贷款风险及管理

一、风险防范制度管理不健全造成风险原因…………………………4

（一）、经对自己实际工作中发现的贷款管理问题进行总结归纳，主要有存在的方面问题: ………………………………………………4（二）、人员素质差对贷款意识不够…………………………………4

（三）、贷款风险五级分类法的现状及因素…………………………5

（四）、支农意识不强，轻农业重企业…………………………………5

二、解决贷款管理对策…………………………………………………6

（一）、深化国有企业和国有银行的产权管理制度改革………………6

（二）、以人为本，树立人力资源意识…………………………………6

（三）、完善贷款风险五级分类法的对策………………………………7

（四）、提高支农出效益意识，加大联保贷款再投入…………………8

内 容 摘 要

加强贷款风险管理，是适应以风险监管方式转变的需要，也是自身防范化解经营风险、实现持续健康发展的需要。农村信用社必须树立贷款风险管理理念，构建贷款风险评价体系和贷款质量管理体系，积极开展贷款风险五级分类、加速风险管理人才培养，尽快建立贷款风险内部评级控制体系。

关键词:商业银行 贷款风险及管理 贷款五级分类对策

贷款风险及其管理

经过几年全员营销贷款等一系列战略的实施，现在各项业务有了大幅度的发展，尤其是贷款规模已扩张到了相当的水平。贷款目前尚是商业银行创利和发展的绝对性主要的资产业务和动力，因此贷款管理在现阶段显得尤为重，而且也是一项长期要探索和改进完善的行业根本性工作，为此年年针对实际工作中遇到的问题不断修订补充信贷管理制度办法，以提高贷款管理质量，有效防范风险，实现经济效益，解决了一定的现实问题，贷款运作及管理有了很大程度上的规范。但是仍然存在一些长期未能得以根治的贷款管理上的问题，现在，本人就自己从事监审工作实践中发现的贷款管理问题，粗浅地谈谈个人的看法和意见，仅供大家探讨。

一、贷款风险防范管理不健全造成风险的原因

 （一）、经对自己实际工作中发现的贷款管理问题进行总结归纳，主要有存在的方面问题:

主要表现在一是城乡信用社、证券、信托等地方法人机构数量多、规模小、资金实力弱，风险防御能力弱；二是金融机构内部监督制约机制不健全，国有商业银行近两年在强化一级法人体制，健全内控机制和风险管理制度方面迈出了较大的步伐，推行了授权授信制度、审贷分离制度，实行垂直稽核体制，制定了经营管理等一系列禁令，但内控机制尚未健全，特别是前几年的金融混乱留有严重的后遗症；三是风险的补救机制尚未建立起来，我国还没有建立起存款保险制度，金融机构在市场上基本是只“进”不“出”，对存在的问题一般采取国家包下来的方式去化解；四是由于一些管理者认为发展市场经济就是放权搞活，把分支机构视为独立法人，加上管理混乱，使金融风险失控。

（二）、人员素质差对贷款意识不够。

多年来，的信贷人员得不到更替，一些还是过去行行里年龄较大的同志，业务技能低，甚至有的计算机都不会操作，适应不了新业务。尽管近几年招进一批大专院校的员工，但岗位分配都在内部业务岗，形成了目前信贷员年龄偏大、文化偏低、素质偏差、技术偏弱的格局，无法适应当前多元化、产业化发展的新要求。各项业务比较单一仍存在着品种少、发展慢、范围小、目前，商业银行所开展的业务大都是依赖于机构网点多、企事业单位在银行开户等硬件条件，且停留在一般性的服务项目。各项业务近年来可以说是突飞猛进，办公设施也有了很大的改善，但是营业窗口的设置和办理业务的流程，仍然延用着传统的那种一个窗口、一班人员，集中综合交叉办理各项业务的方式，已明显不适应现代业务发展的需要，而且成为了日常办理业务的一个瓶颈；其次，贷款微机管理未在真正义意上实现，无论是微机的配备还是管理系统、应用软件的配备均未至到位，贷款管理实质上仍处于原始的手工状态，已跟不上贷款业务大幅增长的相应管理需要。

（三）、贷款风险五级分类法的现状及因素。 2002年起各商业银行全面推行贷款风险五级分类法，“一逾两呆”的期限分类方法逐渐退出历史舞台。我国现行的贷款五级分类法以风险为基础，通过判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、和损失五类，后三类合称为不良信贷资产。 贷款风险分类法的核心是对还款可能性的分析，对还款可能性的把握主要是从财务状况、现金流量、非财务情况和信用支持四个方面，综合考虑借款人的还款能力，还款记录、还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理等因素的影响。在具体实施五级分类法的过程中，一些商业银行设计了贷款风险分类的七大量化因素作为分类标准，分别是：借款人经营及资信情况，借款人财务状况，项目进展情况及项目能力，宏观经济、市场、行业情况，还款保证情况，银行贷款管理情况，保证偿还的法律责任及其他因素。

