云南中小企业信贷业务拓展与创新研究

XCLW116747 云南中小企业信贷业务拓展与创新研究

云南中小企业的现状

云南中小企业信贷市场面临的困难与机遇

云南中小企业信贷市场的培育、拓展与创新

云南工行发展中小企业的对策性思考

内容摘要

中小企业迫切需要银行信贷资金的支持，以求其自身壮大与发展。然而中小企业由于自身财务报表公开实施成本太高，固定资产投入偏低与银行专用锁定程度较高造成的抵押物不足，中小企业自身产业特性和技术能力等诸多因素，决定了其在信贷约束中的弱势地位。如何在企业与银行在双方博奕中找到平衡与切入点，获得“双赢”，这是当前经济、金融界研究的热门话题。最近工商银行提出从资产结构、收益结构等方面推进全面转型的战略目标，实现经营方式和增长模式的根本转变。将中小企业信贷业务定了工商银行信贷业务的三个发展方向之一。

云南中、小企业信贷业务

拓展与创新研究

长期以来，国有商业银行由于受自身风险防范的需要，并受“二·八定理”的导引，认为银行80%的利润都是20%的优质大客户提供的。这种规避风险和追求利润的动机，使得银行贷款都有明显的倾向性，形成了中、小企业相对大企业信贷配给的劣势。经过20多年的发展，以中小企业为核心的民营经济已经从国有经济的拾遗补缺成长为最具活力的增长点，对我国GDP的贡献度达到近80%，但中小企业所占有的信贷资源却只占到20%的水平。当前随着中行、建行、工行等国有商业银行产权制度综合改革，股份制改造的实现，内外经济环境发生了深刻的变化，随着金融脱媒趋势加快，客户选择融资方式和融资渠道的余地大大增强，企业融资渠道日益多元化，优型大型企业越来越远离银行信贷的依赖与需求。反之中小企业迫切需要银行信贷资金的支持，以求其自身壮大与发展。然而中小企业由于自身财务报表公开实施成本太高，固定资产投入偏低与银行专用锁定程度较高造成的抵押物不足，中小企业自身产业特性和技术能力等诸多因素，决定了其在信贷约束中的弱势地位。如何在企业与银行在双方博奕中找到平衡与切入点，获得“双赢”，这是当前经济、金融界研究的热门话题。最近工商银行提出从资产结构、收益结构等方面推进全面转型的战略目标，实现经营方式和增长模式的根本转变。将中小企业信贷业务定了工商银行信贷业务的三个发展方向之一。本文仅就云南中小企业信贷市场的现状，面临的困难与机遇，建立云南中小企业信贷市场营销机制和有效的信贷管理机制，积极稳步地进行市场的培育、拓展与创新，进而提出一些对策性意见与建议。

云南中小企业的现状

近几年来，由于国有企业改制，职工创业，国退民进等政策的推进，云南中小企业发展迅速、规模和实力逐步提高和增强，涌现了一批规模较大，成长性好的产业和行业，这些民营企业主要集中于我省电力、矿产、医药、化工、造纸、印刷、茶、糖、农产品加工等行业，其中有些则集中于我省优质大型企业的上、下游的原材料供应、附属产品加工、分销商等流动环节中。中小企业中还有一大批省外投资者，他们中的一批人是长期在云南从个体经营者，通过长期拼搏、发展、壮大而成为企业经营者，并为了共同利益组成了行业协会和商会，以浙江企业联合会为例，目前在我省投资、经商的浙商已达20万之众，已经形成了一个规模庞大的中小企业群体，浙江企业联合会除有下属温州、宁波等多家地方性商会外，还有一大批具备一定规模和实力的会员。云南中小企业已成为我省社会经济中投资、生产和贸易形成资金流的重要组成部分，为解决大量社会剩余劳动力就业问题，带动和促进了第三产业及相关产业的发展，已经成为推动我省经济增长的主要动力和最具活力的重要力量。据统计云南中小企业创造的GDP、社会销售总额和税收分别占全省的50.5%、60%和43%。

云南中小企业中，一批成长性好的民营企业，力图通过资本积累，准备向规模化、产业化的方向发展，但因资本积累不足，迫切需要银行信贷资金投入；还有一批企业，尽管购销渠道落实、产品有市场、经营管理也较规范，但自有资金不足，同样迫切需要银行支持；有的生产规模较小、产量较低、盈利空间不足，有的则在产业链中处于依赖或被控制的地位，同样制约了自身的发展。显见，随着云南省经济改革深入发展，中小企业在引入外部资金和企业直接融资极少的情况下，将成为工商银行主要信贷业务领域。云南中小企业信贷市场的培育与成长也是云南经济可持续发展的重要条件。

