中小企业贷款问题分析及商业银行的对策

随着经济全球化进程的加速以及市场竞争的日趋激烈，中小企业问题业已成为世界性的问题。加快中小企业的发展，对于发展中国家或发达国家而言，都是一项长期而艰巨的任务。目前，中小企业已经成为我国经济的重要组成部分。据统计，目前我国注册的中小企业有1000多万家，占全部注册企业总数的99%，中小企业工业总产值和实现利税分别占全国的60%和40%左右，流通领域中小企业占全国零售网点90%以上，中小企业大约提供了75%的城镇就业机会，近几年出口总额中，中小企业约占60%。① 在1990年代经济快速增长中，工业新增加值中76.7%是由中小企业创造的。但是，中小企业只占用了不到30%的金融资源，这与其在我国经济发展中的地位极不相称。由于缺乏必要的金融支持，大量经济效益良好、发展前景广阔的中小企业，其发展受到阻碍。随着中国加入世贸组织，以经营灵活、生存能力强而著称的中小企业将是经济活动中的一支重要生力军。因此，营造一个现代化发展的金融支持体系，对于中小企业调整结构、转换机制具有极其重要的意义。

目录

内容摘要1

中小企业贷款问题分析及商业银行的对策2

一 中小企业融资现状及原因分析2

（一）、中小企业融资现状2

1、银行信贷投入量少，且在投向上偏向国有企业2

2、对中小企业贷款在地域上存在较大差异2

3、不同效益企业之间的贷款不均衡3

（二）、中小企业间接融资困难的原因分析3

1、金融资源的高度垄断3

2、担保制度不健全3

3、大型国有商业银行不愿意做中小企业贷款业务4

4、 从中小企业自身也有不少使银行心存顾虑的因素4

二 对中小企业贷款难的几点对策4

（一）、建立健全信用担保体系4

1、 担保公司的建立4

2、 中小企业信用担保机构要建立科学的担保风险内控制度，防范逆向选择和道德风险5

3、 建立健全担保业的外部监管体系。5

（二）、国有商业银行应当加强对中小企业的服务6

（三）、发展中小金融机构为中小企业提供融资服务7

1、国家应给予中小金融机构必要的金融政策扶持7

4、坚持“以人为本”的管理理念8

三 结 论8

中小企业贷款问题分析及商业银行的对策

一 中小企业融资现状及原因分析

（一）、中小企业融资现状

融资，即资金融通，有内源融资和外源融资两种方式。内源融资是企业不断将自己的储蓄（留存赢利与折旧）转化为投资的过程。外源融资又可分为直接融资和间接融资两种。间接融资是资金在盈余部门与短缺部门之间的流动，是金融机构充当信用媒介的一种融资方式，具有间接性、可逆性、短期性及非流通性。直接融资是资金盈余部门在金融市场上购买资金短缺部门的有价证券（股票和债券），资金直接从盈余部门流向短缺部门而不必通过金融中介机构的融资方式。从我国目前的实际情况来看，对中小企业而言，直接融资的渠道并不通畅。先来看股票融资，中小企业由于规模所限，无法进入公开的股票市场，只能以在职工内部筹资为主。而社会上对中小企业普遍缺乏信任，致使很少有人愿意投资于这类企业。至于创业板市场是为高科技企业而设，大多数中小企业并不具备上市资格。而我国对债券融资有更多的严格限制。1998年4月颁布的《企业债券发行与转让管理办法》对债券发行人、申请与审批、发行方式均有明确规定，中小企业根本无法达到这些条件。因此，中小企业融资的主渠道就落在了间接融资上。事实上，我国银行承担了绝大部分中小企业融资任务。在上海的中小企业外源融资中，银

行贷款比重为73%，而通过有价证券融资的仅2%。那么，间接融资的现状又如何？

1、银行信贷投入量少，且在投向上偏向国有企业

由于资金属于稀缺资源，国家在其配置上必然向大型、特大型企业倾斜。据估算，各国有商业银行对中小企业贷款约占其同期贷款余额的三分之一左右。最近在对中小企业经营调查的1402份有效答卷中，仅有253家获得了贷款，占被调查企业的18%，有77.4%的企业自有资金占流动资金比重在80%以上。在工商银行对44.55万户工商企业发放的流动资金贷款中，大量贷款流向大型及重型企业；占存贷户1/10的大型企业，拥有一半以上的信贷投入。此外，银行在贷款投向上还表现出对不同所有制不公平的现象。对国有及集体中小企业投放了大量贷款，而其他中小企业所占比例较少。然而，贷款质量却呈反方向变动。国有企业的不良贷款占不良贷款总额的70%，占贷款额44.64%；三资、私营、个体企业不良贷款占不良贷款总额的4.42%，为贷款额的29.07%；集体企业不良贷款占不良贷款总额的7.2%为贷款额13.4%，质量明显好于国有企业。①