（四）、支农意识不强，轻农业重企业。

支农工作存在一定的偏见，总认为支农贷款面大额小、成本高、不易管理，不如发放企业贷款容易。一笔企业贷款，相当于几十笔，甚至上百笔农户贷款，成本低、收息多、且易管理。因此产生了支农方向偏移，造成支农认识上的错误傾向。支农贷款利率过高，加重了农民的负担。限制支农贷款的用途与对象导致支农贷款得不到支农贷款的支持。支农贷款的期限较短因此贷款不能正常按期归还导致贷款造成不良。

二、如何解决贷款风险及管理中存在问题对策

（一）、深化国有企业和国有银行的产权管理制度改革。

1、必须加快现代企业制度建设和企业经营机制转换的步伐。企业是银行的最大债务人，银行信贷资金风险的大小取决于企业经营的好坏，因而，企业改革对防范和化解金融风险至关重要。首先，要建立适应市场经济体制的现代企业制度和产权制度，从而改善企业的经营管理，提高企业的经济效益。其次，要拓宽企业的融资渠道，改善企业的融资结构。再次，要建立以市场为纽带的新型银企关系。发达国家的金融资本和产业资本是融合的，银行与企业共荣辱，以市场为导向，为客户提供高质量的服务。这就要求银行不是坐在办公室里，而是走出去为企业服务，为吸引和巩固客户群，银行不会为企业暂时的资金困难而离开，而是应该帮助企业渡过难关。只有企业盈利，银行的效益才会提高。 2.加快金融体制改革，尽快建立以中国人民银行为宏观调控、监管中心，各金融机构实行“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”的经营机制。首先，进行国有商业银行的产权制度创新，确立在国家拥有多数控股权前提下的多元所有制产权基础。其次，在产权结构改革的基础上，建立和健全所有者和经营者相互制约的法人治理结构，使国有商业银行实现真正意义上的业务经营商业化管理。最后，加强金融机构的内部控制制度建设，强化内部约束机制。完善以风险管理为核心的资产负债比例管理制度。同时要加大金融机构内部稽核监察机构的建设，充实力量，以预防意外事件的发生。

（二）、以人为本，树立人力资源意识。

实施人才战略加大人力资源建设，从三个方面入手吸引人才、重视人才、用好人才。严把信贷员准入关，是公开招进大专院校专业对口毕业生充实一批；大力招聘人才，应抓住当前应届毕业生就业矛盾，有计划地把那些懂管理、善经营的人才以最合理有价格吸引到来，满足银行发展的需要。要对员工进行恰如其分的培训教育，结合岗位需要，实施分层次、阶段性培训计划，使多数员工成为岗位能手，这将是一项回报迅速的短期投资。

1、大力开发无风险及低风险的中间业务，重点是搞好代收、代付、代汇、代管、代存、代受、代卖等代理业务，通过培植稳定的个人客户群体，推动中间业务向纵深发展。

2、借助大额支付系统的开通，积极与开发银行、农发行及人险和财险公司签订全面代理业务契机，系统地开展中间业务的宣传营销活动，向社会推荐金融 服务项目和业务品种，在公众中树立全新的整体形象。 3、大气力留住人才，应在建立有效的激励机制的基础上，为人才的进步和发展提供广阔的空间，并以人本管理的理念，充分重视人才的发展需求。是通过严格的培训持证上岗淘汰一批，真正让那些诚实做事，懂经营，素质好，年龄轻，学历高，技能强，想干事，能干事，不出事的人选拔到信贷岗位，提升信贷管理水平，为信贷工作奠定良好的人力资源基础。

4、设置贷款营业专门柜面窗口，将贷款业务从现在的综合柜面窗口分离出来，配置微机及贷款管理适用的应用软件；配备专职贷款内勤，负责贷款柜面业务的办理，切实履行贷款审查职责。彻底改变现在的一个窗口存款、贷款、结算、代收代付等业务交叉办理，内部工作人员劳动强度过载，外部客户等待时间过长，各项业务的办理过程中客户与客户，客户与信用社工作人员常常发生冲突的局面。

