谈当前梧州辖区农村信贷结构的现状和优化对策

内容提要-------------------------------------------------------2

当前辖区信用社信贷资产结构的现状---------------------------3

信贷资产质量差的原因分析-----------------------------------3

市场定位不准--------------------------------------------3

职工队伍素质差------------------------------------------4

借款人不守信用，还贷意识淡薄----------------------------4

行社资金划拨问题----------------------------------------5

抵债资产类型多，保管、处置变现难，成本大，缩水严重------5

信贷资产质量优化对策---------------------------------------6

坚持“三农”服务宗旨------------------------------------6

加强内部管理--------------------------------------------7

盘活存量，调整结构--------------------------------------7

地方政府支持--------------------------------------------8

政策支持------------------------------------------------8

内 容 摘 要

 中国是农业大国，缩小城乡差距，增加农民收入，调整农村产业结构是关系到稳定农村社会的问题，更是全国稳定发展的前提，农村经济的发展离不开农村信用社的支持，但农村信用社的状况令人担忧，大量的不良资产使得农村信用社举步艰难。导致农村信贷资产质量差的原因是多种多样的。要优化农村信用社资产质量，应从几方面入手，首先要坚持服务“三农”的宗旨，强化内部管理，提高员工素质，完善服务功能，并做好盘活工作，其次是地方党政部门大力帮助信用社盘活资产，国家从政策上对农村信用社给予支持，特别是从税收政策及改革农村金融市场格局方面给予大力支持。

关键词

农村社会 信贷资产 对策

谈当前梧州辖区农村信贷结构的现状和优化对策

 一、当前梧州辖区农村信用社信贷资产结构的现状

由于以前农村信用社管理不规范等多种原因，当前梧州辖区农村信用社存在较大的风险和隐患，首先表现为资金总量规模偏小，抵御风险能力较低，全辖人均存款不足150万元，全部信用社均不具备参加全国同业拆借的资格，资金余缺只能在县(市)内调节，很难在更大范围内调剂。其次是信贷资产质量差，2004年末各项贷款余额为291807万元，不良贷款就占206531万元，占比高达70.78%，其中逾期贷款余额为62155万元，占比21.3%；呆滞贷款余额为12343万元，占比42.3%；呆帐贷款余额20942万元，占比7.2%。再次是不生息资产占比过大，2004年末不生息资产余额89633万元，占比达30.7%。调度资金能力弱使得信用社的支付风险隐患较大，信贷资产质量差及不生息资产规模过大导致信用社经营困难，生存压力大，辖区农信系统连续亏损，全辖几乎有一半的基层社亏损。

二、形成农村信用社信贷资产质量差的内部原因及外部原因分析

1、市场定位不准，背离了服务“三农”的经营宗旨。农村信用社市场定位是指农村信用社作为市场主体，在对金融市场进行细分的基础按照主客观条件，选择其中最有利于自己经营的客户群体作为自己的目标市场，并采取适当的经营策略组合，开拓占领目标市场的过程。我国在80年代就曾经按合作制原则规范过农村信用社，1986年国务院又明确规定农村信用合作社是群众性的集体金融组织，而后的<<农村信用合作社管理暂行规定>>，又明确指出了农村信用合作社的经营方向。但过去受追求高额利润，大鸡不吃碎米的官商作风等因素影响，农村信用社执行信贷政策不力，出现了支农贷款“农转非”的现象。特别是国内经济过热的90年代初尤为严重，相当大的一部分信贷资金投入到工商企业、房地产和基础设施等项目，待国家进行经济调整时，造成了大量的贷款沉淀，导致了严重的信贷风险。截至2004年年末，梧州市农村信用合作社这方面的贷款存量占贷款总额的56.45%。这部分贷款在目前的市场环境下，按贷款“五级分类”认定标准，完全可以列为损失类。其次由于行政干预，政府意向传导的刚性，弱化了金融机构的自主经营机制。政府部门为了招商引资，上项目，创政绩，往往不经过严格的科学论证、市场分析的情况下，盲目上项目，并利用行政压力迫使金融机构发放贷款，金融机构只好屈从。另外，国家政策支持少而无力，国家对农业一直实行扶持政策，信用社虽然长期承担着大量的政策性支农任务，不但很少得到国家相应的政策补偿（即使仅有的优惠政策也是极不稳定的），反而还一度替人受过。例如，使用人行再贷款放出的农业贷款利息收入，必须全额缴纳营业税及其附加，税前弥补亏损与不承担政策性支农任务的银行一样，也只有5年时间，严重影响了信用社的盈利和积累能力；而开办保值储蓄所支付的保值贴息，更是承担了本应由国家财政承担的损失。