2、对中小企业贷款在地域上存在较大差异

在中小企业发达的东南沿海城市，银行贷款力度明显高于全国其他地区。在上海、浙江、福建三省市中，三地金融机构对非国有经济贷款余额占辖区内金融机构贷款余额的49.7%。特别是浙江和福建两省，目前对非国有经济的贷款比重分别达到66.6%和58%，而广东省该比例也达到了55.4%。而中西部地区对中小企业贷款力度就不如东部。中部的湖北、湖南两省，对非国有经济的贷款比重分别为22.5%与26.8%，尽管非国有经济分别为两省贡献了67.2%与49.5%的工业增加值。而在西北地区，对非国有经济的贷款比重仅为19.2%。②

3、不同效益企业之间的贷款不均衡

根据对北京、天津等地的一些生产经营较好及产品有市场的企业的调查，其资产负债率为65%，负债中绝大多数是金融机构贷款，而许多经济效益欠佳的企业就很难得到贷款。尽管造成中小企业经营困难的原因有很多，比如消费不旺或自身管理不善。但很大一部分原因来自于资金不足。而上海银行的一项调查也表明了这一现象：资金短缺是造成中小企业停产的首要原因，而广大中小企业最迫切希望解决的问题是融资渠道。

（二）、中小企业间接融资困难的原因分析

1、金融资源的高度垄断

我国对金融资源的垄断是由历史原因的。远的不谈，就以1983年实行“拨改贷”后来说，国家对国有企业的扶持主要是通过国有商业银行的政策性贷款进行

的。而这种扶持能否维持下去就要看国有商业银行能否继续对金融资源进行垄断。

这种政策性贷款一方面造成了国有商业银行的不良贷款，又增加了银行经理人员发生道德风险的可能性，加速了不良贷款的累积。目前，由于不良贷款的上升，国有商业银行如果得不到新增存款，其经营就会发生困难。而这些银行作为政府在金融领域的代表，政府必然采取措施维持他们的垄断地位并进而控制金融资源。到目前为止，我国四大国有商业银行仍然占据了70%以上的市场份额，这种银行业的高度垄断减少了中小企业可以获得的贷款资源并限制了中小企业的发展。

2、担保制度不健全

中小企业资产结构的特点以及金融机构在担保品上的偏好，使得中小企业抵押担保不足从而很难从金融机构得到贷款。在中小企业资产结构中，固定资产少，流动资产多，无形资产难以量化，而金融机构从安全性出发往往希望用房地产作为抵押。这使得许多中小企业由于缺少担保品而无法取得贷款。特别是一些高科技中小企业，这类企业的一个重要特点就是企业资产中无形资产所占的比例较高，但缺乏作抵押品的不动产，使得银行即使认为有发展潜力的企业也因为这个原因而无法取得贷款，从而阻碍了企业的壮大。至于信用担保，这一制度才刚刚建立，尽管目前成立了一些担保基金或担保公司，但是，担保公司在承保时同样要对企业进行审查，审查内容与银行审查大致相同，这使得许多无法取得贷款的企业同样无法获得担保公司的担保。还有些担保公司则实行会员制，要缴纳相当数额的会员保证金后才能获得担保公司的担保，这也限制了许多中小企业进入担保市场。

3、大型国有商业银行不愿意做中小企业贷款业务

由于银行进行经营活动时都以安全性、流动性、赢利性作为原则，因此在贷款业务上要求操作稳健，追求高流动性与高收益。但中小企业贷款不适应这类要求。首先，中小企业贷款需求小（大企业每笔贷款数额是中小企业的22倍左右）；其次，中小企业资金需求的频率高，一般为大企业的5倍。可见，每笔业务仅相当于零售业务。因此，目前各大国有银行很难对中小企业贷款产生兴趣，而中小银行由于自身实力也无法满足中小企业巨大的资金需求。如民生银行，尽管自成立之初就一直致力于服务中小企业，但其注册资本仅13亿元，即使上市融资后也仅融到33.5亿元；福建兴业银行注册资本才15亿元。而据估计，如果要使中小企业资产负债比例达到国有企业水平，就要增加负债4458亿元，若其中80%来自银行贷款，则须新增贷款3566亿元，这绝非这些中小金融机构所能达到。而且，相当一部分中小金融机构在体制上并没有根本转变，这些金融机构尽管规模不大，计划经济气息却很浓厚，加上各级政府的不恰当干预，使不少中小金融机构经营混乱，不能很好的为中小企业服务。

