如何建立我国商业银行的内部体系

商业银行所面临的问题及解决的方法……………………3

银行体系危机的原因…………………………………4

商业银行体系问题的解决方法………………………5

国有商业银行改革的三大战略选择………………………7

产权与税收……………………………………………7

大银行和中小银行……………………………………7

组织机构体系…………………………………………8

商业银行内部体系建设……………………………………9

展望与思考…………………………………………………10

参考文献……………………………………………………………10

内 容 摘 要

随着中国加入世界贸易组织,中国银行业将面临什么样的冲击和如何进行改革,引起了人们极大的关注。21世纪初期国际银行业掀起并购高潮,从而形成了以超大银行为主体的国际商业银行体系,他们的进入对中国银行业从资产规模、核心资本规模、融资、筹资、表内外业务和利润等方面形成巨大的压力,也对我国中央银行货币政策的目标、内容、工具和监管提出了许多新的课题。加速中国商业银行体系的建设完善和中国金融市场的渐进或开放,是我们的必然选择。

关键词：改革 创新 体系 经济　不良资产

如何建立我国商业银行的内部体系

正文：

在现时这样一个开放的、复杂多变的金融市场环境下，面对着信息化时代新的“自然法则”，商业银行迫切地需要通过不断的改革和创新，完成自身在全球商业生态系统中的又一次进化，以实现它的任务和使命。在所有的金融创新中，商业银行体系的建设和完善是其核心和本质。  因为，体系是商业银行生产经营的组织形式，有效地运用自身资源实现经营成果和经营目的首要条件，各种金融管理制度和金融业务的载体。  体系的演变是宏观经济政策、金融法规、经济环境、金融创新、科技进步以及自身盈利动机等诸多因素相互作用的直接结果。同时，它又是本国的金融制度创新的过程和有机组成部分。

一、商业银行所面临的问题及解决的方法：

近几年来，我国的银行业都出现了赢利的报告，根据有关媒体报道，去年中国四大银行都有盈利，中国银行利润达300多亿，不过，这可以肯定，我国银行正面临着巨大的挑战，一方面，我们可以看到WTO的影响和非国有银行正在与之竞争，而竞争力还比较强；另一方面来自银行自身的管理问题。我们从九十年代开始就可以看到有很多经济学家都在谈论我国的银行体系不稳定，现在还有很多国内外媒体、经济学家都在预测我国银行资产的负债等问题。呆帐方面，从他们的数字统计结果看，银行呆帐率在24%，甚至40%的都有。我国银行体系的确存在着一些问题，而问题还不小，解决这些问题势在必行。那么，又如何解决问题呢？首先，我们了解银行体系的原因，再来分析我国银行体系有那些问题及解决的措施是什么。

银行体系危机的原因 

因发展中国家的经济高速发展，而忽略了经济的安全问题，是金融体系崩溃的原因。我们用“高速增长必将带来安全方面的隐患”来描述前些年向市场经济过度的国家或一段时期经济高速增长的国家应该是不无道理。我国经济改革开放以来飞速发展，不够谨慎的贷款政策、忽视监督和不健全的制度和体系，加之WTO后国外银行的介入，使银行更加难以应付当前的局面。 导致银行问题的原因，大致有以下三项：  第一，来自政府当局的“指令性”贷款。有了政府的指令性贷款，银行就不会去审查借款人的还本付息的能力，也没有必要去审查，因为这笔款都得贷。同时，指令性贷款往往利率的优惠条件也比较大，如果加之为鼓励存款而下发的指令性存款利率，银行在这种高存款利率低贷款利率的情况下可能根本没有利益可图或因贷款人还不起贷款而形成银行呆帐、坏账。  第二，银行制度不严，监督不利，服务差竞争力不强。银行体系在我国是受国家保护的，非银行的金融机构、私人银行（还并不存在）等根本无法也没有资格参与竞争，而制度一旦放开，资金成本低、负债结构优良的金融机构必将占有一席江山。另外，监督不力或是银行违规操作，这类现象是非常多的，信贷人员不进行信贷分类，风险调查等，只要客户人员关系好便给予贷款，把信贷标准抛在一边，腐败现象严重。同时信用的繁荣带来的收益大，进一步刺激了贷款，但也增加了银行的系统风险，这就好比慢和国际形势不稳定的情况下，一旦国际资本的撤出，银行体系也会被拖下水。泰国在亚洲金融危机中也就是犯了这样的错误，向国外借了大量的短期资本向国内银行和地产放贷，他们又借了大量的外汇投放国内市场，由于国外资金的急速撤除，政府用了大量的储备弥补亏空而引发了经济危机。从长远来看，这也是我国银行业值得关注的问题。地基有问题的万丈高楼，随时都有想不到的危险事情发生。  第三，健全的银行体系或本来就不健全的银行体系受到宏观经济的打击或国际形势的影响。从银行学里，我们知道，经济在高速发展时期吸收资金成本较高，在我国，而贷款利率又必将受到管制，造成了高成本，低利率的现象。非国有金融机构却有灵活的机制，势必对国有银行造成巨大的冲击。国际上，如果银行机构在国外有贷款，在当前的国际经济增长缓