2、80年代以来，随着农村信用合作社业务的不断发展，就业队伍在人数上得到扩充，由于受区域和人缘关系的影响，农村信用社人员的构成大多为照顾性招工的家属子弟。这种近亲繁衍的用人方式，加上农村信用社在学习、进修和培训等方面的条件差，造成了员工整体素偏低，缺乏人才技术保障。这与市场经济发展尤其是农村经济可持续发展要求相去甚远。如目前岑溪农村信用合作有职工278人，具有大专文化以上学历的员工65人，仅占职工总数的23.4%。在专业技术职称方面，目前还没有人获得高级技术职称，具备中级职称任职资格的全部是实行考试制度前评审通过的。具有初级职称的仅有86人，占职工总数的31%。从这方面可见农村信用合作社职工队伍素质水平相当低下。农行主管时期把信用社多年培养的业务骨干抽走，导致信用社经营管理人材匮乏。由于干部职工缺乏相关的经济金融专业知识，不能对借款人的财务状况变动情况，行业发展前景和贷款偿还能力进行科学评估分析，发放的贷款质量就可想而知，更谈不上开展新业务及规划农村信用社的长远发展了。

3、社会信用日趋低下，借款人不守信用，还贷意识淡薄，甚至逃废债务。一是地方党政部门及企业负责人对国家金融体制改革缺乏了解，还贷意识淡薄，敢借钱，敢不还。金融部门要收回贷款，政府部门为了局部利益，会出来干预、说情。企业则采取不合作态度，使银行骑虎难下。二是由于法制不健全，执法不力，起诉案件成本大，执行艰难。金融部门依法收贷，与厂矿企业打官司，往往也是“只赢官司赔了钱” ，只得到一纸裁决书，反而连诉讼费也赔进去，增大了诉讼成本。主要是法院裁决后，裁决结果却迟迟不执行，申请法院强制执行后，金融部门照样收不回贷款本息，垫支的相关诉讼费用都难以收回，更不要说贷款本金了。政府干预、法院执行不力无形中助长了企业、个体业主的赖债风气，使得金融部门的信贷资产不断恶化。这些因素严重毒化了社会信用环境，几乎形成了谁能躲掉、赖掉金融债务，谁的本事就大，在个别老板中甚至流传着这样的笑话，“还贷款？多土哟”。三是企业借改制之机逃废金融债务。很多企业借改制和资产重组之机，千方百计逃废金融债务。金融机构在企业产权重组过程中不能参与企业资产重组工作，致使债权悬空。如岑溪市物资局通过资产重组将原来所属的机电、化建等几个部门单列出来分别成立法人公司，物资局成为管理机构，信用社贷款由物资局承担，但实质上它已无还贷付息资金来源，信用社收贷收息已是纸上谈兵。四是行政干扰大。出于地方和部门保护主义，在清收大额不良贷款时，政府部门个别领导不仅不配合信用社做好清收工作，反而从中作梗，使信用社收贷工作很难进行。五是个别党政干部、人大代表诚信意识差，不是守信自律，主动归还到期贷款，而是不理不问，逆向攀比，在信用社催收时还找出若干理由推诿。有的人甚至公开在社会上散布“某某厂破产，银行几千万贷款都收不到，我这点算啥”，影响极坏。另外，信用社主要经营的是传统农业贷款，利率相对较低，期限较长，而传统农业受自然因素制约程度高，不确定因素多，使很多贷款不能按期收回。其客户绝大多数是经济承受能力极为有限的个体农户，居住分散，贷款易放难收，成本居高难下，导致效益低下甚至亏损。

