论当前农村信用社贷款风险及管理

一．农村信用社信贷风险管理的意义……………………………………………………………2

二．当前农村信用社信贷风险管理的现状及原因………………………………………………2

2.1旧的管理模式已不适应时代发展需要……………………………………………………2

2.2资产结构单一是农信社资产质量低劣、风险高、效益差的主要原因…………………3

2.3农村信用社信贷管理中存在着制度缺失严重情况………………………………………3

2.3.1未确立以农户为中心的贷款营销制度………………………………………………3

2.3.2未建立以贷款风险管理为核心授权授信制度………………………………………3

2.3.3未执行操作规范的信贷管理制度……………………………………………………4

2.3.4未施行贷款责任认定追究的信贷监督制度…………………………………………4

2.4目前套用的奖惩措施不合理………………………………………………………………4

2.5各级人员的综合素质有待提高……………………………………………………………5

三．完善我国信用社信贷风险管理的措施…………………………………………5

3.1．建立和完善贷款的内控制度……………………………………………………………5

3.2建立积极有效的激励机制和约束机制……………………………………………………5

3.3提高信贷人员的综合素质，减少因人为因素造成的信贷风险…………………………6

3.4努力健全贷款营销制度和信贷退出机制…………………………………………………6

3.5银监会应加大监管力度，完善监管措施…………………………………………………6

3.6分散资金投向，调整经营结构……………………………………………………………6

四．结束语…………………………………………………………………………………………7

内 容 摘 要

摘要：农村信用社不良资产的处置不可能像四大国有商业银行一样，由政府成立专门的资产管理公司来对其进行清收，它必须依靠自身来化解不良资产。因此，农村信用社必须针对当前存在的现状，制订出合理、有效、科学的防范措施，才能使改制后的信用社持续、快速、健康的发展。

关键词：农村信用社 信贷风险 防范措施

论当前农村信用社贷款风险及管理

农村信用社贷款风险管理的意义

农村信用社作为由广大农民群众自愿入股组成的金融组织，根在农村，根在农民。50多年来，农村信用社对农村经济的发展作出了突出的贡献，而今已成为农村金融的主力军和联系农民最好的金融纽带，成为农民、农业、和农村经济发展不可或缺的重要支持力量。因此，在全面建设小康社会的新形势下，农村信用社无论从哪个角度来说，都必须把贷款风险及管理放在重要位置，才能自我发展，发挥优势，找准着力点，促进当地农村经济的发展。然而当前农信社出现的一些问题是不容忽视的，分析当前农信社金融金融资产风险产生的原因及防范措施成为当务之急，这对于农业和农村发展起着举足轻重的作用。

风险，通常是指多种不确定的因素对未来收益的负面影响，使农信社本金或收益发生损失的可能性，它分为两类：一是因外生不可抗力引起的农信社无法控制的风险，称为系统风险；另一类是因农信社管理方面的原因引起的可控制的风险，称为非系统风险。在农村信用社，风险主要是信贷风险。信贷风险主要是指信用社贷出去的款项，借款人到期不能偿还而形成的逾期、呆滞、或呆帐，使信用社蒙受损失的可能性。信贷风险是与信用社经营存款、贷款业务相关联的系列风险，也是当前最主要的风险。因此本文剖析当前农村信用社贷款风险及管理具有重要的现实意义。

二、当前农村信用社信贷风险管理的现状及原因

近几年来，农村信用社在强化贷款风险管理，防范和化解贷款风险上做了大量艰苦卓绝的理论研究与实践探索，取得了显著的工作成效和丰富的实践经验，信贷资产质量明显提高。然而，由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控自律制度建设严重不适应性，不少信用社仍存在着较为严重的贷款风险控制理念和行为偏差，以致信贷资产不良率还处于高位上运行。具体体现在以下方面：

