浅论云南省农村信用社贷款风险及其防范对策

一．农村信用社贷款业务发展现状

二．农村信用社贷款风险产生原因分析

三．农村信用社贷款风险管理思路

四．结论

内 容 摘 要

自20世纪80年代末以来，国际上出现了连续性、大范围的金融危机，进一步让人们认识到了金融业的高风险性与脆弱性，尽管危机的表现各有不同，但探询其深层次的发生诱因，无不与过低质量的贷款资产有关。风险因素—不良贷款—扩大的风险—危机的到来，几乎是一条不变的定律，这一规律对于农村信用社来说，也不例外，甚至体现得更为充分：相对于其他金融机构，农村信用社业务种类单一，收益性资产几乎全部是贷款资产，风险集中度相当高。贷款资产的安全决定着信用社整体运行的安全，一旦贷款资产大面积出现风险，便意味着经营危机的到来。从农村信用社的历史逻辑和现实逻辑进行审视，农村信用社对贷款资产进行有效的风险管理，不仅具有历史根据，而且具有现实必要性、重要性和紧迫性。目前，农村信用社业务种类单一，收益性资产几乎全部是贷款资产，风险集中度相当高，尤其是信用风险。因此，农村信用社对贷款资产进行有效的风险管理，具有现实必要性和紧迫性。

目前我省农村信用社已进入了一个新的发展阶段，信贷规模以前所未有的速度快速扩张。信贷业务的发展要实现良性循环，就必须适应新形势、新要求，以市场为导向，以效益为中心，切实加强信用风险、操作风险和市场风险的管理，提高信贷资产运行质量，实现全省农村信用社可持续发展。关键词：云南；农村信用社；贷款风险

浅论云南省农村信用社贷款风险及防范对策

近年来，农村信用社信贷业务发展较快，贷款高速增长，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农村信用社的社会知名度。但是，随着农信社改革的不断深入，信贷风险也日渐显现，不良信贷资产额和不良资产比率也直线上升。如何加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。

2004年8月，国务院作出了深化农村信用社改革的决定，云南省的农村信用社交由省政府管理。省政府于2005年3月28日组建成立了云南省农村信用社联合社（简称省联社），承担着对全省农村信用社管理．指导．协调．服务的职能。全省农村信用社迎来了前所未有的改革和发展的机遇。

截止2010年底，云南省农村信用社各项存．贷款余额及市场份额已达到全省各金融机构第一位。但是不良贷款和风险贷款比例仍然很高，为此，农村信用社将进行一系列的内部改革，以应对快速发展的金融体系结构以求发展。

一、农村信用社贷款业务发展现状

2010年12月末，全省农村信用社从业人员2.1万人，各项存款余额2501亿元，各项贷款余额1613亿元，存贷款及市场份额均居全省金融机构第一位。但在经营过程中也存在着许多的问题，特别是在不良贷款与商业银行来比仍然存在占比过高等问题，不容忽视。

1．地区间管理水平及发展不平衡，资产风险管理工作难度较大

全省大部分县级联社资产质量指标大幅改善的同时，仍有部分联社不良贷款余额及占比呈现“双高”、“双升”态势，不良资产压缩工作任重道远。

2．贷款向下迁徙压力依然较大，不良贷款清收难度加大

存量不良贷款经过多年的清收化解，后面剩下的多是难啃的“硬骨头”。近年可疑、损失类贷款金额、占比居高不下，不良贷款清收化解越来越困难。同时还要应对近几年信贷规模高速扩张后，新增贷款质量的劣变压力。

3．农村信用社各网点贷款人员有限，很难做到对贷款调查的全面性

由于信用社点多面广，服务对象多，就我社来说，一个人平均管理着接近2000笔贷款，客观上难于做到对每一笔贷款作详尽的调查了解，部分贷款依靠村委会干部作介绍后发放，存在潜在的风险。