4、 从中小企业自身也有不少使银行心存顾虑的因素

首先，中小企业竞争力脆弱。我国的中小企业尽管在1978年后迅速发展，但主要依赖与迅速扩大的卖方市场，而非企业竞争力。在进入1990年代后，短缺经济已经成为历史，市场竞争转化为品牌竞争与质量竞争，是低素质的中小企业纷纷落马。第二，企业经营管理水平与组织水平低下，中小企业管理者大多素质不高，在财务、经济、技术上均缺乏专业人才，信息也比较闭塞。这导致相当部分中小企业财务状况混乱，其财务报表、经营业绩、商誉等变化很快，且弄虚作假现象十分严重，令银行防不胜防。第三，中小企业赢利水平偏低。在工商银行的一份调查显示，在工商银行开户的35万户中小企业中，有55.26%的企业亏损，且从财务比例上看也不甚理想，存货占流动资产比例与联动比例分别为30.4%和92.3%。

二 对中小企业贷款难的几点对策

中小企业融资难，表面上看是一个资金问题，实质反映的是在资源配置机制的转变过程中，政府、银行、企业如何融入到新的金融机制中去。因此，为中小企业服务的融资体系，既要操作便利，又要成本低廉，还要灵活多样。

（一）、建立健全信用担保体系

1、 担保公司的建立

担保公司在筹建过程中应该按照《公司法》的要求，从财政、国有资产划拨、企业法人、银行、社会、担保费收入等多种渠道筹集担保资金，建立“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”的内部治理机构；担保公司要独立核算、自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展，各股东以出资额为限对公司承担责任。国家开发银行可以参股担保公司，扩大国家产业政策的导向作用。可以引进外国股东，在引进资金的同时，引进先进的管理，使担保公司规范化发展。

2、 中小企业信用担保机构要建立科学的担保风险内控制度，防范逆向选择和道德风险

担保公司可以通过以下具体措施来建立科学的风险内控制度：①申请担保的中小企业必须具有独立法人资格和较高的资信等级以及规范的内部治理机构，企业负债率不高，发展前景良好，被担保项目最好能符合国家产业政策，有连续赢利能力和偿债能力。②中小企业信用担保应根据不同产业合理界定单笔保额和担保期限的上限，发展初期可以采取“先小额后大额、先短期后长期、先流动后固定”的原则，针对中小企业在生产经营中最急需的流动资金优先进行担保。由于流动资金贷款数额小、期限短、返还快、流动性强、风险小，具有很强的自偿性，在

担保机构规模较小的初期，有利于控制风险和为更多的中小企业提供担保服务。③中小企业信用担保属于《担保法》规定的市场保证行为，各类中小企业信用担保机构是非金融机构，不得从事财政信用业务和金融业务。担保机构货币形态的担保资金应该专款专储，可以在政策规定范围内购买风险小，流动性强收益较稳定的国库券和国债等货币市场工具，但不得在股票二级市场和企业进行直接投资，更不得转移挪用。④小企业信用担保机构应该按照扶持发展与防范风险相结合的原则，建立风险保证金制度和坏帐准备金制度，风险保证金比例由担保机构在信用评估的基础上，按照贷款担保期限和风险登记等因素与被担保企业协商约定，主合同履行完毕，风险保证金退还；如果主合同违约，则履行担保合同，以风险保证金抵偿银行贷款。同时担保机构要从经营收入中以一定比例提取坏帐准备金，用于冲抵担保企业发生的经营亏损、代偿支出和弥补担保呆帐损失。⑤加强对在保项目的监督和管理。信用担保机构在给企业提供担保后，由于承担相应的法律和经济责任就有权利了解企业的生产经营情况、财务状况，要派人定期了解企业的情况，对企业的一些高风险投资或者资金使用方案要及时指出，提出意见和建议，及时采取风险防范措施。企业资产处理等可能影响到担保人权益的行为，必须事先取得担保机构的同意。