1．旧的管理模式已不适应时代发展需要。

农村信用社成立近40多年，虽然积累了一定的信贷管理经验，但由于点多面广、机构分散、人员素质参差不齐，原始松散的管理办法远远不能适应现代管理的要求，信贷机制存在一些明显的缺陷，如一些社仍然延用旧的管理模式，没有自己独立决策，还习惯于接受上级的决策，管理者的风险意识依然很淡薄，往往忽略农信社的成本核算和金融资产风险，出现重存轻贷、重放轻收、重发展轻管理的现象，同时缺乏必要的预警预报系统和应急应变后务措施，一旦出现金融资产风险就不知所措。内控制度难以落到实处，经营管理不善，使得不良资产居高不下，信贷资产质量较为低劣。表现在贷款投向偏离方向、贷款结构极不合理、违规贷款现象普遍、不良贷款比重上升、经济案件趋向多发态势，部分信用社形成高风险造成支付难。

资产结构单一、发放贷款占其所有营运资金比重过大是农信社资产质量低劣、风险高、效益差的主要原因。据有关资料报道我国农信社贷款占总资产比率为75%左右，我社则更多达79%，远高于国外商业银行60%的平均水平。目前，发达国家商业银行越来越重视证券投资，而我国农信社1995年才开始投资证券，且品种单一，仅限于国债，证券占农信社总资产的比率也只有2%-5%，我社则更少只有1%不到。我国农信社贷款占总资产比率过高，而证券占总资产比率过低，一方面说明农信社传统的重信贷轻投资的现象依然存在；另一方面说明我国农信社投资渠道单一。农信社单一的资产结构导致的最终结果就是贷款一旦出现问题，别说保证收益了，就是资金回流也成为问题，严重的出现支付危机，导致挤兑风波。总之，贷款余额多，则贷款风险相应增大。 

农村信用社信贷管理中存在着制度严重缺失情况。具体表现在：

（1）、未确立以农户为中心的贷款营销制度。贷款营销是现代银行的商业经营行为，通过营销推广贷款，收集客户资料，掌握客户和市场动态，在同业竞争中赢得先机，实现贷款业务快速发展，而农村信用社墨守成规，抱着坐等客户上门、甚至抱着农户借款是有求于信用社的思想，不请客送礼，贷款审批发放没那么顺利；还一味的与商业银行在城里展开争夺，争客户、争市场，反而丧失了自身的优势。须知，农村信用社的根在农村市场，服务农民是其明智的选择，贷款是其资产的主要形式，也是经营利润的主要来源，未确立以农户为中心的贷款营销制度，一旦农村金融市场有了足够的竞争，农村信用社将失信于农户，并将丧失农村金融主力军的地位和作用。

（2）、未建立以贷款风险管理为核心授权授信制度。目前农村信用社风险管理意识相对较淡薄，不计成本的粗放经营方式依然存在，贷款发放一把手说了算的领导模式还普遍存在，贷款发放管理本属技术性强的经营行为，应有一套科学的管理制度相匹配，金融业是一个高风险行业，未建立以贷款风险管理为核心的授权授信制度，很容易造成贷款发放额度、期限随意性，任意超规模放贷、超资本金放贷、超权限放贷；容易导致审贷不分，集体审批形同虚设，职责不明确，贷款发生坏账，没有人承担相应的责任，可谓“法不责众”；容易累积不良贷款，潜伏极大的风险隐患。

（3）。未执行操作规范的信贷管理制度。主要表现为：（一）不能严格按照《贷款通则》中贷款“三查”制度进行贷前调查和贷后跟踪检查，缺乏相关的凭证资料。农村信用社信贷人员普遍认为，借款人都是本地客户，各方面情况都比较熟悉了解，加上借款金额不大，无需形成专门的贷前调查和贷后检查材料；（二）贷款申请书、合同、借据要素不全。如无借款人和保证人的签字（或指纹）、印章，无贷款人审批意见、行政公章、法人代表和经办人签章等；（三）抵押贷款无抵押物。主要表现为借款人用房地产作抵押，未到房地产管理部门办理房产登记，即便登记了也是过期的鉴证，形成房地产抵押无效；（四）信贷集中较严重。表现为一个信用社的大部分贷款投向于某一个行业，或者对某一个客户的贷款金额过于集中金额过大，一旦形成风险对信用社的正常营业造成极大的影响；（五）违规账外经营屡禁不止。其违规经营主要采取私设账外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产开发或其他高风险领域，使这部分信贷资产处于巨大的风险之中。

