浙江稠州商业银行柜面操作风险防范

图——2各种业务操作风险的种类所占的比例

（一）回单

因为柜员审核不力，在办理电汇业务时未将客户在电汇凭证中的填写错误找出。发现错误后联系客户回行重新填写电汇单，但客户未将错误电汇单的回单带回。柜员再次失误将新回单交给了客户，造成该客户手上同时拥有了两张回单。这样就给银行带来了巨大的风险（如果客户持两张回单并以此作为已汇两笔的款项的证据，如果银行不能举证，最后只能由银行承担损失）。后又发现失误，再次联系客户将原回单追回。多次的失误给客户带来不便的同时，也增加了银行的风险。

（二）传票遗失

柜员错将取款业务登账登成了存款，当场发现错误进行了反交易，也当场将错误回单收回，错误回单就成了传票。但在次日事后检查中发现回单遗失，经看监控未果。处理方法是联系客户，向其说明原因，让客户出具遗失证明。另一种情况，柜员在办理业务过程中没有将打印好的凭证和回单分离开，将它们同时给了客户让其签名，这时，另一名客户上前办理业务，造成柜员忘记将传票凭证取回。事后联系客户却发现客户已将凭证丢弃。处理方法也是让客户出具遗失证明，并且重新填制凭证。这些情况下，如果客户不愿出具遗失证明，承担风险，那最终出现问题承担损失的又将是银行。

（三）钱款问题

收入的钞券必须先卡清大数，再按先零后整，先大后小顺序清点。新柜员在业务操作中往往会忽视这一点。一柜员在收进一客户的现金时，百元现金是一刀有扎钞条，一叠是散把的。该柜员在清点时将原有扎钞条取下，把整的和散的混在了一起，点清后却与客户所报金额相差一千元。因为客户带来的现金有扎钞条部分是店铺零售营业收入，另一散把部分是收到的货款，混在一起清点后不知道到底是哪部分少钱了，客户大怒，事后向该客户赔礼道歉客户答应不予追究。这种情况对支行产生了不小的声誉影响。

（四）输入错误

客户存入一千元，但柜员却误输成了一万元。发现失误后马上联系客户，客户的电话号码却已更改。后由客户发现错误后自行返回网点冲正。如果客户不愿承认错误，银行又无法举证，承担损失的又是银行自身。

（五）系统问题

有一次一名客户开户，得进入联网核查系统对客户的身份进行核查，但是联网核查系统运作缓慢，一直不能成功查询。基于客户等侯时间太久，就先行给客户办理了开户。但事后再进行核查时发现该身份证号无照片。最后只能联系该客户回点办理销户。像这种查询核实类的业务，这种公共系统运作太过缓慢也是在业务办理过程中的一大头痛问题。

（六）其它方面

一柜员将入库预约单登记错误，自行重新填写了一张，但是预约单有其编号，并在系统内预约时就将编号登记。这种情况只要在原预约单上修改便可，因为网内预约时登记的编号是对方入库依据。如果序号不同，造成钱款入不了库，后果不堪设想。有时，柜员在打印凭证时会误将拿存款凭证来打印取款业务，这种情况也会造成事后记账错误。

五、对策

（一）完善业务流程和规章制度，提高制度的系统性和缜密性。

首先流程制度必须要一切从实际出发，不仅要注意与理论的统一性，更要与客观环境相适应。对那些与现实不适应的规章制度要及时修改，废止。其次，稠州商业银行应构建防范柜面业务操作风险的机构专门管理，明确各部门在柜面业务操作风险中的职责，由这个专门机构管理。第三，不断增强流程和制度的可操作性，不但要建立制度还要很好的对制度加以贯彻。

（二）以人为本，强化对员工的教育培训，提高员工综合素质。

柜员和主办会计是柜面业务风险管理的认识和控制主体。在实习中发现，稠州商业银行对柜员的违规管理方面非常严格，处罚起来完全按照条条框框完全不顾事物客观性，柜员在底下也只是对此颇有怨言。所以在加大违规处罚的同时，也要注意人性化、关心和尊重柜员，可以建立柜员风险补偿制度，，加大对合规操作和优秀管理的奖励。另一方面，加强柜员的综合性教育，结合不同年龄，学历和工作经验，分配适合的岗位，建立合理的内部人才竞争环境下培训体系，而不是只知道一味的考核。

（三）加强风险文化建设。

稠州商业银行现有的内控体系在建设完善过程中，应当尊重并听取柜员在风险管理上的意见和建设，充分利用柜员在实际操作中所得到的宝贵经验。制定风险管理所要实现的目标和发展战略，让柜员有一个明确和良好的预期，以振奋精神，凝聚人心，而不是朝令夕改！通过制度、培训交流，不断提高柜员的风险意识，让柜员真正意识到风险管理人人有责，让每一位柜员认识到身身岗位上存在的风险点。加快建设“共创共享”的企业文化。

（四）完善柜面业务操作内部控制制度建设。

进一步完善柜面业务内部控制制度，建立必要的职责分离，以及横向与纵相互监督制约关系的制度。明确关键、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求。规范业务环节的内部控制，在内控制度层次上，改变将风部控制单纯视为对员工工作的一般要求的状况。加强岗位职责和业务权根的制约、制衡，健全柜面业务操作风险监控体系，要建立强化相互制约的柜面业务岗位职责，加强授权、分权管理，通过科学合理地分配责任和权力。

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