加强信贷资产管理提高信贷资产质量

目前农村信用社信贷管理现状

目前农村信用社信贷管理中存在的问题

（一）、对农村信用社性质认识模糊、对信用社信贷资金运行特点认识不足。

（二）、外部环境较差，自身利益和地方经济发展难以衔接。

（三）、信贷管理制度不完善、执行不力。

（四）、信贷管理中重放轻收，没有连续性。

（五）、信贷制度陈就，不利于信贷业务发展

（六）、信贷人员综合业务能力较弱，有待提高。

（七）、不良贷款存量较大，清收不力。

三、对加强信贷资产管理，提高贷款质量的看法

（一）、从农村信用社的性质地位出发，把握信贷资金的运行特点

（二）、加强宣传工作，积极支持地方经济发展，维护自身的合法权益。

（三）、制定完善的信贷制度，加强信贷制度执行力度。

（四）、从贷款“三查”入手，加强贷款全程管理。

（五）、管理是基础，人才是关键。

（六）尝试制度创新，提高信贷管理水平。

（七）、处理好注入增量与盘活存量的关系，适度控制信贷规模，提高贷款质量。

（八）、制定切实有效的清收不良贷款计划，力争不良贷款的余额和比例双下降。

内 容 摘 要

根据国家金融体制改革的总体要求，如果把银行金融机构改造成治理结构完善、运行机制健全、经营目标明确、财务状况良好、具有国际竞争力的现代金融企业。随着金融体制改革的进一步深化，当前，作为地方性金融机构的农村信用社改革正如火如途地进行，完善治理结构，健全运行机制的同时，改革的重要目的就是降低不良资产比例、化解金融风险，提高资本充足率，从根本上完善法人治理结构。因此，农村信用社必须在完善信贷建设、降低不良资产方面取得突破，以切实提高资产质量达到改革目的。因此，本文将从基层农村信用社在如何完善信贷制度建设、处理不良贷款，提高贷款质量方面需要注意的问题和需要采取的措施方面作一些浅要的分析。

加强信贷资产管理提高贷款质量

“加强信贷资产管理，提高贷款质量。”是商业银行经营管理不朽的话题，本文主要从农村信用社的角度对“加强信贷资产管理，提高贷款质量”来进行分析。降低不良资产是农村信用社工作的一个重点，也是完善农村信用社内部控制制度、建立法人治理结构、提高竞争力面临的现实而紧迫的任务。要把农村信用社改造成治理结构完善、运行机制健全、经营目标明确、财务状况良好、具有较强竞争力的现代金融企业，必须在降低不良资产方面取得突破，以切实提高资产质量。 现从农村信用社在处理不良贷款过程中要注意的关系和要采取的措施方面谈一谈看法。

一、农村信用社信贷资产现状

信贷资产质量不高，不良贷款占比高，收益水平底，管理力度薄弱是目前农村信用社普遍存在的问题。近期，我对长丰县信用联社及所属的农村信用社进行了调查，截止2005年12月末，该县资产总额124043万元，其中，各项贷款余额55925万元，不良贷款余额10534万元（不含已用央行票据置换的不良贷款1900万元），占比19%。

