新增不良贷款的成因及对策

一、新增不良贷款形成的原因分析

（一）信贷管理因素：

（二）市场变化因素：

（三）内部操作因素：

（四）历史遗留因素

二、不良贷款的对策

不良贷款应清收与防范并重，收旧与堵新并举。

（一）强化信贷教育培训

（二）加强信贷业务管理

（三）增加有效信贷投入

（四）加大不良贷款清收

内 容 摘 要

随着农村金融体制改革的不断深入和发展，农村信用社的业务范围逐渐向其他商业银行靠近，如近期推出或即将推出的国际结售汇业务、信用证等业务。但是，就目前而言，农村信用社主要收益性资产基本上还是贷款资产，风险集中度相对较高，贷款资产的安全决定着农村信用社整体运营的安全。近年来，农村信用社始终把提高信用社资产质量作为首要任务来抓，取得了较为令人满意的成绩。但是，随着银行间竞争的不断加剧，各金融机构始终把对客户的争夺作为工作的重点，提高市场份额作为唯一工作目标，盲目追求量的突破，一味扩大规模，而忽略了客户的质量，从而使新增贷款的质量难以得到保证，增大了经营风险。为此，笔者通过对近年以来XX市农村信用社新增不良贷款的原因分析及相应对策上提出一些初浅的看法，希望能够起到抛砖引玉的作用。

关键词：农信社 不良贷款 成因 对策

新增不良贷款的成因及对策

从80年代末至今，国际上金融风波迭起，金融危机频发，已引起国际社会的普遍关注和金融界的严重忧虑与关切。在我国，一方面，经过十多年的金融体制改革，金融总体规模迅速扩张，成为扩张速度最快的行业之一，对推进我国全面的改革开放和持续高速的经济增长发挥了“主角”的作用；另一方面，随着金融业市场化改革的不断深入，金融风险日渐增大，并趋于显性化。探索金融风险深层次的发生诱因，无不与过低质量的贷款资产有关。风险因素—不良贷款—扩大的风险—危机的到来，几乎是一条不变的定律，这一定律对于农信社来说，也不例外，甚至体现得更为充分。相对于其他金融机构，农信社业务种类单一，收益性资产几乎是贷款资产，风险集中度相当高，贷款资产的安全决定着农信社整体运用的安全，一旦贷款资产出现大面积风险，便意味着经营危机的到来。所以研究农信社不良贷款形成的原因及解决的办法有着极其重要的意义。

近年来，信用社不断转变经营观念，加大信贷支农力度，随着贷款总量的不断增大，清收工作的有效进行，旧欠不良贷款已逐年下降，新增不良贷款控制在较低水平，实现了不良贷款绝对额和不良贷款占比的“双降”。但是，近期来，新增不良贷款有所上升，特别是由于近期农村信用社加快体制改革步伐，信用社撤并、信用社主任、信贷人员的频繁调动，新增不良贷款有向上攀升的倾向，不得不引起我们的关注。

一、新增不良贷款形成的原因分析

从本年度1—9月份的情况来看，XX市农村信用社新增不良贷款104笔，金额815万元，其中新增农户贷款100户、金额537万元，比去年同期多增27户，多增农户不良318万元。因当说形势不容乐观，究其原因，主要有以下方面因素：

（一）信贷管理因素：

1、为了加强信贷管理，努力提高信用社资产质量，XX联社通过几年来的不断完善，各项信贷规则、操作规程逐渐完善，由此给借款人带来了借贷手续复杂，成本上升，担保难等问题的出现，客观上给借款人带来贷款难，使得借款人的还款意愿有所下降。

 2、随着市场竞争的不断激烈，预期不确定因素必然增加，信用社为防范风险，对于贷款期限的制定普遍缩短，这就和一些企业的生产周期不相吻合，到期时企业如果没有货款回笼，只能依靠融资还贷，一旦融资不到，贷款必然形成逾期。

