论我国国有商业银行信贷风险及其管理

信贷风险的概念

我国国有商业银行信贷风险的形成原因

㈠、外部环境方面

历史沉淀性风险

政府干预性风险

市场盲目性风险

道德困境性风险

法制缺陷性风险

㈡、内部环境方

 1、组织机构设置不合理

2、营运机制不科学

3、贷款风险管理体制未形成

4、贷后管理职能未真正落实

5、粗放型管理仍存在

三、风险防范管理措施

深化经济体制改革，创造良好的外部环境

进行信贷管理体制改革，防范和化解金融风险

加强稽核监管组织建设，深化对信贷资产的稽核监管

内 容 摘 要

银行是一个古老的行业,同时也是一个高风险行业，如果银行业出现危机，不仅会直接影响金融体系的正常运转，而且会严重损害国民经济的发展。商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素而招致经济损失的可能性，商业银行在其经营管理过程中,风险贯穿始终，如资本风险、存款风险、贷款风险、投资风险、结算风险等。而现阶段我国国有商业银行的经营业务中，主营业务是贷款业务，因此，其风险管理的核心就是信贷风险管理。由于信贷风险具有一定的特殊性，如风险损失巨大、风险涉及面广等特点，对国有商业银行信贷风险产生的原因进行研究就显得十分必要。本文粗浅地对我国国有商业银行的信贷风险问题进行了分析和探讨。

论我国国有商业银行信贷风险及其管理

国有商业银行是我国金融业的主体，在我国国民经济中具有举足轻重的地位，其信贷风险不仅是中国商业银行的最大风险，特别是在当前我国面临经济、金融全球化的新形势下，防范国有商业银行的信贷风险，显得尤为重要。本文拟就我国国有商业银行信贷风险的成因及管理，作一初步分析。

一、国有商业银行信贷风险的含义。所谓风险是指由不确定性因素所引起损失的可能性。国有商业银行的信贷风险，是国有商业银行在经营过程中，由于决策失误、客观情况变化等其他不确定因素，引致信贷资产预期收入遭受损失的可能性。也就是国有商业银行贷款到期不能收回本金利息，从而形成不良贷款，并有造成损失的可能性。所谓不良贷款，是指我国银行贷款传统分类中的“一逾两呆”（逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款）贷款，或国际商业银行通用的“五级分类”（正常、关注、次级、可疑、损失）中的“次级、可疑、损失”类贷款。可以肯定，信贷风险是国有商业银行最大的经营风险，而不良贷款是其具体的表现形式。也就是说，信贷风险等于不良贷款。基于这种认识，所谓防范和化解信贷风险，实际上就是要把贷款总量中的不良贷款所占比例，降至或控制在比较合理的幅度之内。

二、国有商业银行信贷风险的成因。我国四大国有商业银行的不良贷款，无论是从占贷款总量的比例、还是从绝对额上看，都已经到了令人担忧的程度。据有关公开资料显示，其不良贷款比率，不仅远远高于人民银行规定的17%的比例，而且同时也大大高于人民银行规定的逾期贷款不超过8%，呆滞贷款不超过5%和呆账贷款不超过2%的比例界限。尽管组建四家金融资产管理公司，收购了国有商业银行剥离出来的一万多亿元不良资产，并对4200亿元贷款实行了债转股，明显降低了国有商业银行不良贷款的比例。但是，由于不良贷款基数较大以及贷款总量下降等到因素影响，加之当前新的不良贷款仍在继续增加，不良贷款的占比仍然保持较高的水平，信贷资产的高风险依然存在。国有商业银行信贷风险的客观成因国有商业银行信贷风险形成的原因是多方面的，既有客观原因也有主观因素。从理论的角度分析，借贷资本即信贷资本作为一种独立形式的资本的运动，是以银行为出发点，以偿还为条件和增殖为目的，实现两重支付和两重归流的价值的特殊运动。信贷资本的运动过程包含着职能资本运动的全过程，当企业一旦发生经营风险，就必然反映为银行的不良贷款，因而商业银行信贷风险的存在有其不可避免性。