4．农村人口外出打工较多，造成贷款在规定时间内无法及时归还

由于较多的农村人口外出务工，加上其法律意识不强，给农村信用社贷款收回造成很多的困难，造成贷款的延误和损失。

5．农村信用社贷款受到恶劣环境气候影响较大，造成贷款无法偿还

去年我省适逢百年不遇的旱灾，信用社在原农户已经贷了贷款的基础上应当地政府的要求又发放了救灾贷款，这些贷款短时间内无法归还，将导致信用社不良贷款的产生。

6．全省农村信用社风险管理机构建设与监管要求仍存在较大差距

表现在：全面风险管理理念落后，风险管理组织体系不健全，风险管理工具及手段匮乏，风险管理专门人才缺乏等。

以上问题给云南省农村信用社的发展带来了很大的阻碍，所以对信用社的贷款问题解决已是刻不容缓。

二、农村信用社贷款风险产生原因分析

1．借贷交易双方信息的不对称性

信息的对称与交易风险成正比，交易双方要做出合理的预期和正确的决策，顺利进行并完成经济交易，必须保证信息在量上和质上是真实的．完全的且能充分流动，如果交易双方所拥有的与该项交易相关的信息是不对称的，就会诱发逆向选择和道德风险，信息的不对称导致贷款风险的产生表现在三个方面，一是借贷双方信息数量的不等，二是借贷双方信息质量的不等，三是借贷双方拥有的信息在时间上的变化。

2．贷款资产的专用性

资产的专用性指资产的流动性或变现力，从贷款本身来看，信用社的贷款市场是有着特定交易方的协议市场而非交易对象不固定的公开市场，借贷双方一般通过签订合同的方式实现资金使用权的转移，贷款有着专门的用途．确定的借款人．固定的期限，贷款资产不能象股票、债券那样在市场上公开出售和转让，贷款发放无论是用于生产经营还是消费，一般都会脱离原有的货币形态，受借款户生产经营周期和资产转换周期的影响大，流动性较低。另一方面，在信用社贷款实际工作中，农村信用社为防范和转移风险，普遍要求借款人提供抵质押等担保物品，当借款人不能以第一还款来源偿还贷款时，需要启动担保等第二还款来源，但这类担保物品多为房屋、建筑物、机器、厂房、土地使用权等专用性较强的资产，制约其变现的因素较多，而存单以及可上市的股票、债券等流动性高的资产不多，显然，流动性越低，风险性越高。

3．农村信用社经营的政策性

为“三农”服务是农村信用社的法定目标，无论是“97规定”、“98方案”还是目前进行的农村信用社改革，都明确地把为“三农”服务作为农村信用社的重要目标。可是，作为追求经营绩效的农村信用社来讲，其目标函数与政府的目标函数是不同的，一旦目标的选择不是基于市场充分发育基础上的内生型选择，而是一种外生型选择即政府行政推动的制度性设计，就会不可避免地与农村信用社的企业性质所要求的商业化可持续运作发生冲突，贷款行业过于集中导致风险的集中，农业作为弱质产业，生产周期长，自然风险大，产品附加值低，农民收入少，可支配金融资源不多，贷款偿还的能力不足，一旦农业发生较大变化时，信用社就有可能面临极大风险，但由于政策性的要求农村信用社又必须发放这类贷款，在欠发达的农村地区，借款人借入资金往往用于消费性用途或维持简单再生产，对于扩大再生产或农业产业化所需的投资无异于杯水车薪，对推动农村经济的进一步增长意义有限，信用社通过小额农贷等方式发放的贷款资金相当部分实际上发挥的本应由财政解决的稳定性的政策性资金的作用，农村信用社交给省级政府管理以后，信用社省级管理机构的高级管理人员由政府推荐产生，其日常管理和考核由政府负责，政府的人事参与有可能使行政干预进一步强化，而由政府推选的管理人员对政府行政干预一般会给予迎合，在这种情况下，怎样防范贷款的政策性风险是一个不可回避的问题。

4．农村信用社贷款制度的低效性

良好的制度是实现企业价值的不可替代的资源。信用社虽然建立了一系列规章制度，但制度不健全、不系统、不配套、不及时，贷款业务中存在大量的控制盲点，一人承担不相容职务的现象相当普遍。如小额农贷，信贷员既做贷前调查、贷时审查、又做贷款审批和贷后检查，使贷款人员失去了责任和纪律约束，极易诱发道德风险。

