论私营企业贷款风险的防范从人为风险的角度

内 容 摘 要

通过对私营企业贷款现状的分析，引起私营企业贷款风险的主要因素是商业银行自身人为因素和私营企业本身人为因素造成的风险。所以,要搞好私营企业贷款风险防范,必须抓住人为的因素，完善制度，建立相应的贷款风险防范措施，以约束人为因素的缺陷而引起的不谨慎贷款。

关键词：私营企业贷款；人为风险；风险防范

目录

论私营企业贷款风险的防范：从人为风险的角度2

一．私营企业贷款的现状2

二．私营企业贷款风险的成因2

（一）商业银行自身人为因素引起的风险3

（二）私营企业本身人为因素引起的风险3

三．私营企业贷款风险的防范措施5

（一）完善商业银行贷款内控制度，是防范人为风险的根本措施5

1. 加强商业银行信贷监督机制建设，在源头堵住人为风险5

2.加强风险教育，培育风险控制文化6

（二）转变商业银行领导层的信贷管理职能，是防范人为风险的必要措施7

（三）重视借款人的远期信用基础，是防范人为风险的基本要求8

（四）通过刑罚，严厉打击私营企业贷款的“逃废债”行为，是防范人为风险的必要手段9

（五）试行贷款债权的保险制度，作为防范人为风险的必要补充11

论私营企业贷款风险的防范：从人为风险的角度

随着我国经济的突飞猛进,私营企业不断发展壮大，商业银行对私营企业的贷款已成为商业银行贷款业务的重要组成部分。因此，提高私营企业贷款质量，增强商业银行抵御风险的能力已显得非常重要。根据商业银行信贷资金的运动规律和特征，商业银行发放任何贷款都有其一定的风险性，其风险度不仅受商业银行自身管理机制和经营者自身条件的约束，还受国家政策、行政法规的影响。当然，私营企业贷款的风险也不例外，但我认为私营企业贷款的风险主要是由人为的主观因素引起的。

因为，人是生产力各要素中的最活跃最重要的要素，是最具创造性和破坏性。人既是产生各种风险的源头，也是控制风险的主导者。人们对各种社会经济现象的研究和分析，归根结底是对人的行为的约束和管理。银行制定各种法规和规章制度，也主要是为了控制人的风险。而人的私欲、道德观念、学识水平、工作能力是引起人为风险的主要因素，这些因素都可能导致贷款风险的产生。所以,要搞好私营企业贷款风险防范,必须抓住人的因素，建立一套与其相适应的贷款风险防范措施，是降低和规避贷款风险产生的有效途径。

一．私营企业贷款的现状

现阶段，随着私营企业的蓬勃发展，商业银行对私营企业的贷款比重不断增大,但私营企业贷款质量却不容乐观，这已不利于商业银行业务的发展。以某县银行贷款为例，2003年末各项贷款余额3.8306亿元, 其中私营企业贷款2.1418亿元, 占贷款总量的55.9%, 私营企业不良贷款6143万元, 占私营企业贷款总量的28.7%, 如果包括2000年已剥离的私营企业不良贷款4898万元, 私营企业不良贷款率高达41.9%。

二．私营企业贷款风险的成因

 所谓风险是指损失的不确定性。贷款风险是指银行贷款不能按期收回本息而导致银行资金遭受损失的可能性。因此，私营企业贷款风险发生的原因也无非是两种，一种是人的主观因素，另一种是人无法应付外部客观条件的变化引起的。

（一）商业银行自身人为因素引起的风险

1．由于商业银行信贷人员受私欲的影响，在发放贷款时, 没有及时对贷款对象的生产状况、资金实力和资金运用等情况进行详细调查摸底和严格审查,贷款仅凭主观意愿发放，使“三查”制度流于形式，违规操作，逆程序、超权限发放贷款的现象屡屡发生，结果出现已停产的企业仍在贷款的不良现象，由此引起贷款的风险。

2．商业银行信贷人员的道德行为的不端正，他们与私营企业经营者称兄道弟，对企业不正常的资金要求有求必应，置银行的信贷原则和规章制度于不顾。对担保单位经济实力和资格审查不严，结果出现连环保、互为担保、空保等现象，造成银行贷款的风险无法分散和转移，引起贷款的损失。