最近，省经委向银行推荐了116户中小企业以及109个云南省2006年中小企业重点投资项目名单。其中，中小企业在开户银行信用评级都是A级以上，在2006年度也都具有不同额度的流动资金贷款需求；中小企业重点投资项目则为16个州、市非公办推荐的正在或准备实施，投资规模在1000万元的投资项目，项目均符合国家产业政策，累计投资总额为49.6亿元，银行贷款需求达27亿元。

云南中小企业信贷市场面临的困难与机遇

中小企业融资难，银行贷款难是当前普遍存在的问题，制约着工商银行小企业信贷业务发展的主要原因有：

（一）企业自身存在的问题，中小企业在发展过程中存在着诸多问题是造成融资难的内因，主要体现在，一是部分中小企业生产技术落后，产品质量和技术含量低、抗风险能力弱；二是财务管理制度不健全，中小企业中很大一部分是“家族式企业”，财务账基本上由老板或亲属管理，没有建立起真正的会计帐薄，无法向银行提供规范、准确、真实的财务报表，有的虽然也聘请了会计，但只是简单的税务报表，使得银行无法掌握其真实的生产经营情况，资金运用状况和现金流情况，有的企业法人文化水平低，缺乏对变化的宏、微观经济环境的正确分析，不能准确预测市场前景，容易产生市场风险与决策性风险，从而造成中小企业直接向工行融资难的现状。

（二）中小企业融资抵押担保难，担保问题目前是困扰中小企业融资的最大障碍，据调查工行贷前调查注重保证人、抵质押是否足质、有效，而忽视借款人的现金流和未来收益的第一还款来源，加之评估，授信信贷门槛高，企业一般很难提供符合工行贷款必要条件的担保物和担保单位。有的中小企业有产品、有市场，但自身积累少，迫切需要银行的贷款支持，他们中有不少是省外企业，大多为租赁经营，多数没有可供抵押的房地产，难以拿出让银行信服的资产作为贷款抵押物，加之低、质押登记，评估手续繁杂、环节多，企业经营管理者缺乏对金融产品的了解，导致企业认为工商银行信贷门槛太高，条件过于刚性，企业对贷款望而却步。

目前，云南省从事融资担保业务的担保机构处于成长期、规模小，据调查2006年昆明市共有31家担保公司，能正常运作，开办担保业务的只有10家，其中规模较大的5家担保公司，累计提供的担保数额仅为6.3亿元。目前与工商银行合作的三家有政府背景，财政支持的省、市三家担保公司，注册资本金不足4亿元，加之贷款放大倍数有限，担保处于一个较低水平，有的担保公司还要求贷款企业提供反担保和抵押品，就目前状况而言，工商银行还不能有效低托专业担保公司扩大对中小企业的贷款业务。

（三）工商银行市场占有率低，据统计目前工行中小企业信贷市场占有率不足10%，市场占有率低是有历史原因的，早先由于银行资金财政化的弊端，造成银行大量不良债权与企业债务问题，对“私有企业”惜贷与不贷的政策呼之而出，原先与工商银行有着密切联系的中小企业逐渐被淡出视线，一批中小企业被扫地出门，包括一批优质中小企业也失去了工商银行信贷资金的支持。现在随着经济环境的变化，工行又要重新与优质中小企业恢复关系，重新“建交”，要把客户请回来。据调查云南省工行营业部对昆明市政府确定的十三类行业606户重点非公客户中筛选出年纳税为60万元的203户优质客户，分配到各支行营销，结果是这些客户绝大部分都已成为建行、农行或股份制小银行的他行客户，由于情感受损，有些客户干脆拒绝与工行合作，营销出去的中小客户寥寥无几，可见要夺回失去的阵地困难重重。这种全国大一统的信贷制度容易形成制度性障碍，导致一放就乱，一乱就收，一收就死的恶性循环。