5．农村信用社贷款文化的落后性

贷款文化是人们在长期的社会借贷活动中为社会所认可的行为规范和道德规范，从借款人角度看，表现为守信用，重承诺，借款人的言行和动机是一致的，借款人是负责任的，愿意而且能够按照合同履行义务。贷款文化为信用社贷款人员提供智力支持和行为指导，通过它，贷款人员能够正确认识贷款风险的客观存在，能够识别、规避、控制、防范和处理贷款风险。

目前，农村信用社贷款文化还比较落后，不能适应业务发展的需要，具体表现在以下几个方面：

信用社贷款风险观念落后。如在贷款的调查和审查中，忽视作为第一还款来源的现金净流量的分析，片面注重利润、担保、信用评级的作用；在不良贷款的处置过程中，大量使用借新还旧、收息换据、债务置换的办法，将本来有问题的贷款通过这些手段转为正常贷款；在贷款质量的评价上，认为只要能够按时结息就是好贷款，对借款人的品质，贷款的实际用途，经营情况和偿债能力的变化关注不够。

信用社贷款风险管理水平低下。突出表现就是贷款的“三查”流于形式，调查不深入，内容不完整，结论不明确，审查的作用发挥不够，往往只能限于形式上或资料的审查，贷后检查不及时,未建立或执行贷后跟踪检查制度。

信用社贷款人员素质不高，一方面体现在业务知识和技能上，不能正确分析和应对贷款风险；另一方面是职业素养低，道德风险大，缺乏正确的权力观、地位观、金钱观。

三、农村信用社贷款风险管理思路

农村信用社必须对贷款风险进行有效管理，贷款风险产生的原因又指明了贷款风险管理的着力点，通过对贷款风险进行有针对性的、可操作的、能够发挥效应的管理，最终目的是为了有效识别、评价和处置贷款风险，把贷款资产的损失降至最低。

1．坚持市场定位，立足服务“三农”

农村信用社在信贷投向上要始终坚持以“三农”为主，以小额贷款为主，为适应社会主义新农村建设需要更新思想观念，创新支农服务水平，占领和巩固农村阵地。基层信用社．分社除发放小额农户贷款和农户联保贷款外，严格控制大额贷款的投放，防止垒大户形成贷款风险；城镇信用社在贷款投放上可适当放宽条件，采取实行贷款营销足额担保抵押的形式进行资金运用。

2．培育农村信用体系

诚信作为一种社会公德和职业道德。需要媒体不懈地宣传，我们要大力宣传诚信是最大的资本，守信比金钱更重要的道理；同时要广泛开展信用等级评定。首先应在当地成立由政府部门、乡镇、信用社等多方参与的信用等级评定机构，指导和检查工作开展；其次在当地村镇建立由信用社主任、信贷员、村干部、部分群众代表为成员的信用等级评定小组，负责具体实施，按户建立信用档案，根据信用状况，经营能力，家庭经济状况等评级别，分Ａ，Ｂ，Ｃ，Ｄ信用等级标准。对信用村，信用户实行利率优惠政策。根据等级对农户授予不同的贷款限额，张榜公布，做到家喻户晓。对不守信用的农户要建立不守信用户台帐，实行信贷制裁，逐步推动以信用村镇为内容的诚信体系建设。

3．加强信贷管理、规范信贷业务操作流程

除小额农户贷款外全面实行信贷项目责任制办法，分信贷经营主责任人和信贷经营岗位责任人对每笔贷款的发放及收回整个环节进行责任划分，该责任不受本人调离岗位的影响，为终身责任制，如果形成信贷风险按此责任划分后实行责任追究。

全省农村信用社统一规范借款合同文本。从信贷业务的受理、调查评价、审查、审批、发放及贷后管理、档案管理整个操作流程制订统一的标准样本，依法做好贷款风险的防范工作，确保全省信用社借款合同的法律效力和规范信贷发放用纸。

强化贷前、贷中和贷后管理工作，真正建立审贷分离的约束机构，实行“审、贷、查”三岗分设，定岗定责、权责统一、相互监督、相互制约，县联社成立风险管理部严格实行审贷分离，把信贷风险从事后认定改为预警式管理。

严格落实担保抵押手续，担保抵押的意义在于当借款人第一还款来源出现风险时，不足以偿还贷款本息而建立的一种补偿机制，使信用社的信贷风险得到化解和转移。因此，在办理保证担保贷款时，必须加强对保证人担保资格和能力的审查，在办理抵押担保贷款时，不仅要看抵押物的原值，更要看抵押物的可变现净值，一般不得超过变现值的70%，在办理质押担保贷款时，除与出质人签订相关质押合同外，一般借款期限在一年内不得超过质押现值的90%。