4、1996年农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系时的资金划拨问题。前几年行社之间拆借资金比较严重，农行通过信用社由其出资绕道发放贷款，在自身贷款规模不够时拼命压缩信用社规模，把自身不能放的贷款指令信用社发放。后来行社分家时农行不愿承担质量较差难以收回的贷款，硬性划转给信用社，而这些贷款几乎是逾期、呆滞，甚至是呆帐贷款。主管农行把信用社作为其业务经营的蓄水池，影响了信用社经营和发展。另外，由于农行收缩机构网点，撤所留社时，利用上级地位强压信用社承担原农行营业所发放的质量差的贷款，信用社处于下级地位，根本没能就这些项目做出各种调查、评估工作，只有照单全收。如昙容信用社，1998年6月农行撤所时，要求该社承担原营业所发放的三笔贷款金额共237.万元，利息253778.50元，合计262.9万元，占该社贷款总额的27.76%。几年来这三笔贷款分文无收，使昙容信用社经营极为困难，资金紧张，支付风险压力较磊。虽然1998年下半年人民银行各支行、中心支行就行社资金划拨问题作过调查甚至裁决，但由于总行没有就这方面问题作资金划拨时间表，所以资金划拨一拖再拖，农行占用了农村信用社大量的信贷资金我，使得农村信用社本来就不充裕的资金更显紧张，资产质量更是雪上加霜。

5、抵债资产类型多，保管、处置变现难，成本大，缩水严重。一是变现难，保管、经营成本高。从该县现有抵债资产来看，绝大部份是房屋、工厂、设备等不动产，位置分散，不能及时变现，有的不但租赁不出去，还要找人专门看管，抵回的工厂、设备更是保管维护费用高昂，即使是托管的工厂，也是有出无进，甚至新投放的启动贷款也成为新的呆账，有的由于抵回时间较长，已经失去了变现价值。二是税收、费用高。在接收过户、处置变现等环节，契税、营业税及其附加税费，评估费（超过评估有效期又必须重新评估）、土地转让费、工本费等名目多，数额大，导致抵债资产处置变现成本高。不仅如此，绝大多数抵债资产处置变现时均有不同程度的价值缩水现象，有的因市场、评估水份等因素致使缩水高达50%以上。三是接收和处置过户手续复杂，费时长。往往一宗抵债资产从接收到完全处置，要跑十多个部门，费时数月甚至数年。

三、促进信用社信贷资产质量优化的对策

1、继续深化农村金融体制改革，端正经营方向，坚持按农民的需要办信用社，坚定为农民、农业和农村经济服务的宗旨。应从增加农民收入、调整农村产业结构、启动农村市场、稳定农村社会的高度认识、理解农村信用社工作的重要性，把信用社办成联系千家万户的金融纽带，办成广大农民走向市场的桥梁，全力营造农村信用社与农民、农业和农村经济唇齿相依的鱼水关系。当前及今后很长时期内农村信用社信贷工作的重点是帮助和引导农民脱贫致富，走向小康。农村信用社是农村金融主力军，是联系农民的最好的金融纽带，支持农村经济发展义不容辞。农村信用社立足服务三农，支持“三农”发展，也是兴社之源，固社之本，强社之基。实践证明，农村信用社与农村经济发展是相辅相成、相互促进的，社富则社兴、农贫则社衰。因此，农村信用社应当牢固树立科学发展观，端正支农态度，提高支农认识，坚持以农为本，把为“三农”服务的宗旨贯穿于整个信贷工作始终，重中之重是应当加大信贷支农力度。农村信用社应牢固树立“农兴社兴”的思想观念，真心实意支持农村经济，为“三农”服务，广大农民才会把信用社看作自己的银行，才会把积攒的钱存到信用社，信用社才会有发展的源泉。经过持之以恒的信贷支持，农村经济发展了，农业产业化形成了，信用社才会得到丰厚的回报。其次是切实转换经营机制，按合作制原则彻底改革信用社的经营方式和经营机制，依照合作金融制度的本质要求，严格实行“自主经营、自我约束、自负盈亏、自求平衡、自我完善和自我发展”的“六自”方针，不折不扣地贯彻组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性的“三性”原则，深化信用社管理体制改革，调整完善组织体系，逐步建立适合社会主义市场经济需要的农村合作金融体制。