商业银行体系问题的解决方法

中国四大商业银行的改革已经进行了很长的时间，人们比较关注的是不良贷款的问题。不良贷款确实比较高，现在即使是按现在的五级分类的方法来算，也有16％以上的数，而且这个数是在今年贷款增长比较快的环境里出现的。因此，不良贷款始终是困扰国有四大商业银行的问题。四大国有商业银行的贷款并不完全是他们经营不善而造成的。在改革开放初期，银行业做了非常大的贡献，他们起了一部分财政应该起的作用。把银行的资金当成财政的资金适用了，这是造成不良贷款的重要的原因之一。

首先要解决的不良贷款，要解决充实资本金的问题。解决了充实资本金的问题就必须解决它的内控机制问题，也就是它的整个管理体制问题，包括它的风险控制问题。所以花钱买机制，如果充实了四大国有商业银行的资本金，就应该要求四大国有商业银行按照市场的原则去经营，减少它的干扰，加强它的内部控制，加强它的风险管理。

很多银行不良的贷款是在原有的企业体制下形成的，因此改革国有企业的体制，使国有企业变成可以完全独立自主经营的实体，能够按照市场经济原则运作的企业，这样的企业就会为银行按照市场原则运作创造一个良好的氛围和环境。

由于银行体制存在严重的问题，如果不加于尽快解决，到难以控制时，银行问题就更是举步为艰了。以我国GDP来看,虽然我们远可以沉醉在经济高速增长的成就中，但银行体系应该说不是十分乐观，我国银行信贷许多是没有信用规律的，国营企业贷款项目效率不高或企业已经快要破产了，但贷款的获取依然容易，贷款还还是不还，有没有能力还全然不知。如果人民币能够自由买卖充当世界货币的话，银行体系只能用暂时可以承受来形容。人们的储蓄正被效益低下的银行体系占有着，银行对公众的负债和WTO的冲击对银行的经营管理来说这是很危险的，由于银行体系问题的严重性，银行系统必须需要进行改革而且要尽早。  在银行体系的重组过程中为了减小其他方面的问题的发生，根据国外经验和我国的实际情况还应注意以的下几个方面的问题： 1． 必须要从平衡表上去掉不良贷款。只有剥离了平衡表上的不良贷款，银行经理人员才有可能改善管理，才有可能使银行精力集中于业务，提高效益。 2． 限制中央银行的介入程度。我们知道银行机构的问题是银行的呆账，是平衡表的净资产不足，无法补充呆帐这一漏洞，而不是缺少流动资金。如果中央银行介入程度太高，直接予以资金支持，使银行失去了积极性，年复一年，进一步增加了银行的债务负担，另一方面，中央银行也超过了自身资源的能力范围。 3． 看清楚问题，对症下药。我们知道，银行也是经济的代言人，银行的问题有可能是现实经济的问题，如借贷企业是经营管理不善自身因素和非自身的亏损给银行带来的损失还是因宏观经济不景气给银行所带来的亏损。 4． 全面采取保障措施。如银行及企业的法律和制度环境，银行的横向纵向关系，内部管理的缺陷等。 5． 注意现实的银行经营情况，增强竞争力。管理不善是企业亏损的原因，也是银行亏损的原因，银行的问题出现后，要深化经营理念，提高银行的服务质量等，来增强银行的竞争力。 6． 可以考虑银行的股份化。从长远来看，我国的银行业要完善管理、提高效益，国际上处于强有利的竞争地位，可以和其他企业一样，考虑以股份制的形式出现让市场来对银行业的监督，不过对于这一点，又持保留谨慎的态度，因为银行对经济的影响特别大，对我国目前的银行业和经济实际状况来看我国银行股份化对我国经济、政治影响是相当大的，甚至是无法估计的，我们必须要谨慎，先要解决好相关问题，以试点开头，切忌盲目侍从“一股就灵”。