虽然工商银行营销中小企业贷款存在着困难，但困难与机遇并存，随着政策、制度、经济环境的改变，构建能有效规避风险的更为灵活的创新机制，将给工商银行拓展中小企业信贷业务提供了很好的机遇。首先各级政府及相关部门、人民银行、银监局出台了一系列扶持中小企业发展和银行加大对中小企业支持的措施，云南省推出了中小企业创新能力培育工程，支持增加企业科技投入计划在2010年产值超千亿的若干举措，现在工商银行向中小企业开展融资业务的政策和信用环境得到了有效改善，工商银行总行制定了3125业务发展战略，即用3年时间，将工行中小融资客户数量从5万多户发展到10万户，贷款余额从1万亿元增加到2万亿元，中小企业贷款余额占全行各项贷款比重达50%以上，总行小企业部及省工行公司业务部下属小企业科相继组建，各二级行所属部门也都上报了积极营销中小企业客户的应对措施，对各地州、市中小企业民营经济的现状，发展趋势，存在困难与问题，金融政策建议等都提出了很好的思考意见。当务之急，是对各二级行所提问题与建议进行归类梳理，在吃透国家颁布的《中小企业促进法》，国务院《关于支持和引导个体私营等非公有制经济发展意见》，人民银行出台的《关于中、小企业发展信贷的指导意见》，总行下了的关于小企业信贷的制度办法的系列政策，法规的基础上，根据我省各地中小企业的产品结构，市场特点进行市场细分与目标市场定位，以各地区优势行业中，小企业客户为重点，以大型龙头企业的上下游客户为突破，特别关注成长性好、科技含量高、有可观的预期利润的科技创新型中小企业，制定整体营销方案，并在实践中进行营销模式与营销方案、营销流程的创新，对成功的营销案例进行经济总结与推广，抓住机遇，占据并扩大中小企业的有效市场份额。

云南中小企业信贷市场的培育、拓展与创新

云南工行就目前中小企业信贷市场占有率低的现实情况，首先应当进行市场培育，进而进行管理机制、管理流程变革，要有新的思路、新的想法进行市场拓展与创新，该项工作是一项任务艰巨、前景光明的系统工程，需要全行上下整体联动，共同努力做好如下工作。

资源整合，垂直管理，横向沟通，简化流程

工行现行信贷管理运行机制，是按部门银行设置的，这种管理操作流程虽然利于各司其责，责任明确，便于控制风险，但由于政出多门、流程过长，出现问题可能纠缠不休，公文旅行、往返多次不能有效解决问题，不仅增大成本，并导致一些好的中小企业贷款项目战机延误，营销效率低下，管理层次多，资源配置分散，业务、信息缺乏整合的弊端严重制约着中小企业信贷业务的发展。这些都是基层行普遍反映出的问题。近期随着《中国工商银行云南省小企业信贷业务操作规程》颁布试行，简化了管理操作流程，在切实防范风险、保证贷款安全的前提下，将评估、授信的权限有限地下放到了我省八家二、三类行，较好地解决了这些行“放贷难”的问题，各行正以此为契机，积极营销中小企业优质客户，拓展有效信贷市场。八家四类行应在积极营销个人综合消费贷款，个人经营性贷款的基础上，加快做好不良贷款的清收与核消工作，争取早日复牌与升级，同时根据本地市场情况，积极培育中小企业优质客户。

信贷流程改革是一个动态深化发展的过程，按照总行建立流程银行的改革思路，可否由省分行公司业务部门牵头按照中小企业产业结构分类，成立垂直管理营销团队，该项目组在对口整理行业数据和资料的基础上，深入研究中小企业的市场结构、供给与支撑条件，极待解决的近远期总量预测与拐点，进行客户筛选，确定贷款对象，该项目组由全行进行人员、信息资源整合，客户资源信息共享，没有行际之间的严格界线，由项目经理人员负责项目实施、管理、决策，子项目按属地原则组建，项目组成员由县行、二级分行、省行相关人员组成，使中小企业信贷资源有效整合，信息有效集中。二级行成立审贷中心（类似政府部门的便民服务中心）负责各横向部门的管理沟通与协调，直接帮助解决基层行关键症结问题，开辟出优质中小企业的绿色通道。

实际上进入全国二级行前30名之列的曲靖分行已有了一套可推广的经验，该行提出的五个一工程的创新思路，即一站式服务（一站式工作间），一条龙审批程序，一肩挑的管理流程，一揽子营销流程，一条线的考评流程，将整个流程带到一个办公室来完成。营销人员对营销贷款有推荐权审贷中心负责审批，贷款发放跟踪管理放到基层行，这种集中审批，分散营销的模式，可提高中小企业贷款成功营销的效率。当前建议将该行这一套行之有效的成功经验进行认真总结分析，修改完善，并在全行认真推广贯彻执行。