3．受商业银行管理人员的工作能力和经营观念的影响，造成银行资产结构较单一：即把私营企业贷款作为商业银行长期以来的主营业务,如果当地的经济结构不合理,企业的经营效益普遍较差,就会使商业银行很被动地跟着承担风险。 

（二）私营企业本身人为因素引起的风险 

1．私营企业经营者受文化素质的制约，影响了经营决策水平，以致难以进行科学的决策，造成投资的盲目性和重复性。虽然他们有较强的公关能力，但由于企业经营管理能力和决策水平的低下，使企业在市场竞争中处于劣势，造成企业经营亏损或倒闭，从而引发银行的贷款风险。

2．一些私营企业经营者与一些当地政府官员有千丝万缕的关系，在企业不景气时，难以得到银行的支持时，企业经营者就要求他们的“代理人”通过召开现场办公会或打招呼等方式直接干预银行贷款业务。由于不正当的行政干预和银行领导的软弱，使一些不符合贷款要求的私营企业套取大量贷款。在银行贷款大量逾期时却无人干预，造成不该干预的进行了干预和事前有人干预事后无人干预的局面,使商业银行处于进退两难的境地，加速了银行私营企业不良贷款坏帐的形成。

3．一些企业经营者缺乏诚信基础，为了获得贷款，不择手段拉拢银行信贷人员，并信誓旦旦保证及时还贷。然而，在资金周转失灵的情况下，他们就在银行付诸法律前变卖现有的资产携款外逃，以逃避银行的债务。而人民法院在审理金融纠纷案件过程中执法不严、执行不力，特别是对私营企业违法违规的融资活动极少采取制裁措施,对他们的“逃废债”行为的打击显得较为软弱，这在客观上纵容了一些私营企业经营者的赖帐思想，造成银行贷款债权被悬空, 最终导致银行的贷款债权无法得到补救。

同时，人民银行作为金融法规的执行机关,对私营企业破坏银行信用、扰乱社会经济生活的现象缺乏有效监督机制，也是造成私营企业经营者赖帐思想的主要原因。 

（三）私营企业经营者无法应付外部客观因素变化引起的风险。私营企业经营者由于受自身经营能力的制约，特别是对自然灾害、经济衰退、经济危机以及政府的政策和制度改变等客观因素的发生，难以采取及时有效的防范和补救措施来避免和降低经营风险，由此引发私营企业经营亏损或倒闭，使商业银行的贷款债权无法实现，造成银行资产的损失。

综上所述，在特定的社会经济制度环境下，人的这些不良欲望、能力和行为都会引起商业银行不谨慎的贷款, 导致贷款风险的产生。

三．私营企业贷款风险的防范措施

贷款风险的防范是指银行根据贷款风险的成因，采取必要的预防措施，加强贷款的管理，避免贷款风险由发生损失的可能性转化为现实性，或尽量减轻风险，并力争向效益方面转化的管理行为。因此，我们应该根据商业银行私营企业贷款风险成因的主要特点，制定相应的预防措施，避免人为因素引起的贷款风险。

（一）完善商业银行贷款内控制度，是防范人为风险的根本措施

1. 加强商业银行信贷监督机制建设，在源头堵住人为风险

商业银行通过制定各种贷款规章制度，监督约束信贷管理人员的工作行为，控制人为因素引起的贷款风险，以保证商业银行的资产质量。

首先，完善领导层的监督机制。在现实经济生活中，商业银行都实行行长负责制，行长对人力、物力、财力拥有很大的调配权，其上级大多通过各项贷款考核指标和规章制度来保证商业银行贷款经营目标的实现。然而，上级对行长监督的不及时性和局限性及同级对行长监督的可弹性和软弱性，导致监督机制失灵，造成规章制度不能有效约束信贷人员的决策管理操作行为。在私营企业经营者不良利益的引诱下，他们就随心所欲违反各项贷款规章制度，在权力的支配下，使贷款管理操作层随波逐流或同流合污，加剧了人为不良因素引起的私营企业贷款风险。所以，要防范私营企业贷款的人为风险，必须完善商业银行的信贷监督机制，制约领导层的不良因素，把风险堵在源头，是防止人为因素引起贷款风险的根本所在。