（一）、外部环境方面：

1、历史沉淀性风险。传统的产品经济模式和高度集中统一的金融体制下，银行成为国家的出纳，企业没钱找国家要，企业亏损由国家承担，加上企业既不能破产又没有弥补来源，只好继续向银行贷款，实际上风险集中在银行。在社会主义市场经济体制过渡阶段，企业自有资金过少，支撑企业运营的资金大部分由银行贷款铺垫，由于经济结构不合理，市场体系不健全，金融体制不完善，社会信用混乱，企业生产经营中出现的问题都造成了银行不良贷款，且没有更多的转化渠道和分散途径，只有通过企业贷款向银行集中，使银行信贷风险具有普遍性和难控性，商业银行承担了我国计划经济体制向社会主义市场经济转变的成本。

2、政府干预性风险。各级政府部门为了本地区经济的发展而要求企业“大干快上”盲目扩大生产规模和新上项目，或者为了各种政治需要，过多地插手企业经营权、投资权和改制权，迫使银行发放“政策性”贷款，造成银行贷款被动受损。各级地方政府层层“点贷”，要求银行比照执行，干预国有商业银行分支机构的正常信贷业务。国有商业银行因此而发放了大量的政策性贷款，最终成为难以收回的风险贷款。

3、市场盲目性风险。在市场经济条件下，一般来说，银企借贷双方都要对借贷行为的经济前景进行预测，只有借贷双方预计将来均可得到补偿，借贷行为才会发生。但是由于社会经济的随机性和偶然性引发市场经济有诸多不确定因素，银企双方很难准确地预测经济发展前景，使得银行借贷风险加大。此外，在市场经济条件下，信息是决策的依据。银行信贷行为以项目要素来决策，而目前我国市场经济体系尚不完善，市场法制不健全，信贷项目要素的信息不充分必然带来信贷决策的盲目性。信贷决策所依据的信息的粗略、滞后和失真可能会和经济发展前景不一致、不协调而归于失败，从而扩大了银行资产的风险性。因此，市场盲目性是银行信贷风险的客观性。

4、道德困境性风险。随着企业经营自主权的不断扩大，特别是在建立社会主义市场经济体制中，企业和个人和主体地位更加明确，企业以经济利益为驱动力竭力追逐利润最大化，个人尽力追求收入最大化，精神道德上的约束力就显得苍白无力了。同时，由于法制不健全和信用观念淡薄，企业在经济利益的驱动下，通过各种名目和方法，有意识地悬空和逃废金融债务，有的甚至内外勾结骗取银行贷款。

5、法制缺陷性风险。我国的法制建设远远落后于形势发展的需要，一是金融法律体系不健全，部分法规制度缺位，导致某些金融活动无章可循、市场秩序混乱；二是部分法规不尽合理或有效，导致某些金融活动相互矛盾和产生负面影响；三是执法严肃性不够，有法不依的现象比较严重；四是法律宣传、普及力度不够，金融法律盲区甚多。

（二）、内部环境方面：虽然我国国有商业银行的信贷风险是由银行外部体制性风险所嫁接的，但它是通过商业银行的经营管理风险传导的。经营体制落后、管理制度不健全、管理环节有漏洞、技术监控手段滞后、决策人员综合素质不高，是我国四大国有商业银行经营管理中存在的突出问题，也是造成当前银行信贷资产高风险的重要因素。

1、组织结构设置不够合理。一些信贷部门职能趋同，条块分割，易沉溺于分指标、争规模等本位主义圈子，对信贷市场调研、开发客户及制定信贷经营战略等商业银行的信贷经营的客观要求研究不够，不利于有效防范与控制信贷风险，缺乏相互制约和相互制衡。

