构，负责信贷风险的监督、评估、预测和处理；建立信贷资产风险责任追究制，推行调查评估责任制、审批放贷责任制、贷后管理责任制，建立客观、公正的责任认定指标体系；强化内部监督工作，特别要强化审计部门的监督职能。

（四）建立扁平化的营销管理机制

从完善组织架构、规范业务流程、科学设置岗位、明确职责边界、健全风管机制、着力IT建设、建设制度体系、以及考核奖惩机制入手，从根本上改变目前的粗放经营管理模式，逐步建立扁平化的营销管理机制。通过对客户的营销与调查、审查与审批、发放与支付、贷后管理四个环节既分离又递进的精细化管理。

1、做实营销与调查环节。市场营销是金融企业重要的经营之道。必须以市场为导向、以客户为中心的经营理念，通过全员营销，突出营销质量，锁定中端客户，竞争高端客户，培养潜力客户。首先是建立独立的客户部门，配备专门的客户经理。二是培育高素质的客户经理队伍。市场营销的过程就是识别风险，选准客户的过程，需要强力提升客户经理的综合素质，打造一支专业化客户经理队伍。通过考试考核公开选拔客户经理，对具备上岗资质的要开展系统的专业化培训，推行等级管理制度，实行逐级晋升，加强绩效考核。

三是通过市场细分确立目标客户，确立目标市场定位、细分目标市场、建立客户信息库。 

2、做实受理与调查工作。受理与调查是信贷整个业务流程中的第一道关口和基础环节，核心是评级、授信和用信的调查，做实这个环节的工作，对于确保信贷资金的顺利回归和收益实现具有决定性意义。

 3、把准审查与审批环节。审查与审批是信贷整个业务流程中的第二道关口和贷款管理的核心环节，重点是把准评级与授信的合法性、合规性和合理性，并要体现审查与审批的效率，突出限时办结；做好这个环节的工作对于信贷资金的顺利回归和收益实现起着决定作用。

4、严把发放与支付环节。发放与支付是信贷整个业务流程中的第三道关口和最重要的关键环节，核心是通过放款岗对贷款形式要件的审核，把住贷款及贷款审批的合法性、有效性和完整性，并按贷款审批批复办理贷款手续；关键是要落实好贷款审批通过的前置条件，重点是正确确立贷款人受托支付或借款人自主支付方式。

5、把好贷后管理环节。贷后管理是信贷业务流程的第四道关口和贷款管理的重要环节，这个环节的工作做得好与不好，实与不实，不仅直接影响信贷资金的顺利回归与收益的实现，而且影响风险分类的偏离度、利润的真实性。通过有效的贷后管理，及时发现风险隐患，识别、计量、监测、控制、化解和处置各类信贷风险。

（五）建立政策性和经营性分离的经营机制

目前的农村信用社并不是完全意义上现代金融企业，作为一个分布于全国各个乡镇和城区的地方性金融机构，农村信用社在从事自身的经营的同时还承担着大部分地方政府和中央政府赋予的政策性职能，这些政策性职能在很大程度上制约和影响了农村信用社自身的发展，在多年的发展历程中,始终没有一个相对准确的机构定性,既不是完全意义上的合作制,也不是商业性金融机构,更不是政策性金融机构。然而,正是这样一个没有准确定性的金融机构,却承担着农村金融服务主力军的重任，致使农村信用社在很大程度上承担了农村政策性金融机构的任务,而在当前实行的名为合作制运作、实为商业化经营的管理模式下,却得不到国家政策性金融机构应有的待遇,其结果必然是问题越来越多,包袱越积越大,金融服务水平越来越低。

因此，准确定性,加快农村金融体制改革,科学确定农村信用社的机构性质和市场定位:或承认农村信用社为政策性金融;或在商业化运行模式下进一步加大对农村信用社的政策性扶持力度,如建立农村信用社国家存款保险制度,以省为单位集中处置农村信用社的历史挂账,建立健全各级财政对农村信用社政策性风险补偿制度。

（六）建立不断创新适应“三农”经济发展的信贷产品机制

随着农村农业产业化、公司化、专业化步伐的不断加快；随着生产力的发展、科技的发展、信息交通的发展，农业特别是在一些市区周围的农业，已经在开始专业化、公司化。不仅提高了农民参与市场的组织化程度，而且农业产业化的步伐得到加快，农民的收入来源不断增加。农业专业组织会根据市场需要，规模化栽种优质水果蔬菜、或规模化养殖优质畜禽。农业生产经营规模化、专业化进程的加快，也催生了专门从事农副产品深加工的各类生产型、加工型企业，并为各类专合组织提供产前、产中、产后系列的公司化服务。然而我们服务的对象就不只是农户了，就要面对这些专合组织，面对这些生产型、加工型、服务型的客户。同时，农村劳动力的大量转移，大量转移到城市，青壮劳力大量转移到城市和工业发达地区。农村信用社主要服务对象农民的信用观念在逐步淡化，小额贷款的不良率在逐年提高。

因此，必须建立和创新在新的形势下的符合新“三农”经济环境的信贷产品机制，开发适应“三农”多样化、多层次需求的金融产品，满足差别化的金融需求。加强与金融同业的战略合作，创新符合农户及农村中小企业需求的金融理财产品。创新面向“三农”的业务运作流程、产品服务体系和资源配置机制，打造有特色、高效率、低风险、可持续的县域金融服务平