（二）开辟多渠道融资担保方式，解除制约中小企业信贷业务市场发展的瓶颈

当前工行在中小企业信贷业务中一般要求借款人提供自有房产、地产抵押和其他物质押的担保外，还要求增加中小企业融资担保机构对其他连带责任保证担保的前提条件，增加银行债权的第二还款来源。但从云南现实情况看，许多中小企业在经营发展过程中，固定资产投入不足，房地产等足质、有效抵质押担保物难以落实，特别是省外来滇中小企业，多数是靠租赁厂房、土地加工生产的企业，根本不符合工行贷款融资条件，而被拒之门外。加之我省专业性融资担保机构刚刚起步，资金实力弱，操作不规范，远远无法满足中小企业贷款担保需要。显见中小企业贷款的刚性约束已成为制约工行中小企业信贷市场发展的瓶颈。为此各行均提出一些有益的可供参考的改革创新思路。

首先要建立不同于国有大企业的，适用中小企业的信用评级制度，由于中小企业财务制度不健全，财务报表不规范，如果按普通法人客户的要求来撰写信贷报告会比较困难，要适当降低信贷准入条件的门槛，对初具规模的民营企业适当加大对其法人信用、现金流、产品销售率、纳税、用水、用电等的评级权重，重点考查贷款抵押物，弱化一些财务指标的分析、评级时即要重视定量分性又要重视定性的研究，通过评级流程创新，确定中小企业信用等级，核定贷款的合理额度。其次，要适当放宽贷款担保限制，扩大担保抵押物的范围，如楚雄州工行提出的在广通旱码头仓储转运站可开办仓单质押，其实践的操作流程可行且风险很小；不少行提出的可连带工行保理业务的应收账款质押；“4S”店的汽车经营合格证质押，同样具有可操作性。再次，与行业协会和商会合作也是一条重要客户营销渠道。目前，省内一些银行正在谋划与企业团体合作尝试开展新型联保贷款，而一些企业团体也自发地组织成立了内部担保基金。浙江、福建、安徽等商会与行业协会有良好的客户基础，又是银行开展营销可整合的外部资源，在中小企业客户营销中可进行深度沟通与合作，就可能将企业团体发展成为我行中小企业营销的有效渠道。可见，随形势的发展，我们既可选择信誉好、实力强的专业担保公司合作，又可选择切实可行的其他抵押担保方式，就能有效地分散和转移银行中小企业信贷风险，破解障碍中小企业贷款的最大难题。

（三）加强对科技型中小企业贷款的研究

中小企业中有一批高新技术产业，高新技术产业所从事的都是技术上的新发明、新创造为基础的开发工作，由于其产品对未来市场的不可预知性，故具有高风险的特征。但是一旦产品符合市场需求，一段时间内可以获得垄断价格，能得到极其丰厚的高利。风险投资企业能使研究成果迅速实现商品生产，所以它还有成长快的特点。企业的最大特点是其核心资产为知识、专有技术等无形资产，其他有形资产占比很低。例如：云南大学马兰教授从美回国研制的科技含量极高的“避孕试纸”，前期所需种子基金40万，申请向工行贷款，却因抵御物缺乏的门槛限制中止，五华区人民政府看到商机，从财政划拔80万，投入项目研制，开发与产品制作，经四年时间成长，2006年“避孕试纸”仅在海外销售额就达20亿元。可见高科技企业的核心资产是知识产权、专有技术等无形资产。工商银行现阶段难以推出以专有技术为抵押物的担保方式，科技型企业在初创阶段一般来源于风险投资基金，在成长阶段商业银行开始逐步介入。当前，工商银行应当加强对中小风险投资企业的理论与政策研究，发现、追踪风险企业管理与决策层的各种背景资料，深入了解其创新产品的独特性与唯一性，对企业的日常经营活动，经营成功所需的人才类型、管理方式进行实地考察，条件成熟后签订协议。银行作为风险投资者投入种子基金，并开始参与企业经营管理与友好合作。银行在帮助企业成长壮大过程中，获取自身超额利润。在取得成功的经验的基础上寻求政策支持，在落实风险管理前提下，走出创新中小企业营销途径。