其次，完善贷款管理操作层的监督机制。在领导层监督机制完善的前提下，领导者可以针对私营企业的财务权的特殊性，充分发挥监督机制，保证内控制度执行的严肃性和权威性。利用垂直领导和相对独立的内部稽核监察体制，对贷款各管理操作层和客户群体进行纵横交叉的全方位监督。领导者可以赋予贷款稽核人员相当稽核权限，充分调动他们的积极性，加强对管理操作层的贷款发放、贷款管理、贷款检查等环节的监督力度。还要根据信贷资金运动规律和私营企业市场经营的特点，明确监督目标的预警反馈重点，跟踪监测私营企业经营者的生产经营领域及相关影响领域，把握企业生产经营前景和市场变化趋势，变事后被动监督转向事前主动防范为主，使主动防范人为风险的各项工作真正落到实处。特别是对贷款管理操作层违纪、违规、违法发放贷款行为加大处罚力度，就能有效抑制腐败现象的滋生，杜绝腐败行为引起人为贷款风险。

2.加强风险教育，培育风险控制文化

风险控制文化是指商业银行对风险控制的行为体现在经营管理中的理念。在国内每一家银行都有复杂和繁多的政策与规章制度，用以衡量和控制风险，然而缺少清晰而强有力的风险控制文化，是很难发挥作用的。因此，要在银行内部营造一种风险控制文化的氛围。一方面，注重增强银行每一位员工的风险意识，加强员工对政策和制度的理解；另一方面，还要注重和强调将银行决策层对各种风险的态度和反应、思考问题的方式、行为的方式等及时传递下去，并为每一级部门、每一位员工所理解、接受、执行。因为，现代市场经济的快速发展，金融产品和金融工具的不断创新，银行所面临的风险将越来越大，风险的种类将越来越多，风险的表现形式越来越隐蔽而复杂，任何一种风险管理的办法都有其局限性，这就需要注重发挥每一位员工在风险管理中作用。

强化信贷队伍团队风险教育，建立团队风险控制文化制度。在目前，由于实行审贷分离，分级审批的信贷原则，任何一个审批环节出现纰漏，都会引发贷款的风险，所以，在发放贷款的整个过程中，信贷人员要充分发扬团队精神，精诚团结，严把每一个发放环节，避免人为失误。并通过岗位培训和函授等途径提高信贷人员队伍的整体业务水平，邀请各类专家就地培养复合型信贷管理人才，尽量使他们成为懂得国家的产业政策和经济发展规律、懂企业经营管理、懂得现代市场营销策略和自然科学技术、精通法律和法规的人才，提高团队的决策水平和实际防范化解风险的能力，以适应入世后国际、国内金融形势不断变化的需要，减少团队人为的调查、审查和决策性失误的影响，在源头弱化风险，降低风险系数。

（二）转变商业银行领导层的信贷管理职能，是防范人为风险的必要措施

现阶段，商业银行领导层都具有私营企业贷款的审批决策权，而私营企业有高度自主的财务支配权，国家财经纪律对私营企业财务支配方向的约束较弱，这使得私营企业经营者为了获取银行贷款，会用尽各种手段拉拢商业银行领导，结果往往使商业银行的贷款原则、规章制度和监督制度流于形式。在约束机制弱化的情况下，最容易造成贷款的人为风险。因此，在管理私营企业贷款时，转变商业银行领导层的信贷管理职能已显得非常必要。特别是入世后，为适应外资银行的涌入而引起的激烈竞争，商业银行领导层有必要从日常的贷款审批程序中解脱出来，下放审批权力，把具体的战术性问题让信贷管理层负责操作，而自己则把握全行的战略发展问题，把工作重心转移到全行私营企业贷款市场的开拓和经营业务的发展轨道上来。

商业银行领导层通过放权后，要着眼于银行业务的可持续发展，把重点放在商业银行长远的发展规划和私营企业信贷市场的开拓上，搞好信贷客户市场的调研工作，对私营企业贷款目标市场进行必要的市场定位，将贷款目标客户群的选择提到战略高度来抓，保证目标市场客户群体的有效性、合理性和可靠性。用良好的经营理念和营销策略，集中精力和时间探索和开发金融新产品，努力创造和培育良好的信贷载体，通过好产品、好项目来满足优良客户群体的市场需求，使私营企业贷款的市场投向更趋合理，信贷资产得到最佳的配置，避免领导者因经营理念落后而造成私营企业贷款结构的行业单一性和贷款数额的集中性。因此，在入世后，领导者更要紧密围绕优良客户群体这一主题，以优化资产质量、实现贷款的最佳配置为核心，对私营企业涉及电讯业、汽车制造业等竞争力弱的行业及相关行业不宜作为银行的目标客户群体。 