2、强化农村信用社内部管理，提高职工队伍素质。金融行业是高风险行业，对人员素质要求高。随着农村由小生产向大市场转轨。农村经济结构调整的多样化、复杂性，农村经济出现一些新情况、新问题，给农村信用社人员提出了新的考验和挑战。这就要求农村信用社从业人员不仅要全面掌握现代金融业务知识，还要适应形势发展变化，提高研究和解决新问题的能力。目前农村信用社内部管理改革滞后，内控制度不健全，出现了干部能上不能下，职工能进不能出，干多干少一个样，经营好坏一个样，亏社不亏人的“官办”现象。我认为要做好以下几方面工作：一是建立严格的规章制度和各种岗位责任制。实施严格的管理，进行严格的监督检查，实行严格的奖惩，使农村信用社的每个机构和岗位，每一项工作和程序，每一道步骤和环节， 都真正体现出从严治社，管理出效益的方针，以改善经营状况。二是实施“以人为本”的战略，加快队伍建设，提高信贷人员综合素质和信贷支农工作水平。鼓励员工参加各种学历、金融理论学习，并根据业务创新，加速教育培训的步伐，培训要有持续性、预见性和超前性，从客观条件和主观观念鞭策员工自觉提高经济金融理论水平和业务素质。三是打破“铁饭碗” ，全面实行劳动合同制，参照商业银行减员增效的补偿办法，制定减员措施，清退一批低素质人员。并根据实际情况，公开招聘人才，提高农村信用社的整体素质和竞争能力，做到干部能上能下，能进能出，树立员工的紧迫感、危机感。四是改革分配制度的平均主义吃“大锅饭”的现象，结合农村信用社的工资分配制度改革，实行绩效挂钩，拉开收入档次，加大奖惩力度，进一步提高信贷人员营销积极性。

3、着重做好盘活存量、调整信贷结构工作。在盘活存量方面，一是补办、完善抵押合同，使抵押手续完备、合法，保证信用社对企业的合法追索权。二是各基层社结合具体实际情况，每月集中本社力量，对各村、片的“一逾两呆”贷款进行逐户清收。三是在全联社范围内抽调骨干力量，组成收贷工作组，长期转战于各基层信用社间，对一些恶意拖债、赖债大户采取行政、法律等手段强行收贷，并做好宣传，达到强行收回一户，教育一片的作用，以增强社会信用，促使贷款户自觉还贷。四是各县联社在尽可能招收一两名法律方面的专业人才，专门负责对辖内不良贷款的债权保存及诉讼工作，逐步加大依法收贷的力度。五是人民银行尽快处理行社分家、撤所留社时的行社资金往来、资金划拨遗留问题，为信用社的进一步发展创造良好的经营环境。在调整信贷结构方面，农村信用社要优化服务质量，大力组织存款。在盘活存量的基础上，优化增量，落实“三查”制度，严格贷款手续，注意贷款投向上的农业性质，做到“取之于农，用之于农” ，在确保传统农业生产贷款需求的基础上，农村信用社应进一步在支农深度和广度上下功夫，围绕增加农民收入和农村产业的战略性调整，积极支持农户调整产业结构、发展规模经济和农业实用技术推广。支持高效农业、种养殖业和农业综合开发，作好上山下乡的文章，支持农村各类专业化、社会化服务组织的发展。宜根据各地的资源优势，加大对有特色、有市场、有效益的农村个体及民营、私营企业的信贷支持力度，将信贷投向和支持重点，与地方政府的具体规划紧密衔接起来，带动地方经济的发展。资金优先用于农民，用于农业，用于农村经济和农业综合开发，切实解决农民贷款难问题。同时开展多种贷款种类，为农民提供更多、更好的金融服务，根据当前农村市场的新情况，积极开办农民需要的住房、教育助学、大额消费品等多种消费性贷款，促进农村市场启动。农村信用社应建立相配套的信贷流通服务市场，对“种、养、加”和“产、供、销”一体化的农村企业、农业公司建设，加大信贷支持力度。通过信贷服务“支帮促”，培植一批有优势、有潜力的农业产业化龙头产品，起到培植一个，带动一片的效应。 