村信用社信贷管理中存在的问题

（一）、对农村信用社性质认识模糊，信用社信贷资金运行特点认识不足。

由于信用社管理体制的不断变化，导致长期以来人们对信用社的性质认识不清，服务对象不明，使农村信用社信贷资金的使用缺乏指导性，难以把握运行特点。

（二）、外部环境较差，自身利益和地方经济发展难以衔接。

长期以来，当地政府把对地方经济发展的资金支持依赖于信用社，但是，对信用社支持不到位；信用社往往又追求自身利益，二者很难结合。

（三）、信贷管理制度不完善、执行不力。

不少地方农村信用社信贷制度没有细化，不够完善，导致执行过程中难以把握，执行不力。

（四）、信贷管理中重放轻收，没有连续性。

有的地方农村信用社在贷款投放过程中只重视投放环节，对贷后管理缺乏重视，导致贷后疏于管理，没有连续性。

（五）、信贷制度陈旧，不利于信贷业务发展

长期以来，农村信用社一直沿用原农业银行领导下制定的信贷管理制度，即使调整也只是在原有制度上的修修改改，制度较为陈旧，已不能满足信贷管理发展的需要。

（六）、信贷人员综合业务素质较弱，有待提高。

农村信用社信贷从业人员大都来自农村，进人渠道单一，综合水平较差；加之专业知识培训较少、知识更新慢，导致信贷人员综合业务素质较弱，需待进一步提高。

（七）、不良贷款存量较大，清收不力。

目前，农村信用社不良贷款存量较大，严重影响了信用社的发展。再者，由于清收不力，已存在较大的风险隐患。

三、针对以上问题，下面从如何加强信贷资产管理，提高贷款质量方面谈谈自己的看法。

 （一）、正确认识农村信用社的性质地位，把握农村信用社信贷资金运行特点

1、农村信用社是地方性法人金融机构。通过多年的农村金融体制改革，农村信用社已经从1996年以前农业银行管理下的合作制性质到1996年以后由人民银行进行业务监管，再从2003年由省级银行业监督管理局管理现到2004年省级人民政府领导下的省级信用联社进行行业管理。这期间，经历了股本金规范，建立健全内控制度，经营模式是理事会领导下的主任负责制，是以“三农”为服务对象的地方性法人金融机构。

2、农村信用社的性质、地位也决定了其信贷资金营运具有独特性。我国农村人口约占全国人口的80%，农业生产的长周期性和受制于自然条件的影响也使其贷款投入、周转率有别于其他商业银行。而国家政策要求其服务于农业、农村、农民的“三农”的特殊性，他的贷款具有面广、额度小、笔数多、清收难度大的特性，同时也受制于地方经济的发展程度。所以正确处理好各种关系，是降低不良贷款、防范农村金融风险根本途径。

（二）、加强宣传工作，积极支持地方经济发展，维护自身的合法权益。

目前，地方经济发展对银行信贷投入需求强烈，地方政企纷纷要求银行放宽贷款条件，加大信贷投入力度，为此，基层金融部门既要有效地防范金融风险，又要积极地支持地方经济建设。在处理这一关系上，须做好三个方面的工作。

1、要耐心地多向地方政府做好宣传解释工作，充分发挥自身熟悉金融业务知识，了解和掌握企业生产经营情况等优势，有针对性地向地方政府及有关部门做好宣传解释工作，使其明确有效地防范金融风险，是为了更好地促进地方经济发展，以取得地方政府的理解和支持。

2、要以积极的态度支持地方经济发展。要在向地方政府做好宣传解释工作基础上，对有市场、有效益的企业和项目在信贷上给予政策倾斜，实行优先扶持，集中资金保证其生产和建设需要，对暂有困难但有潜力的企业，可采取“放水养鱼”的措施，适时适量地给企业“输血供氧”；同时，还要积极地为地方政府当高参贤助，为发展地方经济献计献策。

3、要依法维护自身的合法权益。基层行社在开展业务受到地方政府部门的强制干预和压力时，要以《商业银行法》等法律武器，依法保护信用社的利益不受损害，真正做到自主经营。

（三）、制定完善的信贷制度，加强信贷制度执行力度。

1、进一步健全信贷管理各项制度

信贷管理基本制度是辖内农村信用社信贷业务经营和管理必须遵循的基本准则，是制定各类信贷业务综合管理办法和单项业务品种管理办法的基本依据。俗话说：无规矩不成方圆。有没有一套健全的信贷管理制度，是衡量信贷管理水平高低的重要标志，所以，要加强信贷管理必须进一步健全信贷管理的各项制度。