2、营运机制不够科学。一是信贷资金规模双向调控，往往造成客观需要屈从于信贷规模。如工商银行在信贷计划管理上进行了多次改革，但都是围绕加强信贷资金、规模双控进行的。信贷计划按工商、项目、住房三大块下达，层层分割，资金计划与信贷在管理上分离，信贷资产粗放经营，风险管理屈从于业务拓展和地方稳定，容易忽视贷款质量和效益的。二是由于利润指标的刚性，往往是信贷资产质量屈从于利润目标的实现。由于利润计划的刚性，信贷资产的弹性，以及利润与干部职工的经济效益挂钩，因而一些行不惜牺牲信贷资产质量去保证利润计划的完成，保证局部利益和眼前利益，却损害了全局利益和长远利益。

3、信贷风险信贷管理体制没形成。一是缺乏规范、严格的贷款决策规则和程序。国有商业银行虽然制订了一些信贷管理规定和信贷员岗位责任制，但还没有形成一套科学完整的贷款决策规则和程序来规范信贷行为，形成了贷款因人、因事而异，受行政干预大，贷款凭经验决策，因此影响到决策的准确性。二是缺乏贷款决策责任制。权力与责任对等是管理工作规范化的起码要求。当前国有商业银行贷款决策的一个重大缺陷就是贷款决策缺乏严格的责任制，主要是缺乏明确规范的岗位责任和不严格执行岗位责任制。从而形成了贷款决策责权不明、权责脱节现象，它是形成道德风险的根本因素。

4、贷后检查和管理职能没有真正落实。“三查”制度在计划经济体制下就已存在，但由于国有商业银行普遍只重视贷款调查和审查，忽视对信贷客户的跟踪监督、连续性检查和定期检查,忽视对信贷客户的信贷评定和贷款分类，而贷款客户的经营环境和经营情况时刻都处在变化之中，造成大量不良贷款的都由于贷后管理不善和采取措施不及时有关而形成。

5、粗放经营现象仍存在。目前，国有商业银行信贷、计划、存款等部门都是独立划分的，存款部门负责组织资金，信贷部门负责资金投放，计划部门负责资金调度，但三者之间却缺乏有效的资金使用机制和核算体制，导致信贷部门吃资金“大锅饭”，在一定程度上存在“粗放经营”现象，不利于国有商业银行提高信贷资产质量和经营效益。

三、 国有商业银行信贷风险防范的管理对策。国有商业银行的信贷风险，客观上虽具有不可避免性，但风险有高低之分和大小之别。国有商业银行的经营体制改革是当前金融体制改革的主体。加快国有商业银行改革进程，进一步完善统一法人体制，建立一个责、权、利明确，管理科学，动作高效的现代商业银行治理结构。坚持以效益性、流动性、安全性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制，是防化信贷风险的重要举措。只要全社会高度重视，国有商业银行认真对待，并采取切实可行的防范化解措施，真正做到未雨缪绸和防患于未然，就可以完全可以把风险降到最低限度。

（一）、深化经济体制改革，创造良好的外部环境。加快经济体制和管理政策改革，解决经济运行中深层次矛盾，消除引起国有商业银行信贷风险的体制性因素，理顺政府与企业、政府与银行、银行与企业之间的相互关系，健全市场运行机制，以市场作为优化和配置资源及贷款投向的基础，真正实现政企分开、政银分开，彻底杜绝“行政干预”和“奉命贷款”，打破地区封闭和地方保护主义的禁锢，避免重复建设和盲目上项目，取消国有商业银行的政策性贷款，为商业银行经营信贷业务创造良好的制度、政策、法制和信用环境，是国有商业银行防范信贷风险的根本所在。严格要求经济综合、企业主管、司法等部门，积极配合银行工作，依法维护银行信贷资产的安全。维护金融稳定，为银行清收已形成的不良贷款，造就良好的外部环境。根除不正常的银企信用关系，培养良好的社会信用意识，重塑新型的银企关系。变传统的“行政基础型”的银企关系为“市场基础型”的信用交易契约关系，使商业银行能够真正按照信贷资金的运动规律开展经营活动，切实提高贷款的经济效益。