成思危先生说过“制度经济学有一句名言——交易先于制度。不可能在市场产品交易之前就制定一个十全十美的制度。任何制度都是在权衡利弊中确立的，监管在一定程度上也是在被监管的博弈中成长的，许多金融创新就是在这种博弈中产生的。”其启示性作用是：遵守游戏规则是必要的，但做游戏的方式可以灵活多样，工商银行只有在风险与收益矛盾的对立统一中寻求正确的决策，实现“部门银行”向“流程银行”转换的变革，才能走出中小企业拓展与创新之路。

云南工行发展中小企业的对策性思考

目前工商银行上市以后，随着现代商业银行管理体制的建立与完善，商业银行的发展约束条件由资金约束转变为资本回报约束，商业银行经营的核心目标由当期利润最大化转化为股东利益最大化，同时要求绩效考核对当期收益风险调整并扣除资本的机会成本。总行对各分行的赢利能力和管理水平提出了更高的要求。我们要在贯彻执行总行整体战略目标的同时，要在新一轮业务发展中培育新的效益增长点，而对国内各家银行对优质中小企业信贷市场争夺日趋激烈的形势下，我们也必须做出正确的竞争战略与策略的选择。

（一）发展中小企业信贷业务要摆在整个工行信贷发展战略上来考虑

我们必须清醒地看到工商银行实施客户结构和资产结构调整战略，是要在巩固与发展优质国有大企业信贷市场的同时，大力拓展中小企业贷款或其它贷款业务。大企业信贷市场历来是工商银行信贷业务竞争的主战场，也是利润收入的主要来源，努力搞好大企业信贷市场的客户管理、经营与维护，仍然是今后工行信贷战略的主要任务。工行仍然要重点关注，高速公路、铁路、烟草、电信、邮电、电站、矿产、冶金等行业的信贷市场深度挖掘，重视市场前景好、有成长性、预期利润高的新兴大企业的信贷市场。例如：云冶集团在楚雄投资建设的全国最大的年产6万吨钛白粉，1万吨海绵钛的投资项目，钛产品在航天、航空、核武器制造等用途广泛，采用氯化钛法最先进的工艺加工生产，海绵钛产品将填补我国主要靠高价进口的空白。据估计该企业未来有可能成长为我国A股市场的领头羊“云南驰宏锌锗”那样的公司。楚雄市工行日前正积极与政府支持的小企业合作，通过搭桥贷款营销，进入该企业管网、道路的融资贷款，建立与云冶集团的前期伙伴关系，进而通过二次营销进入主项目贷款。

小企业信贷业务的发展要做好如下工作：一是通过《中国工商银行云南省分行小企业信贷业务操作规程》试行办法的实践运行，进一步总结完善小企业信贷政策体系，经营管理机制，操作流程的创新变革，实行个性化授权和移位审批，提高营销服务效率，积极开拓优秀小企业信贷市场，提高小企业信贷各项贷款余额比重。二是按照梯度发展，稳健经营原则，针对小企业地区客户资源的实际情况，进行目标市场定位，选准信贷投放重点，加强对有市场、有潜力、高产值、高效益的民营经济支持；对信誉观念强、风险小，有产业化、规模化道路的中小企业给予积极扶持；对就业型、农产品深加工型、出口创汇型的中小企业也要重点支持。按照云南省工行对中小企业多功能服务策略，在中小企业相对集中的开发区、工业园、科技园、商务区重点发展厂房、商铺、办公楼抵押贷款；抓住大型企业上下游产业链重点发展针对小企业现金流、物流的项目融资业务。建成以省分行营业部、曲靖等八个二、三类行为中小企业金融业务发展的重点行。同时在各个二级分行依据客户资源分布情况确立一批经营小企业业务的重点特色支行。

（二）风险管理协同配合，促进中小企业融资渠道的畅道

首先，工商银行自身要加强中小企业信贷管理体系的建立，严格管理规范流程，加强贷后管理和监测，把好风险控制关口。其次，还要逐步加强与担保机构密切合作，推动信贷产品创新，不断开发适合各类企业的需求的产品，共担风险，共同发展。工行还可以协助担保机构监管借款人账户，追偿借款人资金等方面合作，担保机构追偿能力得到提升，最终贷偿金额得到控制，整体风险得到降低，有利于担保机构保持较高的担保履约能力，有利于银行担保机构的风险防范。担保体系在我省还处于初级发展阶段，需要各级政府相关部门应在担保体系规范化、制度化和专业化方面提供法律保证。