2、改革分散授信、多头授信的体制，把包括出口押汇、贴现、信用证、保函等业务纳入了统一授信，认真做好客户信用评级和风险限额核定，完善授信决策机制，成立风险管理委员会和尽责调查小组，使所有项目都能从多维、多视角、多层次进行分析论证，加强了授信决策机制的科学性。

3、坚定不移地继续实施审贷分离制度、中长期贷款项目管理制度、贷审会审制度，同时，进一步完善责任人制度，建立信贷资产永久责任制度，确保资产风险责任落实到人，做到人走责任在；完善责任与利益挂钩的制约机制。完善信贷工作事后监督检查和反调查制度，定期不定期地对信贷工作进行检查监督，以使问题及时整改，“严防死守”杜绝新的不良贷款。

（四）、从贷款“三查”入手，加强贷款全程管理。

1、进一步完善贷前调查。农村信用社的贷款风险来源于多种因素，这些因素有的来自外部客观原因，如洪涝、干旱等自然灾害；有的来自内部主观因素，如贷款决策失误、信息不准、技术落后、经营管理水平低下等等。因此，在贷款发放前认真做好调查、分析、论证工作，是贷款管理的一个重要环节。

2、加强贷时审查工作。贷款审查是在贷前调查的基础上，根据信贷政策，决定贷与不贷，贷多贷少，期限长短等问题，把好贷款审批关，是放准、用好贷款的关键性步骤。在贷款审查时，要坚持按贷款政策、原则和制度逐笔审核，按贷款权限审批。

3、认真做好贷后检查管理工作。贷后检查管理的目的是保障贷款安全，确保及时收回贷款本息，提高贷款质量和效益，防范和降低贷款风险。通过贷后检查可以发现贷款在运行中存在的问题并提出防范贷款风险、加速信贷资金周转的政策性建议。由此可见，贷后检查管理对银行有效控制贷款不良率，全面提高贷款质量有着非常重要的作用。但目前从产生的新增不良贷款情况来看，贷后管理工作还是比较薄弱，存在着“重贷轻管”问题，所以，全面提高贷后管理水平已成为目前信贷工作的重点。

4、为企业发展献计献策，实时掌握企业信贷资金的使用情况。农村信用社的信贷人员在给企业发放贷款时要抓住重点，加强贷款监控管理体系，注重在优化信贷投向上做艰苦深入细致的工作，坚持以国家的产业为导向，以企业经济效益为基础，以信用评估分类为依据，坚持“区别对待，择优扶强”，按照企业产品销售和经营效益情况进行发放贷款，不撒“胡椒面”，不搞虎头蛇尾，放贷给钱了事。

在给企业进行贷款支持的同时，信贷部门还要在为企业“出点子”上下功夫、花力气。首先要在对有市场、有效益的企业实行优先发放贷款的同时，深入到虽有困难但有潜力的企业进行认真的调查研究，帮其诊治疑难杂症，练好内功，全面提高素质。同时，还应充分利用信用社面广、信息灵的特点，及时准确为企业提供国内外市场信息，促其生产适销对路、有竞争力的产品，从而最终走出低谷，摆脱困境。其次，要帮助企业解决短期贷款，技改项目配套的铺底资金，使竣工投产项目发挥效益，形成新的生产力。再次，要会同有关部门从实际出发，帮助企业积极开展亏损弥补，清仓压库，运用经济和法律手段清收陈欠贷款，回笼资金，以利于扩大再生产。第四，要加强对结算的管理监督和服务，加快资金周转。

（五）、管理是基础，人才是关键。

一是认真落实贷款“三查”制度，随时掌握贷款及企业的动态，在每笔贷款发放前，设定贷款退出的方案和途径，将信贷退出机制贯穿于贷前、贷中和贷后的全过程；二是加强对新增不良贷款发生情况的预测分析，特别是对通过适当展期和债务重组能够按期收回的，及时与企业联系，帮助企业进行切实可行的财务安排，并根据企业生产经营和现金流动的特点合理确定还款期限，掌握控制新增不良贷款发生的主动权：三是要十分重视信贷基础性工作，做到贷款业务手续齐全、合法合规，同时抓好担保抵押的落实。