3、信贷监督管理的加强使得一些隐藏的不良贷款暴露出来。近年来，联社不断加强信贷业务的检查力度，不断加大违规处罚力度，信用社对于以前签订的以机器设备抵押的最高额抵押合同到期后，要求企业采用“双证”抵押等方式予以规范；对于以前保证无效或无保证实力的贷款到期后，要求借款企业重新落实保证人；如果企业无法提供有效的抵押物或无法落实有效的保证人，那么贷款逾期就在所难免了。如本年度XX信用社新增金松木业有限公司逾期贷款380万元，该公司贷款原采用设备抵押的方式，由于该企业所经营的是木材加工，设备属专用设备，处置时无较大价值，本年设备抵押登记到期后，信用社要求该公司以房地产抵押，但是该公司名下房地产相关权证尚在办理中，由于设备抵押到期，已无法办理展期，企业又无力一次性还清贷款，最终导致贷款逾期。

上述因素与其说是新增不良贷款产生的因素，倒不如说是真实反映原有贷款形态的因素。

（二）市场变化因素：

1、随着国家产业结构的调整，禁止或限制信贷资金对一些生产能力过剩、市场无序竞争、资源浪费和污染严重的企业投入。我市部分水泥厂、砖瓦厂也因在此列而被市政府关停，从而造成不良贷款的产生。如三鑫水泥有限公司新增逾期贷款360万元，该公司采用普通立窑烧制水泥，2004年被国家发改委、人民银行等列为禁止类目录，2005年被XX市政府关停，只给予一次性补助50万元，从而致使该公司贷款逾期。

2、近年来XX市小规模块状经济的发展，有力地促进了该市社会经济的发展。随之而来的也给XX市信用社带来了行业风险，部分信用社信贷资金投向上过于集中于某行业，一旦该行业出现不利因素，如前段时间交警、公管等部门加大了对超载运输的查处力度，而对该市XX地区的挖沙业带来了致命的打击，部分投资人血本无归，造成在信用社的贷款产生逾期。从近期来的不良贷款听证会听证情况来看也是如此，XX信用社有较大一部分贷款是经营挖沙船、工程车、营运车等项目，据初步统计不下1000万元，当年新增不良贷款中，有近80%是属于上述原因。

3、由于自然灾害的影响，给从事种养殖业户带来损失，最终导致贷形成不良。如以前年度的“非典”、今年上半年“五号病”对塔山、板桥等社辖内农户生猪养殖的影响、“禽流感”对禽类养殖的影响，使得养殖户短期内无法恢复原气。导致从事第一产业生产的农民增产也难以增收。对相当部分从事传统种养产业的农民而言，有限的收入在维持农业税、再生产经营性投入、子女上学费用外，“到期归还”显得无能为力。甚至部分的还贷资金来源也主要靠非贷款项目获得的利润或打工劳务收入。

4、随着银行业竞争的日趋激烈，如去年底杭商银行的成立、浙商银行即将进驻、邮政储蓄银行即将成立，这些因素都给信用社经营带来较大压力。在“抓降”工作为重点的同时，为抢占市场份额，努力扩大信贷规模，这对不良贷款的控制工作来说也可能是一个冲击。

（三）内部操作因素：

1、部分信用社制度执行不力，个别信贷人员素质低下，违规放贷形成的不良贷款。由于内控制度不尽完善，个别信贷人员综合素质较低，法制观念淡薄和腐败现象的滋生，加之监管力度不够，为不良贷款的产生埋下隐患。

2、部分信贷人员贷款发放只重视第一次调查，而未能对借款人的发展变化进行有效的掌握，操作中简单地认为第一次可以放，第二次当然也可以放，不是凭借款人的实力放贷，而是凭对借款人的熟悉程度放贷，最终结果往往是信贷人员一调动，贷款逾期现象马上就出现。

3、贷款期限确定不合理。部分信用社一味以为缩短贷款期限就能降低信贷风险，在签借款合同时，不是根据借款人实际从事的项目、生产周期来确定贷款的期限，而是单方面定为10—11个月，或统一于10月、11月到期。这样，既不能满足借款人正常合理的资金需要，又人为增加信用社某一时期的工作量，导致贷款到期时借贷双方千方百计展期或借新还旧，有的借款觉得展期、“转贷”手续繁锁而干脆让贷款逾期。

