论我国商行银行信贷风险管理

XCLW118054 论我国商行银行信贷风险管理

第一部份、现代银行业信贷风险管理的内容及特点.......................3

一、信贷风险管理的主要内容.................................3

二、现代银行业信贷风险管理的发展特点.......................4

第二部分我国商业银行信贷风险管理的现状和问题...................4

一、我国商业银行风险状况的特点.............................4

二、我国商业银行信贷风险管理的现状和问题...................4

第三部分建立与完善我国商业银行信贷风险管理机制.................6

一、建立现代金融企业制度，强化风险意识.....................6

二、完善商业银行内部信贷风险管理组织建设. .................6

三、进行信贷风险管理方法和手段的创新.......................6

四、打造商业银行优秀的信贷文化.............................8

主要参考文献...................................................9

内容摘要

信贷业务目前仍是我国商业银行的核心业务，与之相伴随的信贷风险，直到今天仍是银行的主要风险。一次次的金融危机向我们敲响了警钟:一个国家的经济增长与社会发展不可能建立在泡沫经济的基础之上，商业银行最大风险来源于信贷业务，高质量的信贷资产是银行稳健经营和社会稳定发展的基础。现代银行业十分重视信贷风险的管理，经济的发展、科技的进步，使信贷风险管理逐步走向了科学与成熟。中国加入WTO之后，对我国商业银行的信贷风险管理也提出了更高的要求。本文正是在对现代银行业信贷风险管理理论和方法进行研究的基础上，为我国商业银行的信贷风险管理进行一些前瞻性的探讨。全文分三个部分:

第一部分:现代银行业信贷风险管理的内容及特点。

第二部分我国商业银行信贷风险管理的现状和问题

第三部分建立与完善我国商业银行信贷风险管理机制。

主题词:商业银行信贷风险管理研究

论我国商行银行信贷风险管理

前言

目前，尽管金融风险和风险管理在我国的经济生活中己不是新鲜的名词，但在多数人的眼中，金融风险及管理被认为主要是与宏观经济或制度变革有关的事情，而对于微观层次上的金融机构，风险管理一词的内涵却并不十分丰富，这可能是由于一方面我国大量的不良贷款具有浓厚的系统性和制度性的特征，在防范和化解这种系统性和制度性风险方面必须更多地依赖宏观经济调控和进一步的制度改革，个体金融机构的努力效果是十分有限的;另一方面，我国目前市场经济体制所要求的各项制度还不完全具备，利率还没有市场化，资本市场也不发达，衍生金融工具市场还未形成，不少国外现代的风险管理方法一时还没有用武之地。然而，随着我国社会主义经济体制改革的不断深入，市场体系、法律制度、信用基础等宏观环境的不断完善，尤其是我国加入WTO，我国银行业必将更多地融入金融全球化的进程，在开放性的竟争中银行业的管理也终将与国际接轨。本文正是在对现代信贷风险管理理论和方法研究的基础上，对我国商业银行的信贷风险管理进行一些前瞻性的探讨。

第一部分、现代银行业信贷风险管理的内容及特点

一、信贷风险管理的主要内容

信贷风险管理内容主要有三个方面:

1、信贷风险的分析(即风险的识别与计量)

风险识别是在各种信贷风险发生之前，对风险的类型及原因进行判别分析，以便实行对信贷风险的计量、控制和处理。

风险计量或估算则是在分析的基础上通过一系列指标对风险程度进行的评价过程，它的主要任务包括两个方面:一是估计某一贷款风险发生的可能性大小;二是估算这一风险有可能带来的贷款损失数额。

信贷风险的识别与衡量是风险管理的第一步，它构成了商业银行信贷风险的预警系统。

2、信贷风险的控制

信贷风险控制是指针对不同类型、不同概率和规模的贷款风险，选择与实施各不相同的有针对性的措施或方法，使贷款风险损失减少到最低程度。商业银行信贷风险处理的方法一般为风险规避、风险抑制、风险分散与风险转移。

3、信贷风险的处理

风险具有客观性和不可避免性，虽然通过风险的识别、计量或估价可以建立起风险的预警系统或预测预报机制，通过风险规避、抑制、分散和转移可以构建起风险的防范与控制机制，从而降低风险损失程度以及由此所带来的不利影响，但风险并不会完全被控制;风险的客观性，意味着商业银行的风险管理还应包括发生信贷风险损失的事后风险补偿，即商业银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在信贷风险上遭受的损失。