4、地方党委、政府要支持农村信用社的发展。首先地方政府要制订出科学的农业产业化经营规划。农业是高风险、周期长的弱质基础产业，地方党政部门应对农业、农村经济结构调整作出长远计划，建立完善的产前、产中、产后的社会化服务体系，使农村信用社的资金投向做到有的放矢。其次是政府切实转变职能，做好服务工作，学习金融理论，树立还贷意识，给予农村信用社经营自主权。并加大对金融秩序的整治力度，严厉打击逃废金融债务的行为，切实帮助农村信用社清收不良贷款、解决农村信用社“赢了官司赔了钱”的问题，特别是解决抵押难、执行难，收费高等问题，在态势上给债务人形成强大的压力，最磊限度地盘活农村信用社的资产。可以法院成立工作小组，阶段性地专门负责受理、裁决和执行有关农村信用社的贷款债权落实和依法追收贷款工作，树立“诚实守信”的信用观念，为农村信用社增加有效信贷投入创造良好的外部环境。再次是政府在企业转制、分立、合并后得到落实，保全金融部门的债权。

5、给予农村信用社政策支持。一是改革农村金融市场格局，让农村信用社有更大的生存空间。资金不足是农村信用社发展的重要制约因素，但目前农村金融阵地上仍然存在“以国有商业银行为主，多种金融机构并存”的现象，既有商业银行，又有邮政储蓄，这样势必导致人员素质低、结算渠道不畅、服务手段落后的农村信用社处于劣势竞争之中。据统计，农村信用社存款余额占乡镇级存款市场份额不够50% ，而商业银行、邮政储蓄资金很少在当地运用，不利于当地农村经济的发展，这样既不公平，也不合理。因此，国有商业银行、邮政储蓄在县级以下的机构要尽快撤消，给农村信用社让出更在的市场空间，把农村信用社阵地真正地还给农村信用社。同时人民银行应采取邮政储蓄资金回流政策，按一定比例回流资金归农村信用社使用，使之真正成为农村金融的主力军。二是化解信用社包袱。一方面降低央行专项票据发行、兑现的门槛，让信用社尽快获得资金扶持。另一方面尽快出台不良资产处置办法，让农村信用社卸掉包袱，轻装上阵，对呆帐贷款进行一次核销，冲减呆帐准备金；仿效国有商业银行不良资产剥离办法，把农村信用社1996年前发放的不良贷款剥离出来，由专门设立的资产管理公司收购、管理处置这些不良贷款，采取中央政府和地方政府联合出资的办法处理历史遗留。三是人民银行在再贷款方面给予支持，放宽农村信用社的再贷款备件，加大再贷款的金额，延长再贷款的期限。四是要考虑金融部门的资金来源于群众，是老百姓的钱，国家制定企业破产清偿程序时，应做到税贷并重，在清偿国家税款的同时偿还银行、信用社债务，保全金融部门的信贷资产。

参 考 文 献

1、《中国农村金融合作》 2004年第8期

2、《梧州农村信用社信贷现金计划执行情况》 2004年12期

3、《南方金融》 2005年增刊第3期

4、《梧州农村金融信息》 2005年第1期

5、《梧州金融动态》 2005年第2期

6、《农村金融调查》中国金融网 2004年11月

7、《对农村信用社信贷支农的三点粗浅看法》 中国农村金融网 2005年5月