（三）重视借款人的远期信用基础，是防范人为风险的基本要求

信用是人类社会所特有的现象，远期信用基础是指经营者通过对物的配置使用直接影响企业的生存和发展状况而引起的对社会的一种承诺。人的知识结构、管理能力、经营理念、应变能力和决策水平等，是构成远期信用基础的主要内容，也是影响远期信用基础的主要因素。良好的远期信用基础与物结合在一起，是保证一个人现有信用基础得以延续的根本条件，反之，就会导致一个人现有信用观念的丧失。因此，银行对一个法人发放贷款所形成的贷款风险大小，主要取决于企业负责人的远期信用基础。

如果企业经营者的远期信用基础好，实现科学化经营，使企业的资源配置符合市场的运行规律，企业就会得到稳步的发展，那么，他们就不会轻易破坏自身已拥有的信用度；反之，经营者的远期信用基础和资源结合不能适应市场的变化，无法及时把握市场的信息，导致企业产品不被市场接纳或高投入低效益产出，就会被市场淘汰出局，最终导致企业经营者失去现有的信用基础，引起商业银行贷款的风险。

目前，商业银行特别是对私营企业发放的贷款，其贷款的风险更易受企业经营者远期信用基础的影响。因为私营企业经营者大多没有受过较高的教育，只是凭着自己的经验、胆识、毅力和机遇，在特定的经济体制条件下，他们采用家族管理模式和经验决策方式，借助强有力的公关手段，使企业在原始积累的基础上得到发展，并已初具规模，也有良好的现有信用基础记录。但在激烈竞争的市场经济中，他们对未来市场的把握程度和对物的配置状况很容易受知识结构、管理能力、经营理念、应变能力和决策水平等因素的制约，很难运用科学的管理模式和科学的决策方式来经营企业，使企业的微观资源配置无法适应市场需求的变化，影响了企业的市场竞争力、发展力和生存能力，导致私营企业的远期信用基础的薄弱性。受远期信用基础薄弱性的影响，使私营企业经营者无法把握企业产品的生命周期，难以制定适应市场变化的营销策略和企业发展战略目标，不能及时洞察市场潜在的变化和竞争对手的营销方式。特别是入世后，他们不仅要面临国内同行的竞争，更多的将面临与国外企业的竞争，所以其经营决策的风险性更大。即使私营企业现在有良好的信用基础，但远期信用基础的薄弱，终将会影响私营企业的持续健康发展，最终导致企业现有信用基础的丧失。

故此，商业银行在贷款决策时，必需重视考虑借款人的远期信用基础，并把影响远期信用基础的因素纳入日常的信贷管理目标之一，以利于银行信贷资金的安全运行。

（四）通过刑罚，严厉打击私营企业贷款的“逃废债”行为，是防范人为风险的必要手段

目前，我国还没有一部法律将私营企业“逃废债” 行为提高到刑法的高度予以惩处，只是从民法角度追讨银行债权，而没有明文规定对这种行为的后果要承担刑事责任，导致私营企业经营者大量逃骗国家金融资产，肆无忌惮地破坏社会信用，结果使社会信用体系遭到严重的破坏，银行信用受到严重的冲击。所以要重整信用体系，建立良好的银行信用新秩序，维持社会主义市场秩序，防止经营者人为恶意的“逃废债” 行为引起的银行贷款风险，就必须要从刑法的高度严厉打击私营企业经营者的“逃废债” 行为 ，建立全国统一的打击“逃废债”监管网络系统，阻止他们悬空金融资产，确保商业银行债权的实现，是遏制人为“逃废债” 行为频繁发生的必要手段。