4、推广农户小额信用贷款中存在认识上的误区和操作上的不规范。个别信用社在发放农户小额信用贷款时，一方面脱离当地经济发展和自身的实际，片面追求农户贷款面，农民在未理解小额信用贷款的情况下，上门要求贷款者络绎不绝，出现信用社全体信贷力量疲于应付农户小额信用贷款的解释、操作和答复现象；有的在农民信用等级评定过程中，把联社要求的依靠村“二委会”变成了过分依赖村“二委会”，“拱手相让”贷款的自主权；有一些信贷人员对农户信用等级评定缺乏严谨的态度，仅凭个人的主观印象对农户进行信用等级评定，对农户资信情况缺乏必要的了解和掌握。各种情况的不规范操作，导致贷款发放出现了较大的盲目性，并在一定程度上影响了今年新发放农户小额信用贷款的质量。

（四）历史遗留因素

乡镇企业的改制及信贷管理体制的缺陷仍是造成大额贷款沉淀的主要原因。在相当长的时期里，由于信用社在自身市场定位认识上的误区，相当部分资金集中投放到乡镇企业，在企业从成长、繁荣到衰退的过程中，以未欠息摆出守信用的形象，而信用社往往以企业是否欠息作为是否给予办理“借新还旧”的主要依据，大量掩盖了企业贷款的风险。一旦生产经营不善，企业就抱着希望有一天能给核销或“破罐子破摔”的思想，热情对待，无心还贷，有的干脆进行“金蝉脱壳”的改制，走逃废债之路。同时，由于这些贷款金额大，干预强，信贷决策者往往不是直接管理者等原因，造成有信贷决策权的没有责任，信贷资金的直接管理者不承担也承担不起责任。这种原因信贷管理体制缺陷形成的责权利不统一，使贷款成为不良资产后，基层信贷人员“清收抓降”的积极性大打折扣。如今年XX信用社新增的锦湖鞋业有限公司逾期贷款480万元，该企业属转制企业，原为乡镇企业，与当地政府有着千丝万缕的联系，有多任乡、镇长曾担任过该厂厂长。该公司的土地、房产均为集体所有，机器设备已老化，由于经营、管理、市场竞争等各方因素，该公司经营已举步维艰，贷款余额难以控制，信贷资产已难以保全。

（五）外部环境因素

企业举高负债经营。前些年企业高负债经营情况比较普遍，一般负债率为80%及以上，主要原因：一是由于计划经济体制的影响，债权约束硬度不够，引发企业不计成本、乱铺摊子。二是由于企业的自有资本积累过少，要运转只好依赖贷款。一些企业由于资金不够，不能适时进行技术革新，产品缺乏市场竞争能力，造成产品大量积压，企业再生产资金不够又求助于贷款，农信社为了旧欠贷款的收回又注入了新的贷款，始而复始，造成企业举高负债经营，农信社贷款垒大户。如××市墙地砖总厂，产品主要为外墙面砖，从筹建开始，直至产品上市，全靠农信社贷款，负债率为162%。由于产品没有销路，企业被迫关停，现通过资产拍卖收回贷款900万元，农信社损失惨重。三是随着市场经济体制的建立和完善，我国国民经济得到了比较快的发展，一些好的企业受利益趋动的影响，一口想吃成胖娃娃，超负荷扩张上项目，农信社听信其是好的企业没有理由不支持，于是大额放贷，最终造成两种结果，一种是双方合作满意，企业上了档次得到了更大的发展，农信社资金良性循环；另外一种由于市场调查不充分，产销不对路，管理跟不上，或碰到宏观调控，没有新的资金再注入而形成半拉子工程。高负债带来了高风险，最终的风险是农信社的。

二、不良贷款的对策

不良贷款应清收与防范并重，收旧与堵新并举。

（一）强化信贷教育培训

1、加强职业道德教育。通过职业道德教育，提高信贷人员的责任性和事业心，使防范贷款风险成为广大信贷人员的自觉行动，从而达到防范信贷人员道德风险的目的。

2、加强业务素质培训。信贷人员需要具备和掌握多种知识，不仅要精通信贷业务，熟悉贷款操作规程，还需要掌握企业的财务知识、成本核算知识和企业管理等知识及一些农业知识常识，现有的信贷人员业务素质远远不能适应业务发展的需要，应利用多种方式，对信贷人员进行业务培训并考试，跟上向商业银行转轨的步伐，防范信贷人员能力差带来的风险。