1、 加快产权制度改革，消除信贷风险之源。以产权改革为重点，建立健全“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度。当前我们要积极推行商业银行和国有企业的股份制改革，完善企业对国有产权的代理制度，使商业银行和国有企业成为真正的“四自”主体，从而走上良性发展的道路。

2、 转变政府机构职能，杜绝行政干预之源。一要真正实行政企分开，使企业成为独立自主的经营者和法律责任的承担者；二要真正实行政商分离，商业银行不再办理政策性业务，杜绝政府对银行的行政直接管制和不必要的行政干预，以保证信贷资金的合理与有效使用，降低商业银行的信贷风险；

 3、 建立市场金融体系，弱化市场无序之争。一是建立以中央银行为领导、商业银行为主体、多种金融机构并存的金融组织体系；二是建立和发展公平、高效、开放、统一、有序的全国金融市场体系，建立一套社会准入、市场运作和市场退出的合理机制，让市场机制在社会资源配置中发挥基础作用；三是建立一套公平竞争的游戏规则，用法律规范市场秩序和商业的经营行为；四是建立一个按市场需要运作，以间接调控为主的宏观调控体系，并健全金融监管微观基础，为加速发展我国市场经济提供多层次、多功能、全方位的金融服务。

4、健全法律约束机制，堵塞信贷风险之洞。当前我国的法制建设还不健全，给不法分子以可乘之机。因此，一要尽快出台一批与市场经济相适应的法规，废止一批与市场经济不相适应的法规，完善和细化一批不完善的法规，堵塞法律漏洞，不给不法分子以可乘之机；二要金融部门与司法部门配合，加强对全社会金融法律知识的普及，提高全社会特别是金融从业人员依法办事的理性和自觉性，建立健全社会法规体系，进一步增强法制观念，逐步形成有法、知法、守法、执法和有法必依、违法必究、执法必严的良好社会经济金融秩序。

5、建立止损弥补机制，化解信贷风险之果。所谓风险止损弥补机制，是指对已经发生的不良信贷资产，为保全资产所进行的损失化解与弥补。我国商业银行的不良信贷资产存量巨大，成因复杂，牵涉面广，因而必须采取追加、置换担保转化、债权债务转移、以资抵贷保全、债权转股权置换、资产重组等多渠道、多形式、多主体地化解存量风险。

（二）、进行信贷管理体制改革，防范和化解信贷风险。针对国有商业银行现行信贷管理体制存在的弊端，国人商业银行应在依信贷业务流程划分若干既相互联系、又相互制约的信贷职能机构的基础上，建立科学合理的贷款决策体系、风险防范体系和新型信贷资产运营体系，同时全面推行授信额制、岗位责任制和内部资金核算制，并加强信贷队伍建设。

1、合理设置信贷职能机构体系。为了加强信贷风险防范，加强信贷市场调研和信息指导，强化资产保全和贷款质量监测考核，国有商业银行信贷管理机构要按照审贷分离、程序制约、内部授权、分级审批、责任到岗（人）的原则，遵循信贷资产的运行规律和贷款审批流程，从体制上解决信贷系统内部按产业划分职能部门导致权责不清、难以防范金融风险等现实问题。

2、、建立和完善审贷分离为核心的信贷决策体系。在以审贷分离为核心的信贷决策过程中，国有商业银行应该从经验决策走向科学决策，科学决策它包括科学的信贷决策思想、科学的信贷决策程序和科学的决策方法三个方面。因此，我们要借助运筹学，通过系统分析和计算机，运用各种数学模型，如预测模型、线性规划、决策模型等进行贷款决策的定量分析，以此作为信贷决策依据，这种定量分析不仅表现在对贷款对象、贷款资格及限额的判断上，而且还表现在企业申请贷款时，工商银行可帮助企业对贷款数量、用途及使用效果等运用现代决策方法进行数学模型分析，通过综合比较，选择最佳方案。