（4）。未施行贷款责任认定追究的信贷监督制度。严厉的贷款责任追究制度对贷款质量的全程管理和风险防范、杜绝乱放贷款行为是极其有效的，可目前信用社对贷款责任认定追究落实情况不够好，既没有按期对增量贷款的风险情况进行内部通报，也没有对相关责任人员预警提示；对违规放贷的责任人员没有采取进一步的惩罚措施，反而导致信贷人员有恃无恐，违规放贷我行我素，信贷监督制度不能发挥应有的作用。

4．目前套用的奖惩措施不合理。

农村信用社定位在“农”字，根在农村、农民、农业，自然界因素或多或少能左右着信用社信贷资产质量。如果全年风调雨顺则农民增产增收，谁也不肯失信用，信贷资产质量就好；反之则相反，洪涝、干旱等自然灾害都有可能使规模种养殖业血本无归，造成不良资产上升。如去年“云娜”台风的袭击，我们信用社不良贷款就明显上升。今年有些地方暴雨、泥石流的发生也不例外。此时制订合理的奖惩措施显得尤为重要。目前我国农村信用社存在这样一种怪现象：发放贷款给予一定奖励，清收不良贷款也给予重奖，造成贷款发放数量越大、质量越差则奖励越多，而质量越好却奖励越少（失去了清收不良贷款重奖之利好政策机遇）的异常机制；该重奖的信贷资产质量优良信用社没有得到重奖，不该重奖的信贷资产质量低劣信用社却因清收了大量不良贷款而得到了实实在在的最大奖励。 

5、各级人员的综合素质有待提高。

人员素质参差不齐，一粒鼠屎能搅臭一锅汤。农村信用社机构分散，地处偏远山乡的较多，大部分职工来自农村，质朴、责任心强。但也有少数人学习不够，思想素质和业务基础差。有的职工心思没有放在工作上，甚至贪恋歪门邪道，违法乱纪，诱发经济案件，给信用社造成难以挽回的经济损失。因此，加强教育培训和稽核监督尤为重要。当前，应制定农村信用社各岗位操作监督规程，充实稽核力量，完善与之配套的处罚条例和劳动人事管理制度。

三、完善我国信用社信贷风险管理的措施

针对我国商业银行风险管理存在的上述现状，笔者认为其解决应该从以下方面进行：

1、完善贷款的内控制度。我们信用社正向合作银行改制阶段，应建立贷款立项、调查、审核、决策以及对贷款的监督检查为内容的信贷资产管理责任制，尤其是要建立和完善贷款的“三查”制度，即贷前调查、贷时审查和贷后检查。虽然贷款的“三查”制度在我国已实行多年，在一定程度上改善了信用社的信息劣势，但仍然是不健全的。比如：信贷人员贷前调查走马观花，有时甚至只有一个人参与贷前调查，掌握借款企业的信息不够充分，致使项目评估失真；有的信贷审查人员认为，调查人员已将借款企业的有关信息全部了解清楚 并已严格把关，因而放松了审查的力度；贷后检查不得力。重贷轻管思想严重。另外，银行各部门间缺乏密切协作机制，未能形成一套保障资金安全的整体运作、协作体系，给一些企业套取信用社贷款大开方便之门。从扭转我们信息劣势考虑，笔者认为应从以下几方面完善贷款“三查”制度：一是贷前调查应全面深入，尤其是要对借款人在其他金融机构的信誉状况、债务情况进行详细的调查，即通过现已全国联网的中国人民银行咨询系统进行查询，经提高贷款信息的及时性、准确性与透明度。二是真正实行审贷分离制度，建立贷时审查的制衡机制。三是信贷人员对国家产业政策的变化要随时进行动态跟踪，分析其变化对借款企业的生产经营状况有何影响，如有影响银行信贷资产安全的因素，应立即向上级领导汇报，以便采取有效措施，确保信用社信贷资产的安全。