3、加强贷款文化建设。农信社要主动适应金融业改革开放的需要，明确自身市场定位，不断推进金融创新，不断开发出既能满足客户需要又能有效分散、控制、转移风险的贷款品种，增强市场竞争力，如结算、代理等中间业务的开发，贷款投放向不同的资产种类、行业、客户、质量的分散，特别是在支农方面要结合实际寻求既能够实现政府政策意图又能够提高农信社自身效益的有效途径。

（二）加强信贷管理

1、把好贷款审批关，正确选择贷款投向是新增贷款风险管理的关键。农村信用社应该不断加强信用社班子的民主建设，充分发挥贷审小组职能，对贷款决策进行集体审批，减少决策失误，严禁搞“一言堂”。

2、严格执行贷款交叉检查制度（如XX信用社落实分管企业贷款的信贷科长定期对额度以上的农户贷款进行检查，不失为一个较好的办法），通过交叉检查，及时了解借款人的业务，掌握借款人的财务状况及相关担保情况，确定有问题的贷款，并向信用社领导提出风险分析报告，以便有关部门及时采取防范措施。

3、严格落实贷款责任制度，建立风险防范责任制，自上而下层层分解风险防范责任。将风险防范纳入经营责任制考核内容，与与信贷人员的收入分配结合起来。完善不良贷款听证制度，对形成的风险贷款要全面清理，划分责任人，责任贷款由责任人负责清收。严格执行贷款损失个人赔偿制度，造成严重风险和损失的应追究当事人法律责任。

4、完善信贷管理操作程序，切实加强贷款的“三查”制度。对贷款调查、借款人资信评估、贷款审批、发放、管理、清收等制定一个合理完善的标准化规定。减少操作程序因素造成的贷款手续繁杂，成本过高等问题的出现，完善信贷操作程序对农村信用社提高贷款质量，避免不良贷款的产生也有不可忽视的作用。

切实落实信贷“三查”制度是农信社防范不良贷款的关键环节，不能流于形式。贷前调查信息是否真实，是否遗漏，对贷款审查产生一定的影响甚至误导。审贷是贷款发放的重要关口，审贷人员应根据借款人和信贷人员提供的信息严格坚持信贷政策，适时把握贷款投入时机和调整信贷投向，着眼于贷款的效益性和安全性有效结合。贷后检查监督是贷前调查和贷时审查的继续。农信社大量不良贷款与贷后跟踪检查不到位，未能及时发现贷款潜在的风险有直接关系。贷款发放后，信用社应根据不同的贷款对象和用途，分别做好跟踪检查和监督工作。如果信贷人员因贷前调查不仔细、贷后检查不及时，致使问题贷款不被及时发现的，应承担相应责任。

5、推行信贷人员定期轮岗和贷款双人调查制度。信贷人员轮岗制度能有效防范因道德风险给贷款造成的损失，能有效避免贷款依据信贷人员的主观好恶、与借款人熟悉程度发放现象的发生。贷款双人调查制度能起到较好的监督作用，将贷款每一个环节置于可监督之中，防范逆向和暗箱操作，防范出现人情贷款、跨地区贷款、多头贷款、冒名贷款、甚至以贷谋私、内外勾结等违规行为产生。

6、充分利用人民银行个人证询系统，加强与其他银行之间的合作，禁止对列入“黑名单”的企业、个人发放贷款。

（三）增加有效信贷投入

1、控制新增不良贷款的根本出路在于优质有效信贷资产的不断增加，但欠发达农业地区经济基础较为薄弱，产业结构不尽合理，社会有效需求相对不足。因此应加快经济结构调整步伐，为扩大信贷投放构筑坚实的经济基础；引导企业资金需求与银行信贷资金的对接，通过银政座谈会、银企座谈会、信贷资金需求信息发布会等多种形式，促进银企双方的相互了解，使信用度高、产品有市场、有发展前途的企业项目，能迅速得到信贷支持。

2、勇于创新信贷方式，着力提升支农水平。XX市联社注重在实践中不断总结信贷支农工作经验，就如何进一步改进贷款方式、简化放贷手续，实现最大限度地方便农户进行了大胆的探索，总结出了有特色的信贷支农工作新思路、新方法、新途径。