（三）、完善贷款风险五级分类法的对策。 改进贷款风险分类标准的设置 加强贷款分类标准的量化。对贷款分类标准中可以量化的因素，例如借款人的财务状况评价，可以通过调查统计，得出同行业的平均值以及同行业上市公司的平均值，以此为基础设定不同级别的标准值，使分类标准更具操作性。对于其他不能直接量化的标准，可以使用加权打分法，根据不同标准对还款可能性的影响确定合理的权重，在统计分析的基础上设定每一级别的分数。 合理确定贷款风险分类标准的顺序 不同因素对客户偿债的影响有所不同，必须根据各项标准对还款可能性影响的大小来确定相应的顺序。取得借款人偿债能力信息的最佳途径是分析借款人的财务报表，可将借款人财务状况评价放在第一位；借款人的正常业务经营收入是贷款的第一还款来源，贷款的抵押和担保都是第二还款来源，可将借款人经营及资信情况评价排在第二位，还款保证情况评价排在第三位；同理，根据其他标准对还款可能性影响的大小来确定其次序。 建立审慎的贷款呆帐准备金制度 贷款分类实质上是对贷款内在损失的估计，而计提呆帐准备金是对贷款内在损失的反映。我国商业银行应该按照国际通行的惯例，根据贷款分类结果，在评估各类贷款内在损失程度基础上计提专项准备金。各商业银行可以通过调查分析，参考其他国家的计提比例（一般认为，在扣除抵押品价值以后，次级类贷款的准备金至少应计提30%，可疑类至少应计提50%，损失类计提100%），对不同风险级别分别设置呆帐计提比例，使贷款损失准备金可以真正为实际风险提供补偿。 把贷款风险分类结果与预期损失率挂钩 贷款风险分类信息要反映贷款的损失率和清偿率，并以之作为银行制定贷款损失准备金和拨备政策及贷款定价决策的依据。我国商业银行尚未把贷款分类结果与损失率相联系，因此各商业银行必须跟踪过去的分类结果，对每一级别的贷款损失情况进行统计，把损失金额与这一级别的贷款总金额对比，得出这一级别的贷款损失率。由于贷款风险分类法在2002年才开始全面推行，所以现阶段要获得不可缺少的大规模的样本，各商业银行之间必须加强合作。

（四）、提高支农出效益意识，加大联保贷款再投入。

要强化支农服务意识，充分发挥农村金融纽带作用，摆正市场定位，充当支农先锋，通过对农民增加资金的合理需求，全力营销支农贷款，解决农民增收所需资金的困惑。发放支农贷款，应做到以下几个方面的工作  1、确定合理的支农贷款利率，减轻农民负担。 首先，要本着让利于农民的原则，实行明确的有差别的浮动利率政策。在支农再贷款利率政策上应明确规定向农民发放支农再贷款的利率浮动幅度，以及农户都能享受到支农再贷款的好处。制定具体的有差别的浮动幅度依据可以是农户贷款的额度大小和贷款具体用途。 其次，还要本着让利于原则，采用更加优惠的政策，降低现行的支农再贷款利率，推行低微利率支农再贷款，创造一个比较大的盈利空间，扶持逐步消化历史包袱，扭亏增盈，走出困境。 2、扩大支农贷款的使用对象与范围 应适当扩大支农再贷款使用对象和范围。及时修订支农再贷款管理办法的相关条款，引导从支持经济发展出发，只要是有利于农村经济发展，有利于提高农民收入的项目，都应纳入支农再贷款支持的范围，并尽可能地满足他们合理的信贷资金需求。这样以来，那些在新型的农业产业化建设中起带头作用的农业企业法人及农业合作组织便可以得到支农再贷款的支持，有利于农村经济的发展和农业产业化的调整。 3、制定相对灵活的支农贷款期限。

使其与农业生产周期相适应应灵活的制定支农贷款期限规定，促使支农再贷款期限与农业生产周期相适应。在支农再贷款期限规定上应延长期限上限，使支农再贷款期限与农业生产周期相协调。 4、央行要加大支持和监管力度，保证支农效果良好。 (1)央行要加大支农再贷款支持力度，支农再贷款要适应农村经济的展实际，适应农产品生产周期，适当延长贷款期限，以一年以上为宜，并允许跨年度使用。且当农村遭受 自然 灾害时，应允许延期归还，或只还本不付息，从实质上体现中央银行的扶持。 (2)要调整金融布局，目前商业银行的资金投向已逐步转向大中城市和大中企业，对农村的支持作用越来越弱，在很大程度上背离了农村资金用于农业要求。

5、要加大的监管力度，做好风险防范工作。 （1）要摸清资产质量，经营状况等各个方面的真实情况，为金融监管工作打下基础。 （2）要督促合法的经营防范新的金融风险，帮助健全内控制度，提高其自身防范风险的能力，对已经形成的高风险贷款进行跟踪监控，并逐步化解，并严格审查主要负责人的任职资格，对于不合格的不予批准，彻底的帮助做好风险防范工作。 总之，要充分发挥金融支农的主力军作用，不但要通过自身的深化改革、转换经营机制、增加中间业务、合理的管理和使用支农贷款，政府还要给予一定的政策支持，为发展提供一个良好的外部环境。同时，央行要加大支持和监管的力度，帮助做好支农工作。只有这样，才能真正的服务于“三农”，更好的发挥自己的支农主力军作用。

参 考 文 献

[1] 中国人民银行。资产负债比例管理暂行办法。银发[1997]491号文件，

[2] 商业银行试行贷款风险管理制的思考。金融经济。[2002]364号文件，

[3] 浅谈商业银行贷款风险制的内涵。福建金融。[2001]468号文件，

[4] 商业银行贷款管理风险必要性与对策。金融经济 [2001]487号文件，