2.建立积极有效的激励机制和约束机制。一是引入“标尺竞争”机制。 信用联社应将各分支机构所在地区主要竞争同业的有关指标，纳入对分支机构的奖惩合同；将客户所在行业和区域的同业基准指标，纳入对客户的风险界定与监测指标，以剔除外部不确定性因素对判定其风险及其管理水平的影响，减少“逆向选择”。二是严格风险控制制度执行的奖惩。充分发挥对分支机构授权和对客户授信制度的作用，是强化内部和外部风险控制的有效手段，但风险控制制度再完善，若奖惩落实不到人，或得不到严格准确地执行，同样会产生很大风险，因此必须相应建立面向分支机构和员工的等级管理、工效挂钩制度，使“责、权、利相结合”和“奖优罚劣”办法在农村信用社管理制度中落到实处。

3．提高信贷人员的综合素质，减少因人为因素造成的信贷风险。贷款的发放有一套相当严格的程序，在整个信贷申报的流程中，无不与员工的综合素质息息相关，如果任何一个环节出了差错，都有可能影响信贷资产的质量，导致信贷风险的产生。因此，凡是从事信贷工作的员工，都应具有良好的思想道德素质和业务持能素质。银行应根据自身业务发展的需要，随时从现有人员中筛选思想道德素质和业务素质较高的人才充实到信贷队伍；或者多多招收大中专毕业生到信用社工作，鼓励有志于农村金融的大中专毕业生到基层农村信用社显示才华，从而优化农村信用社的人才结构。同时，还应具备一套合理、有效的激励和留住人才的措施和机制。只有这样才能尽可能把信贷风险控制在贷前，从而提高银行的信贷资产质量，提高信用社的综合收益。

4.努力健全贷款营销制度和信贷退出机制。长期以来，我们信用社的信贷业务中只有进入市场，很少有主动退出市场，或者“有进无退，只进不退”，即使有退，也是在贷款无法收回的情况下被迫退出。因而多年来信贷结构调整始终未能取得根本性突破，以致于不良贷款不断上升，信贷风险愈来愈大。所以我们应有意识地注意其信贷结构与产业结构之间的关系，对夕阳产业的贷款要时刻注意其财务状况和经营状况，努力扶持新兴产业和高科技中小企业，不断而又稳定地调整信贷结构，促进企业自身发展。

5.银监会应加大监管力度，完善监管措施。中国人民银行监督委员会应充分行使金融监管职能，各分支机构应随时随地通过辖区内的金融机构了解恶意逃废银行债务的企业和个人，并定期或不定期地向辖区内金融界通报这些逃废银行债务企业和个人的名单，使各金融机构对这些企业和个人的信用有所了解，拒绝与这些企业和个人发生信贷关系。如果已发生信贷关系，则应加强贷后管理、严格控制企业和个人在银行的帐户，尽量减少信贷资产的损失。这样一来，那些恶意逃废银行债务的企业和个人在信用社融资将相当难了，甚至没有银行愿意与这种企业发生信贷关系；从另一角度来说，人民银行的黑名单将促使那些没有被通报的企业和个人积极与信用社合作，不敢恶意逃废信用社债务。

散资金投向，调整经营结构。记得一位诺贝尔经济学奖获得者曾说过：将资产投资于多种证券时，可以降低投资的风险。同样，信用社信贷资产分散投资于多种资产、多种行业、多个地区可以尽量分散风险，提高信用社的综合收益。例如，鞋业、水泵是浙江温岭市的支柱产业，近年来增长速度相当惊人，在温岭市国民经济及出口创汇中占有非常重要的地位。于是，农村信用社将很大一部分信贷资金投向这些行业，由于市场变化无常，如果市场一旦萎缩，则信用社将面临巨大的信贷风险。从资产结构来看，这种资金投向不是很合理，必须尽快调整资金投向，改善资产结构，才能增强搞风险的能力。

结束语

      信贷风险是伴随信贷业务而产生的，有信贷业务必然有信贷风险，我们应正视这一情况，直面风险防范与化解的困难，迎难而上，科学管理，规范运作，精密筹划，大力处置不良贷款，将信贷风险消灭于萌芽之中，把风险给信用社造成的损失降低到最低点。

参 考 文 献

滕耀雄、信贷风险管理制度与方法、企业管理出版社，1997

张晓松、西方商业银行贷款风险管理及其借鉴、金融研究，2000（12）

刘伟、杨波、股份制商业银行信贷风险防范措施研究，经济师，2003