XX联社于2002年开始推出小额农户信用贷款，小额农户信用贷款为农户获得贷款开通了一条便捷的“绿色通道”，受到了广大农户的普遍欢迎和好评。至9月末，全市共有农户小额信用贷款8228户，金额为14534万元，占农户贷款的11.30%。 

为进一步方便农户，简化办贷手续，提高办贷效率，联社在2002年推出营业厅专柜办理农户小额信用贷款的基础上，今年在XXX信用社又推出了上门办贷的试点工作，即选择季节性强、涉及面广、农户办贷等待时间长、信用社办贷工作量大的竹笋培育村，设立小额便民贷款办贷点，信用社确定日期安排信贷人员到办贷点为农民现场办理贷款。目前已设立小额便民办贷点6个，已累计对211户农户发放贷款123.15万元。这一上门办贷工作的开展，成为联社信贷支农工作的又一亮点。

针对农民贷款担保难的问题，还着力推出了农户联保贷款。到9月末，全市信用社共组建联保组织1519个，参保户数6259户，签订合同金额45473万元，实际贷款已达36507万元。二年来的实践证明，推行农户联保贷款不但加快了农村产业结构调整，密切了农村信用社与地方党政及农户的联系，而且提高了信贷工作质量，推动了农村信用社各项业务经营的快速发展，有效满足了农户旺盛的信贷资金需求。特别是对贷款发放季节性强、需求量大的信用社来说，农户联保贷款业务的推开展，是这些信用社推行贷款营销、找准效益增长点、加快自身发展的有效途径。

3、改善金融运行环境。以创建金融安全区为载体，加强信用建设，增强全社会信用观念，倡导诚信守约的道德规范。参与创建的各成员单位应充分发挥职能作用，协助银行严控新增不良贷款：工商管理部门规范改制企业的注册登记，杜绝新改制企业发生逃废债；司法机关有效提高胜诉案件的执结率，强化对金融安全的监督和指导；对恶意逃废债行为加大联合制裁力度，大力表彰和支持信誉良好、关系融洽的企业，协调和促进银企关系健康发展，为降低不良资产创建优良环境。

3、实行政策扶持。加大不良贷款核销力度，按照财政部有关规定，放宽呆账核销条件，扩大呆账准备金提取的落围和比例，简化贷款核销程序，加快呆账贷款核销进程。对由于历史的、政策的原因形成的不良贷款，可实行打包方式进行管理，不再列入经营考核范围，以便商业银行轻装上阵，加快发展。税务、土地、房管等部门对金融机构清收不良贷款给予一定优惠政策；评估、公证等社会中介机构规范收费行为，减轻企业、个人负担和方便办理抵押贷款手续。

（四）不良贷款的清收

1、加强与党政机关和司法部门的沟通协调取得其理解和支持，并协助清收不良贷款。

2、建立清收不良款激励约束机制，发动和鼓励全员参与收贷，对收回的不良贷款按一定比例给予奖励（如XX信用社推行的内勤人员对不良贷款进行投标，不失为一个新的举措），调动广大员工收贷工作积极性，主动性。对工作失职者追究其责任，并限期收回贷款，无法收回的要给予经济或行政处罚。

3、对恶意逃废贷款的企业或个人要运用法律武器，重锤出击、依法强制清收来保全信用社债权。在采取法律行为前应做好充分准备，通过各种渠道摸清借款人及相关债务担保人的资产情况，为依法收贷提供有力保障。有必要时可采取媒体曝光、上“黑名单”等方法迫其归还贷款。

4、大力开展清收不良贷款宣传活动，使广大贷款户了解信用社的信贷政策及法律、法规增强还贷意识。

参 考 文 献

 1、池茂传，《合作银行经营指南》，浙江人民出版社，1996年

 2、赵庆森著《商业银行信贷风险与行业分析》、中国金融出版社、北京 、2004年版

3、娄祖勤著《商业银行信贷管理》、广东经济出版社、广东、1999年版

4、《中国金融》杂志、中国金融出版社、2004第六期

5、《中国农村信用合作》、中国农村信用合作杂志社、2005年、总第197期