4．真实反映贷款占用形态，建立信贷风险管理体系

在贷款按四级分类管理下，大多数农村信用社与商业银行九十年代的管理模式一样，对贷款占用形态和信贷风险管理主要是依靠行政命令来执行。管理层在管理中难免有点缺乏章法和条理，经常顾此失彼，导致信贷资产低效率，随着业务发展需要信贷风险管理越来越讲究动态化．系统化和数量化。原先那种简单、粗放型的管理模式已不能适应竞争需要，农村信用社应尽快建立以信贷业务操作流程系统、信贷风险预警系统、贷后监测系统、银行信贷登记咨询系统等共同组成的信贷风险管理体系。一是要认真做好信贷数据的基础管理工作，及时录入客户数据确保准确、及时、完整．按信贷风险五级分类真实反映。二是加强信贷登记咨询系统查询的信息反馈，农村信用社要及时加入人民银行个人征信咨询系统，通过查询，能够及时掌握客户的基本信息资料和是否有不良信用记录或在其他行、社借款情况。三是及时搞好贷后检查，主要包括客户检查，信贷风险检查和担保检查。由贷款经营主责任人或岗位责任人负责实施。并对检查内容的完整性．真实性和及时性负责。对未按合同使用资金和还款结息的等违约客户进行重点检查，提出整改和处理意见呈报风险管理部门存档。四是对出现以下预警信号的客户进行风险调查评价。由经营主责任人或岗位责任人跟踪了解情况，及时提出纠正或处置方案，报有权人审批实施，预防和减少信贷风险。

5．加大对不良信贷资产的处置和责任追究力度

对已经出现预警信号形成的不良信贷资产，风险管理部门或信贷部门将不良资产基本情况移交资产保全部门，由资产保全部门牵头，稽核、纪检监督部门，人力资源部门派员配合成立小组对不良资产形成的原因进行分析和调查，按责任进行认定。资产保全部门按借款合同要及时进行资产保全或法律诉讼程序依法收贷，小组其他成员要按照信贷业务操作流程中各岗位的工作职责分清责任，对属于市场风险或违规操作进行定性，确定信贷主经营责任人与信贷岗位管理责任人的责任划分，再按照相关规定对责任人进行经济处罚．责任赔偿和行政处理，直至该笔不良资产执行终结完毕。同时对已经形成的不良信贷资产进行新老划断，采取责任清收和行政、法律手段出台相关清收措施进行考核，逐步化解和盘活不良信贷资产，提高资产质量。

6．加强贷款文化建设

从广义的贷款文化审视，信用社内部控制制度也属于贷款文化的一部分，但贷款文化包括更广，它还包括了全社会与贷款有关的物质文化、精神文化、行为文化等，物质文化是信用社贷款文化的重要组成部分。信用社要在全社会“信用工程”中发挥建设性作用，继续推进“农村信用工程”，营造“守信光荣，失信可耻”的信用氛围，杜绝“集体失信”现象的产生。要树立“以人为本”的价值观，人是一切社会生产中最活跃．最根本的因素，企业拥有的人力资源及其现状，决定企业效益和发展前景，应该树立以人为主体，依靠人进行经营管理和为人的需要进行生产的现代企业经营管理观念，注重人在贷款风险管理中的根本性作用，加强贷款队伍建设，培植团队精神，发挥整体优势，增强贷款人员的使命感、认同感、归属感、责任感，调动贷款人员的主动性、积极性、创造性。树立“以商业可持续发展为导向，以贷款客户为中心，以内部员工为依托，以业务创新为重点，以贷款风险为关键，以实现企业价值为目标”的科学发展观。

四、结论

总之，对农村信用社信贷风险防范管理来说，全面准确地反映农村信用社的整体风险情况，不仅有助于解决其潜在的历史遗留问题，而且通过贷款风险分类，还可使农村信用社树立风险为本的理念和审慎经营意识。注重风险防范，强化信贷管理，进一步加强对贷款的事前防范，事中控制和事后处理，促进科学管理，稳健经营，实现信用社的可持续发展。

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