信贷管理是一门专业性和综合性都很强的工作，它既涉及到法律、经济、金融、财务等专业知识，又需要开展一系列的公关活动，因此，要配备、充实多技术、多专长、多领域的综合性操作人才，是确保信贷资产质量能否得到提高的关键。各级联社要通过“公开选拔，竞争上岗”的办法，把一批优秀的青年员工充实到信贷岗位，进一步加强信贷队伍建设。

（六）、尝试制度创新，加强信贷管理

1、逐步建立专职审贷体系，推行主审查人制。主审查人是专职从事信贷业务审查的工作人员，是每笔信贷业务的审查负责人，要对所审查的信贷业务尽职独立地提出审查意见，并承担审查责任。同时根据主审查人审查贷款情况制定考核办法，对其进行考核。

2、打造专业化的财务报表审核队伍。通过对新建立信贷关系客户及存量大额贷款客户会计报表进行专项审查、分析，减少因银企间信息不对称带来的贷款风险。

3、成立专业化的贷款客户信息管理部门。该部门成立后可使信用社及时、全面掌握客户相关信息，解决信息不对称问题，提高银行信贷管理和决策科学化水平。

4、建立重点客户分析制度。农村信用社对融资余额较大、近期新增贷款较多或经营出现重大变化可能造成风险的客户做到重点分析，针对不同情况采取相应的措施，以提高重点客户的贷款质量。

5、建立到期贷款提示制度。信贷人员对将贷款提前进行研究,考察、分析客户还款能力，针对不同情况及时采取措施，落实责任人和时间表。

6、尝试实行贷管分离制度。即在实行审贷分离基础上，突破原有信贷管理机制，实施贷管分离（即贷款前期调查、营销与贷后管理，由不同的人员来完成）建立专业化的贷后管理队伍，专门负责贷款的管理工作，从而提高贷后管理水平，有效控制信贷风险。

（七）、处理好注入增量与盘活存量的关系，适度控制信贷规模，提高贷款质量。

近年来，由于产业政策的调整，农村信用社对地方经济发展的大力支持，形成了很大一部分存量资产，如何盘活存量，形成现实生产力，对地方经济发展十分重要。然而，部分基层社在降低不良资产的过程中，却存在着一些不可忽视的现象：一是受前些年部分企业大量逃废银行债务的影响，产生了“一朝被蛇咬，十年怕井绳”的惧怕心理，对一些暂有困难但有潜力的企业也片面地认为，在存量资产不盘活的情况下，再注入新增资金等于是“自寻死路”，于是一味地惧贷、惜贷；二是有的基层社为了完成降低不良资产占比的任务，对不符合“借新还旧”的企业办理借新还旧贷款，将其不良贷款转为正常贷款，结果使不良资产形成“滚雪球”效应；三是为了体现帐面盈利，对欠贷欠息的企业办理贷款进行“以贷还息”，以显示发放出的贷款不仅能收回“利息”，还可视为正常贷款；四是因企业改制，基层银行为落实债权、完善手续、保全资产而对一些贷款办理了转贷或滚动签发，增加了盘活不良资产的难度。

1、在处理注入增量与盘活存量的关系上，可从以下方面加以改进。一是在地方经济发展过程中，信用社对经济运行质量高的区域和产品有市场、有效益、有发展前景的企业或项目，盘活存量要依靠注入增量来进行，注入增量启动资金在前，盘活存量在后，通过适时适量地注入增量资金，下大力气盘活存量资产，使企业本身具有造血功能，实现良性循环，使地方经济发展中的存量资产沉淀问题得到有效解决。二是要努力优化信贷结构，提高新增贷款质量，严防新的不良资产的形成。从源头上进行控制是降低农村信用社不良资产的重要措施。要主动抓住新的市场机遇，积极运用有效的市场营销手段，拓展优质客户，严格把握新增贷款投向，寻求提高经营效益的新的增长点，在进退有度中实现信贷资产区域、行业、品种和客户结构的合理调整，实现新增贷款结构的进一步优化。