在银行的改革中，还有很多的问题值得我们考虑、解决和稳固良好的体系。所谓打江山容易，坐江山难，解决银行体系问题是刻不容缓，解决问题后更要防止这些问题的再度发生，所以，就必须要加强银行自身的经营管理。比如对经营管理层建立有效的激励机制和建立完善的监督机制，在银行体系内部充分实现其两机制的功能，完善银行的其他管理服务。

二、国有商业银行改革的三大战略选择：

产权与税收

中国国有商业银行改革的第一大战略选择，是“产权与税收”之间的选择。它意味着国有独资商业银行的“出资方”国家主体，要在拥有商业银行的产权与获得源自于商业银行的税收方面有取有舍。

国有商业银行产权与提供的税收量之间存在着现实的对立性。中国四大国有商业银行“工、农、中、建”，从账面上看近年盈利者多，也向国家上交了数量不少的营业税和所得税。但作为国家独资的银行，一方面，它们资本金严重不足，资本充足率较低，远未达到国际同行的标准；另一方面，不良资产的状况仍然令人担忧。因此，将近年国家从国有商业银行得到的税收总量，与国有商业银行达到国际最低标准的资本充足率目标所要求补充的资本金总量，加上承担不良资产损失的量进行比较，税收的量比例很小，实际就是“负税收”。换言之，如果不考虑历史形成的原因，仅仅从近些年来看，国家拥有并经营几大国有商业银行，实际在经济方面是很不合算的：商业银行带来的收益远远不能弥补它们对国家投入的现实需要和潜在需要。国家是不是可以考虑舍弃国有商业银行大部分产权甚至于全部产权。

国有商业银行改革中“产权与税收”之间的战略选择，在这里就凸现了出来：选择国有商业银行的产权，就必须承担“负税收”的重负；选择“净税收”，就必须考虑放弃或至少相当部分地放弃对国有商业银行的产权，让国外的银行成为中国银行业市场的主角。

一个国家关于商业银行的产权，在现实的情况下将其作为某种可见利益的代价全部抛出去，决不是明智的选择，它意味着这个国家经济根本利益、长期利益的丧失。在“产权与税收”的战略选择中，根本利益和长期利益，远比一般利益和短期利益重要。

大银行和中小银行：

关于中国国有商业银行改革是整体上市还是分拆上市选择的问题，争论之势一直不弱。从战略角度来看，这个问题可以归结为，中国还要不要有“自己的”大商业银行——整体上市是保有“自己的”大商业银行的选择；分拆上市则意味着中国不再有，或者说在相当长一段时间内不可能再有资产总量规模足够大的商业银行，中小商业银行将成为中国“自己的”银行的主体。

国有商业银行将历史地承担起中国“自己的”大商业银行的使命。如果采取拆分的方式进行国有商业银行的股份制改造和上市，四大国有商业银行大体可以拆分为２０家左右的中型的商业银行。由于它们与国内现存的几家中型银行业务业务重叠很大，拆分后的中型商业银行将激化国内银行业的竞争，将不得不放弃或无力与国外银行机构在中国版图上的竞争，也将在相当时期内，无法参与到经济全球化的过程中，去服务跨国企业特别是支持中国“自己的”跨国企业，失去历史给予我们的争取经济全球化中民族国家利益的最大份额的机会。 

在中国要不要大的商业银行选择上，其实我们没有别的道路可供选择。选择整体上市也就是这样战略思考的自然结论，如果外部条件允许，四大国有商业银行进行上市改造能够继续保存资产规模较大的地位，应当是最佳选择。当然，如果外部条件不允许，中国某家国有大商业银行根据外部条件情况、自身情况和操作可能，选择拆分改造和上市准备，也是可行的，这也有利于中国“自己的”商业银出现中型资产规模者，形成结构上的相对合理性。

组织机构体系 

中国国有商业银行目前的组织机构体系是按行政区域设置的总、分、支行体系。它们以分、支行为成本、利润、风险控制和资源配置中心来经营银行业务，以层级授权经营管理和信息传递为联系纽带，以银行内部的资金市场为依托，实现资源在各银行范围内的流动。 