3、 建立健全担保业的外部监管体系。

按照精简、统一、效能的原则，可由经贸、财政、人民银行等部门组织担保监管办公室，对辖区内中小企业信用担保机构统一监管。探索组建中小企业信用担保协会，提高担保业组织化程度，加强行业自律，促进担保机构间的信息交流与合作，在各担保公司建立自己信息库的基础上，建立担保行业信息库，同时协调组织担保机构采用多样联合担保等方式分散风险。

需要指出的是，建立担保体系的过程离不开政府的支持与监管。我国政府在用财政资金建立担保基金的同时，也可以借鉴国外的经验，用担保基金对部分贷款进行贴息，目的在于减少银行对中小企业还款能力的担心，提高中小企业的信誉，为他们提供较为公平的贷款环境。贷款贴息能以较少的财政资金带动较多的社会资金参与对中小企业的扶持，比较适合缺乏资金的中国采用。具体有两种做法：一是对中小企业的自由贷款给予高出市场平均利率的利息补贴；二是对中小企业最难获得的长期贷款给予贴息。

（二）、国有商业银行应当加强对中小企业的服务

国有商业银行占据了我国大部分的金融资源，故应在解决中小企业贷款困难方面起到更大的作用。目前国有商业银行要做好以下几方面的工作：①破除旧有观念，打破对中小企业的制度性歧视。国有商业银行应当以客户质量而不是所有制或者规模来决定贷款投向。②在国有商业银行原有机构设置上增设中小企业服务部。这一举措旨在改变国有商业银行的经营理念，从以金融产品为核心转变为以客户为核心，对中小企业平等相待。由于国有银行在原来的业务规模、审贷程序、分析指标上都有不适合中小企业的方面，因此，有必要专门设立一个部门，在信贷、评估、零售、结算等方面抽调一部分人员专门开展对中小企业的服务，从中发现中小企业所需要的金融服务的特点，并在对中小企业的服务中逐步熟悉“零售贷款”的特点，改变原来做大贷款的业务习惯、审批及思维方式。在中小企业服务部中可以每几个中小企业设立一名客户经理，专门负责与这几家中小企业的联系与服务，这样一方面为银行培养了一批从事中小企业服务的专业人员，降低了服务成本，另一方面也方便了中小企业到银行办理金融业务。③在信贷管理方式上要有别于对大企业的管理方式。中小企业不仅在规模及经济实力上有别于大型企业，在经营方式、管理方式、资金营运结构也不同于大企业。因此，不能将原由的对大企业的信贷管理方式生搬硬套，要放弃以企业规模论风险的观点。在中小企业贷款上，只要把握住企业生产经营活动的合法性、经济效益的稳定性、发展阶段的成长性、现金流量的充足性和担保方式的可靠性，在确保第一和第二还款来源，能安全收回本息的前提下，即可以向中小企业发放贷款，支持其合理的资金需要。④国有商业银行应当探索信贷方式的创新。国有商业银行应当根据自身的优势和中小企业的特点，大力发展适合中小企业的贷款品种及信贷方式。诸如保全仓库业务；出口退税质押贷款业务；自然人担保贷款业务；票据贴现融资业务等等。⑤国有商业银行要充分利用其广泛的网点设置。前已述及，国有商业银行由于信息成本过高而不愿意提供贷款。但是，四大国有商业银行拥有庞大的营业网点，其触角一直延伸到县级城镇甚至一些镇级行政区域。而其每一个分支机构都有一定的贷款审批权限。因此，对于中小企业规模并不大的资金需求，国有商业银行的分支机构应当可以满足。而且，国有商业银行的职工大多是本地人，对本地区的企业状况也有所了解。况且四大国有商业银行还有遍布全国的营业网点，可以提供详尽的其他企业的经营状况、信用程度等信息。因此，国有商业银行只要建立一定的激励机制，应当可以克服“信息不对称”和信息成本过高的问题。⑥使用现代技术，降低成本。因特网的出现，IT技术的运用，大大缩小了大银行在发放大额贷款与小额贷款时的收益差别。产品的成本一般由三部分组成：生产成本、运送成本和信息成本，其中信息成本是为了达成交易而必须的支出。金融服务产品成本的最主要组成部分是信息成本，其大小决定了金融服务的利润。目前，网络银行、电话银行的出现，IT技术在银行业中的广泛应用，形成了金融信息生产线和传输体系，而已有的信息在传输过程中的相互碰撞又引发了信息生成的倍增效应，带来了产品成本特别是信息成本的极度降低，并引起了交易模式的创新，相应的提高了银行企业的运营效率。在利差收益不变的条件下，信息成本的降低，可以使大银行对中小企业贷款也变得有利可图，使国有商业银行对中小企业的融资和服务具有了可能性和可行性。因此，大银行要加快利用信息技术和网络技术，提高效率，使对中小企业的金融服务变成银行新的利润增长点。