3、加强内部管理，建立和完善信贷资产风险控制与管理体系。（1）、完善信贷资产管理制度,建立信贷资产风险防范机制。一是建立健全资信评估制度，提高评估质量。要建立健全资信评估机构，并从定性分析转移到定量分析上来，促进资信评估工作向数量化、程序化、规范化方向发展。二是认真执行审贷分离制度，强化贷款评审工作。要把贷款评审延伸到资产抵押、担保风险评估和贷款项目建成投资后的跟踪评估。三是要围绕科学决策，把岗位制约、责任制约、程序制约有机地结合起来，建立贷款安全性的自我约束机制。（２）、实行资产多元化，分散信贷资产风险。目前国有商业银行信贷资产单一，抵御风险能力差，很难适应市场经济的变化。为此要实行信贷资产多元化，开拓新的资产业务领域。同时，要加强对贷款的地区结构、行业结构、不同所有制企业结构、不同贷款方式结构、不同期限结构优化策略研究，合理安排贷款资产结构，使信贷资产风险分散，并使之效益最大化。（３）、建立信贷资产风险转移和补偿机制。探索建立贷款保险制度，对潜在风险较大的贷款，并要向保险公司投保，一旦转化为现实风险，由保险公司赔偿银行损失。此外，要进一步完善贷款风险补偿制度，要建立信贷资产风险损失准备金制度，进一步完善呆帐准备金制度，提高呆帐准备金提取比例，简化呆帐核销程序，扩大核销范围，加快贷款呆帐的消化。（4）、建立信贷资产风险监测预警指标体系，考核评估信贷资产风险状况，对已出现的风险随时提出改进、补救措施。要健全和完善审计稽核制度，强化贷后稽核（检查）和干部离任稽核，加大稽核查处力度，切实发挥稽核审计在业务监督中的权威作用。

4、全面实施信贷风险管理。贷款风险管理是商业银行经营管理的核心，因此，国有银行要根据市场经济的客观规律和特征，运用经济的、法律的、行政的手段和科学的数学方法，对贷款的预期风险和事实风险进行度量、防范和监控，达到信贷资金的高效运用、正常归流和增值，实现贷款资产“三性”的有机统一。建立信贷市场退出制度。任何企业都有它的生命周期。一个企业的“生”可以为银行开拓业务带来机遇，而一个企业的“死”则可能使银行贷款损失贻尽。因此，国有商业银行要抓紧研究建立适应市场经济发展的信贷退出机制，主动从一些总体生产能力过剩、经济效益不高、缺乏优势的传统产业、企业提前退出，既有效防范贷款风险，优化贷款结构，又通过信贷资金的转移和优化配置，促使或迫使企业、产业和行业进行结构调整和重组，做到有进有退，加快国民经济整体布局的调整和改造，实现有所为有所不为。

5、加大监控力度，采用先进技术，是商业银行防范信贷风险的必要保障。建立和完善国有商业银行的监控体系，运用各种技术指标监控贷款使用的相关行为，运用各种权益机制制约重要的决策和投资行为，运用现代电子、网络通讯等先进技术手段，及时掌握企业经营动向和市场的变化情况，有效地追踪和迅速处理贷款使用过程中的各种信息，加强内外部监控工作力度，是保证信贷资金周转安全，强化贷款风险防范，提高运作效益不容忽视的举措。

6、建立新型的信贷管理干部队伍“人才是金融业的第一资本”。金融业的竞争，归根到底是人才实力的较量，金融业的发展最终必须依靠人才。要真正把金融专业的人才培养摆在突出位置，抓紧培养造就一大批金融专业人才，不仅是我国金融业改革的根本大计，而且是国有商业银行有效防范信贷资产风险，在激烈有国内外金融市场竞争中风险的重要条件,立于不败之地的重要条件。

总之，商业银行通过有效的风险管理，能够防患于未然，为经济运行创造良好的环境，促使社会供需总量与结构趋于平衡，从而促进经济健康发展。

参 考 文 献

提示：1、林水挺：《商业银行信贷风险及管理与防范》，金融论坛，2001年。

2、吴慎之，史建平：《银行信贷管理学》，武汉大学出版社，1995。

3、霍再强：《现代金融风险管理》，科学出版社，2004。