私营企业“逃废债”的主要特征是携带大量款项外逃，携妻带儿在一地长期潜居，再经商或重操旧业，很少回原地。根据“逃废债”的这些特点，应由人民银行牵头，联合各商业银行、公安、工商等单位的加盟，借助人民银行现有的信贷管理网络系统和公安网络系统，并加以适当的改造联网，利用各部门各自的信息资源优势，全面提取丰富、正确、可靠的信息资料，建立全国性的银行逃废债监管网络系统，并制定与其相配套的法律体系。对不遵守银行信用，恶意破坏银行信用，携款外逃而悬空银行债务的法人代表或合伙人，在网络上公布他们的逃废债行为，监控逃债人的踪迹，在各地各部门的通力协作下，将他们强制遣回，接受相应的民事和刑事处罚。故可采取必要的措施，使他们无法在外地立足：

1.各地公安部门在办理外来人口暂住证和检查宾馆住宿时，对网络上公布的逃废债人不予办理登记并予以扣留，通知或强制遣送回原地接受处罚。

2.各地工商部门在办理外来企业注册登记时，对网络上公布的逃废债人，不管其作为代表人或股东（包括合伙人），都坚决不予办理企业或个人登记。

3.商业银行在开拓新客户时，必须要进行网络查询，不论他们在何时何地何银行违反诚信原则，发生逃废债行为，一经查实，任何银行都不准给予任何的资金支持。

总之，在法律的保证下，通过构建这样一种立体监控“逃废债”行为的网络系统，既打击了逃债人的嚣张气焰，使逃债人无藏身之地；又是对现存私营企业经营者的一种警示，促使这些经营者更要守法诚信。并逐步培育形成信用作为一种资格和能力，是进入市场的入场券。

（五）试行贷款债权的保险制度，作为防范人为风险的必要补充

随着经济全球化的步伐的加快，企业的经营风险受外部客观条件的影响日趋明显。特别是私营企业规模较小、资金实力不雄厚，最容易受自然灾害、恐怖活动、一国政治经济体制的重大改变和经济衰退及经济危机等客观因素的影响。而经营者自身受知识结构和决策水平的制约，不能及时预测客观因素可能发生的变化，就难以分析客观因素的变化对企业发展前景的影响，以致无法制定相应的回避措施，也就不能转变企业的经营策略，最终导致企业经营的失败，结果危及银行的贷款安全。因此，为了防止因客观因素变化而引起私营企业经营者的经营能力风险，就有必要对私营企业贷款的债权进行保险，作为防范人为风险的补充，以弥补因经营者经营能力的缺陷而引起的客观贷款风险。可以按银行贷款债权的期限逐笔进行投保，对确因客观因素造成私营企业经营风险，而使银行债权面临损失的，由保险公司承担赔偿责任，因考虑到私营企业的部分资产，故赔偿金额可以按投保标的的50-70%赔付。以达到分散私营企业风险的目的，降低银行贷款的损失。

对非客观因素造成企业经营风险，应不予补偿。以防止人为恶意抽逃企业资金或悬空银行债务的行为，造成国家资金的损失。并对这种恶意行为予以严厉的打击。

总之,商业银行通过制度的完善，建立高效的信贷监管机制，加强对国内外市场变化的动态跟踪和分析,搞好私营企业经营管理和市场前景的动态预测和评估, 做好人的工作，才能真正把私营企业贷款的风险堵在源头。

参考资料:

[1] 曾康霖：《银行经营管理学》，西南财经大学出版社，1997版。

 [2] 张安山：“对私营企业贷款信用环境和经济环境的分析”，《浙江农村金融》，2002年4期。 

[3] 黄海生：“从职业风险入手，落实风险责任制”，《浙江农村金融》，2002年5期。 

[4] 卢善军：“对当前金融支持个私企业发展的难点与对策”，《浙江农村金融》，2002年6期。 

[5] 丁宏岳：“着力解决诉讼案件执行难”，《浙江农村金融》，2002年7期。 

 [6] 朱文生：“信贷规范管理的示范者——平民经济与银行经营者启示录之三”，《农村金融研究》，2002年3期。 

[7] 林永顺：“信贷文化与市场环境”，《农村金融研究》，2002年4期。

[8] 朱淑华：“贷款企业分析：防范信贷风险的屏障”，《农村金融研究》，2002年5期

[9] 高良友：“社会信用循环体系的再造”，《农村金融研究》，2002年6期

[10] 数据来源：玉环县农行2003年12月统计分析表