（三）、发展中小金融机构为中小企业提供融资服务

对于什么样的金融机构才算中小金融机构，目前国内没有统一的定义。一种比较普遍的认识是，在非证券、保险类金融机构中，除四大国有商业银行外其余都是中小金融机构。

中小金融机构以下几个特点：一是中小金融机构体制具有创新性；二是中小金融机构具有规模小、经营灵活的效应；三是中小企业提供服务方面拥有信息上的优势。基于中小金融机构自身的特点及与大型金融机构不同的经营取向，我国应该大力发展中小银行来解决中小企业的融资问题，为中小企业提供更好的服务。

1、国家应给予中小金融机构必要的金融政策扶持

现行的金融政策要为中小金融机构创造一个良好的生存环境，首先，应取消金融政策歧视，对所有金融机构同等国民待遇，不分国有、地方，一律按市场原则扶持，按商业银行原则管理，抑制垄断，鼓励平等竞争，各类金融机构在同一政策下自主经营，自求发展。取消目前实际存在的金融政策歧视，就是对中小金融机构最大的政策扶持。其次，各级人民银行应当从维护银行体系稳定、促进银行业健康发展的角度出发，按照"巩固、改革、整顿、扶持"的原则，切实促进城市商业银行的稳健发展。在诸如央行再贷款、国债一级市场、全国银行间同业拆借市场、全国电子联行、开户许可、实行浮动利率、外汇业务等方面，应为市中小金融机构提供优惠政策。例如对经营状况良好的中小金融机构，人民银行在再贷款、再贴现和发行金融债券等方面将予以支特；对目前暂处于支付困难、但短期内有望扭亏为盈的中小金融机构，人民银行也可以予以一定的再贷款支持。在利率管理方面，为鼓励商业银行对中小企业贷款的积极性，可对中小企业贷款的利率上浮幅度扩大为30％。总之，应琢磨如何为中小金融机构创造更宽松的环境，为它们的经营发展不断添加新的“助推剂”。

2、强化对中小金融机构监管力度，对中小金融机构进行严格的监控和管理，督促其规范运营

资料显示，有很多金融机构的亏损是因为违规经营所致，这就要求监管机构要负起责任，充实监管稽核力量，帮助其健全内部控制制度。健全经济档案、台帐和跟踪监测制度，新增贷款指标计划公开制度。实行贷款“五公开”原则，即贷款指标公开、信贷员责任和权限公开、贷款时间和地点公开、信贷政策公开、贷款方式公开。严格审查中小金融机构负责人的任职资格，检查督促各项规章制度的落实，消除一切违规经营的隐患，确保稳健经营。 3、中小金融机构要在妥善处理好规模与效益、控制风险与拓展业务的辩证关系

中小金融机构要在妥善处理好规模与效益、控制风险与拓展业务的辩证关系下，结合自己的地缘优势、人缘优势和当地经济发展水平对金融服务的需求特点，牢固树立以中小企业、个体工商户和城乡居民为主要对象的经营策略，为之提供存款、贷款、结算、授信、咨询、代理等全方位、灵活多样的金融服务，扬长避短，以优质便捷的金融服务取胜，牢牢抓住自己的客户群，使自身有一个稳定可靠的利润来源。

4、坚持“以人为本”的管理理念

中小企业坚持“以人为本”的管理理念，要完善激励约束机制，奖优罚劣，充分调动工作人员的积极性。不断加强职业道德教育和专业技能培训，提高全体员工对企业的忠诚度，培养他们为企业的献身精神。

三 结 论

最后，还想强调的一点是，要提高银行对中小企业贷款的积极性，外部法律环境、社会信用观念的增强必不可少。中国的传统文化决定了我国没有信用及契约文化的土壤，人情是我国社会的信用基础。信用、合同等概念均是19世纪从西方引入的。但是，市场经济的根基就在于信用与契约。因此，在社会上要大力宣传守信的重要性，强化舆论的监督和引导，使失信者无立足之地。对守信企业要大力支持其发展壮大，只有创造出良好德才社会信用氛围，银行与中小企业才能相互信任，相互支持，共同发展。

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