随着人民银行中小企业信用体系的建设与完善，工商银行要与税务、工商等部门密切合作，经办业务前首先查询风险监控系统，密切关注相关中小企业信用记录，建立违约客户检索平台，设立清收贷款紧急预案，包括抵、质押物的处置、诉讼等。实现相关部门对借款人账户信息、资金流信息资源的共享机制。

由于小企业具有规模小，生命周期短，平均寿命仅有2.9年，信息不规范等特点，故需要认证考察分析中小企业实际需要的融资额度，合理选择融资品种、还款期限、退出机制时间，规避非系统性风险。

传统银行认为中小企业贷款是风险度较高的业务领域。但按现代银行的经营理念，小企业具有客户分布广泛，风险集中度低，小企业单个客户的风险敞口在银行整个资产组合占比小且累计性信贷风险可能性较小，一般不会出现系统性风险。拓展小企业市场是分散银行集中风险的重要手段。另外小企业业务风险溢价能力高，按照风险与收益同方向对称的金融学原理，工商银行在融资价格方面有较大的主动权与议价空间，利率通常上浮，且往往可附加条件，还可带动收费业务等中间业务的发展实现捆绑销售，获取较高的利润，这也是国际银行业的通常做法。大力发展中小企业业务，也是工商银行应对资本约束，金融脱媒和利率市场化的重要选择。

（三）以资产业务为依据加快发展中间业务，实现捆绑营销、交叉营销、综合营销

在拓展中小企业信贷业务的同时，我们要对客户的需求的深度挖掘，提供个性化、差别化的服务，要为中小企业提供复盖存款、咨询、信息、结算、汇兑、代收代付、个人与公司理财、保险业务、电子银行等中间业务的综合服务，不断提升客户的满意度和忠诚度。在我省优质大客户龙头企业产业链中集中了一批下游的中小企业客户，通过对大客户的营销服务可以营销符合工行条件的中小客户；反之通过对中小客户的营销，也能改善和加强与大客户的伙伴关系，派生出贷款及其他业务。当前需要制定出中小企业中，长期营销计划与方案，开发出适合中小企业贷款的产品，并以足够的耐心、技巧和智慧去长期耕耘，经过客户经理和产品经理的市场开拓，形成工行中小企业独特的金融产品品牌，在帮助我省中小企业客户成长壮大的同时赢得自身的预期利润，实现客户与银行“双赢”的理想格局。

（四）构建高素质的管理营销团队

云南工行要加快组建一支以客户、市场为中心，以开发中小企业信贷产品为主线，集产品研发管理和营销服务于一体的客户经理、产品经理、业务经理队伍，客户经理是与客户打交道的人，产品经理是负责产品研发，负责为客户经理提供后台产品和信息支撑，业务经理则侧重于产品的推广和使用，三类经理通过定期的信息交流沟通、及时捕捉客户需求动向、洞悉市场变化，以加快市场——操作——管理——决策的流通速度，形成充分的协调和整合。当前，省行公司部、营业部及各行都在加快组建中、小企业管理营销团队，一定要按照效率、效能原则选好人、用好人。使我们在营销贷款时能让客户知道各类业务品牌的优势、管理服务的实力，从而激发客户借贷欲望，提高营销的质量与效率，同时要建立相应的激励约束考核机制，落实尽职免责承诺，将专门从事中小企业信贷业务的人员的综合绩效同其业务量、效益和贷款质量挂钩。

总之，发展中小企业信贷业务是作为工商银行实施客户结构、资产结构和盈利结构的战略调整的重要内容，面对金融界在理论和实践中不可忽视的领域。我们课题组仅从调查研究的实证出发，探索分析拓展中小企业业务的现实性与有效性，最终实现盈利可能性的途径。这里还要强调的是：在工商银行日益重视风险的今天，风险管理也要实现转型，更好地识别、度量和防范风险，真正提高对中小企业信贷风险的管理能力。否则我们依然不敢放手发展中小企业信贷业务，“惜贷”的结果是使中小企业信贷需求与供给之间继续存在信贷配给的落差，丧失我省中小企业市场的发展机会。本文只想抛砖引玉，领导与同行可针对本课题给予指导并进行深入讨论、研究与完善。

参考文献

《中小企业促进法》

《关于支持和引导个体私营等非公有制经济发展意见》国务院

《关于中、小企业发展信贷的指导意见》中国人民银行