中国国有商业银行组织机构体系存在的最大问题，不是科层制与部门制之间的选择问题，而是如何做好科层制组织机构体系的规范化问题。中国国有商业银行在科层制上存在的不规范，应当说是相当严重的，它们是效率和效益的最大敌人。首先，科层制中层级设置较为混乱，许多分支机构层级设置过多。这样的层级结构大大地增加了管理成本，市场反应迟钝，资源配置无序，决策效率低下。第二，各个层级管理中，执行规章制度的严肃性尚存在问题，等级的权威在一定程度上不是由服从于规章制度而来，而是由服从于少数个人的意志而来。第三，国有商业银行现行的科层制中，专业化分工的要求不突出。从上到下各个层级中的部门之间分工不确切，协调事项困难很大，协调过程很长，协调程序过多。 

针对这些科层制的问题，改革的设计必须更多地诉诸于整个国有商业银行改革的整体战略目标要求，并从制度上确立尽可能统一的层级设置标准；根据有利于整体目标实现的要求，对银行整体运行功能进行详细分析后，构建或重组各个层级上的不同管理或运作部门，以岗位职能来约束不同层级人员的权威等级；尽量保证科层制的简明化，专业分工明确，报告线条清晰，信息上下通畅。

三、商业银行内部体系建设：

中国商业银行内部评级体系建设已经取得了阶段成果，不少银行在监管部门的推动下，已经着手研究开发符合《新资本协议》要求的内部评级体系，制订了明确的实施规划。

中国建设银行的评级体系已经通过了专家组的鉴定、摩根斯坦利和标准普尔的运行测试，模型表现超过亚洲地区其它银行初期的水平；光大银行、招商银行的模型开发也取得了积极的进展；由交通银行牵头的部分股份制商业银行联合开发内部评级体系已取得实质性进展。

几家在海外设有分行或附属机构、国际业务达到一定规模的大型商业银行，将被外国监管当局认为是“国际活跃银行”。二00七年开始，在发达国家设立的子行要按照东道国监管当局的要求执行新资本协议，届时若母行仍采用传统的风险管理体系，一家银行内部同时采用两种风险管理体系的成本很高，也会影响这些银行的国际竞争力。待条件成熟时，银监会将按照新资本协议对此类银行实施资本监管，推动此类银行进一步改进风险管理。

中小银行也应逐步朝先进的风险管理模式靠近。中小商业银行受规模、数据等因素的制约，单独建立符合新资本协议要求的内部评级体系，成本很高，难度很大，因此可在自愿的基础上建立具有共性的内部评级体系。银监会将积极创造条件，搭建信息平台，推动中小商业银行改进风险管理，提升整体竞争能力。 

四、展望与思考：

我国的金融业从总体上来看，抗风险能力比较强，尤其以用普通的手段避免了亚洲金融危机的打击，是因为：一是我国相对与外汇储备来说，外汇储备高，债务不多；二是国际收支平衡表处于强平衡状态；三是人民币在资本项目下不可自由兑换，都认为我国货币估值过高；四是我国的老百姓对我国的金融体系很放心，尤其是四大国有银行，增强了人民币的稳定性。从宏观经济上来看，在大家言之通货紧缩的今天，我国经济依然保持亚洲乃至世界的最高增长率，人民币保持稳定，吸引外资仅次于美国，出口贸易仍保持着贸易顺差，总的形势是很乐观的。我国的市场经济或许还是新生事物，金融基础还比较薄弱，财政状况还很脆弱；经过前面章节所述，我国的金融业所面临的问题是客观存在具有影响力的，我们要走上经济的大道，必须落实金融系统的改革和其他的经济体制的改革来促进经济的健康发展。

总之一句话，中国商业银行体系的建设和完善任重而道远，需要我们一代又一代的金融人不断地努力，让我们从现在做起，为金融业更加美好的未来而奋斗！

参考文献：

姜波克《国际金融学》 厦门大学出版社1999年出版 

张亦春《金融市场学》中国金融出版社2003年出版

戴国强《商业银行经营学》中国金融出版社2003年出版

 

参 考 文 献

提示：在此处撰写资料来源（请删除本行提示信息后再写入相应的部分）。