2、强化监管手段，采取措施，严密监控新增不良贷款。一是完善内控管理制度和业务操作制度，加强信贷监测电子化建设，加大信贷依法合规检查力度，控制效率风险。二是确立重点监控行。根据各行不良资产风险状况，划分风险类型，对重点监控行实施重点联系、时时跟踪、重点监控。三是贷后严管，加大清收力度。放贷是基础是关键，收贷是继续是结果。对此，收贷时必须坚持各项规章制度：一是坚持贷款按期收息制度，能充分发挥利率杠杆作用，不断减少借款户还款集中的压力，并分期收息也可及时掌握借款户经营情况，与此同时提高对借款人的信用程度。二是坚持按借款合同约定的还款期限收回本息，短期贷款要在贷款到期前10天，中长期贷款应在贷款到期前15天，信贷员或责任人向借款户(人)发送到期贷款催收《通知书》，并由借款人加以签章(字)作为回执，对担保、保证贷款到期，同时要向保证人发送到期贷款催收《通知书》，要求保证人严格履行责任，并签收回执作为法律依据。三是收贷务必做到“四勤”。即：手勤、脚勤、心勤、德勤。所谓“手脚勤”就是经常到欠款户了解情况，掌握经济来源状况和生活习惯，勤跑路，多记录。所谓“心勤”就是对待欠款户要以诚相待，尤其对历年欠老贷户，不但要有吃苦耐劳精神，而且要掌握他生活习惯，利用早出晚归的时间找他们交心谈心，对借款户宣传党的金融方针政策，法律、法规，动之以情，晓之以理，教育宣传，开导启发他们偿还旧帐，莫把老帐留后代。所谓“德”勤，就是作为一个信用社干职工在放款之前，还是在收款期间，要树立职业道德和良好形象，做到廉洁奉公，公而忘私，不徇私舞弊，办事公道，先为借款户忧而忧，后为自己而乐，把集体的利益放在第一位，牢固树立为“三农”服务的崇高品德，为广大农户发家致富出发，为信用社利益着想。

（八）、制定切实有效的清收不良贷款计划，力争不良贷款的余额和比例双下降。

1、将各基层信用社“双降”任务落实到人，签定清收责任书，制定考核奖惩办法，与个人所得挂钩。在联社核定的工资总额内，划出一块，作为收回不良贷款的奖励，促进清收。

2、狠抓即将到、逾期贷款的清收。严格控制新发放贷款的风险，对新增贷款继续执行“五包”(包放、包收、包效益、包管理、包赔偿)责任制；对近两年新增的不良贷款更加大了清收力度，追查相关责任人。将对有严重违规行为的个人，给予停职、留用察看直至开除的处分，必要时将移交司法机关依法处理。

3、对于那些钉子户、难缠户，农村信用社必须运用法律武器，重锤出击，依法强制清收，从而保全我县农村信用社的债权，维护信用社的合法权益。

4、在清收和盘活过程中，积极向乡镇党委汇报情况，争取配合，运用行政、法律、经济等手段，进一步落实贷款债权，制定出还款计划，对关、停企业贷款，成立清收小组，制定清收计划和措施，联社定期检查督促清收工作，努力实现不良贷款和占比的“双下降”，从根本上提高农村信用社贷款质量。

参 考 文 献

中国银行业监督管理委员会，《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中国人民共和国商业银行法》，中国金融出版社，2004年1月。

何志，《农村信用社法律实务指南》，人民法院出版社，2003年5月。