二、现代银行业信贷风险管理的发展特点

(一)信贷风险管理地位上升到商业银行发展的战略高度

现代银行业信贷风险管理的一个重要特点是它作为银行内部管理的一个组成部分在整个管理体系中的地位己上升到银行发展的战略高度。

(二)独立信贷风险管理部门的出现与风险管理上的日常化和制度化与信贷风险管理上升到银行发展战略高度相适应。现代银行业信贷风险管理在组织制度上越来越严密，形成了由银行董事会及其高级经理直接领导的，以独立信贷风险管理部门为中心，与各个信贷部门紧密联系的信贷风险内部管理系统。

(三)信贷风险管理技术与手段得到很大发展

1、信用计量模型的出现使贷款风险分析从以往的定性分析发展到可测定的定量分析。

2、信用衍生产品的产生使信贷风险管理发生了革命性的变化信贷风险管理是传统风险管理的主要内容。

3、资本市场的发展为信贷资产证券化的运作提供了广阔的空间。

第二部分我国商业银行信贷风险管理的现状和问题

一、我国商业银行风险状况的特点

（一）、信贷风险是我国商业银行的主要风险

在我国现行金融体系下，银行资产占全部金融资产85%以上，贷款作为商业

银行的核心业务，信贷风险无疑成为我国目前商业银行的主要风险。我国金融风险主要表现为信贷风险，可从下两方面加以说明，一是，资本市场发展的有限性决定了目前我国的融资格局在相当时期内主要靠间接融资。目前，信贷融资规模远大于财政和证券融资，信贷风险也就不可避免。另一方面，由于我国利率和汇率都没有市场化，金融产品有限，相对于信贷风险而言市场风险在我国还不十分突出。因此，在未来的一段时间里，信贷风险仍将会成为我国商业银行的主要风险。

(二)我国商业银行信贷风险的主要特征

商业银行一般面临两种风险:一是由整个金融体系甚至经济体系造成的系统性风险及由于国家经济制度变化而引发的制度性风险;二是由单个企业自身的因素造成的非系统性风险。与西方发达国家商业银行当前所面临的信贷风险相比，我国的信贷风险表现出明显的制度性和系统性的特征。

二、我国商业银行信贷风险管理的现状和问题

(一) 商业银行不良贷款现状，以浙江省某市2004年数据为例。

1、贷款行业集中。据统计，至２００４年１０月底，全市银行金融机构对基础设施，主要是电力、交通、水利等重点建设项目的贷款总额达136.58亿元，占到全市货款总量的34.9%.此外，建筑、房地产等企业，也占有相当大的比重。

2、贷款“垒大户”情况严重。据统计，至去年10月末，全市贷款余额逾1000万元的企业数达488家，货款总额为299亿元，占全市贷款总量的76%；17家量大的集团关联企业贷款总额高达42亿元，占全部贷款的11%；其中贷款最大的1户企业，货款余额达17亿元。

3、贷款期限较长。因大额贷款多数被用于基本建设、技术改造项目以及中期流动资金，因此期限相对较长。由此带来的全市银行业机构信贷资产的长期化趋势，据统计，到2004年10月底，全市银行业信贷资产中的中长期贷款余额达155亿元，占全部贷款的40%。

（二）风险承担主体不明确导致风险意识偏差

在我国目前现行的银行体制下，尤其是国有商业银行，并没有有效地实行所有权和经营权的分离，商业化程度并不高，政策性业务和行政干预仍很多，风险承担的最终边界并不明确。我国金融风险承担主体不明确的最终后果无非是由国家来承担。

(三)风险管理组织体系上的缺陷

信贷风险管理中，完善的内控制度是商业银行得以有效进行风险管理的重要内部制度保障。相对于国际上对现代银行内控制度的要求，我国的银行内控制度还显得相当落后。一个突出的表现就是在信贷风险管理的组织制度上。到目前为止，我国大多数商业银行都还没有现代意义上的独立的信贷风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核部门还是信贷管理部门，都没有能力承担起独立。

(四)信贷风险管理方法和手段落后

1、信贷风险量化管理落后

信贷风险量化管理是西方发达国家银行风险管理在技术上的重要发展趋势。我国目前在风险量化管理方面还非常薄弱，缺乏建立在数量统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信贷风险量化测量模型，对企业信用等级的评定、项目的风险评定都主要是由各银行信贷员进行，一般采用定性的风险评价方法，评级的主观性强。

2、缺乏信贷风险控制的手段

在我国，信贷风险控制与处理的机制还很薄弱，手段方法还很单一，一般传统的做法是进行抵押贷款或提供第三者担保贷款。抵押或担保贷款虽是银行防范及转移信贷风险的重要手段，但抵押或担保并不一定能确保贷款得以偿还，对于担保贷款，银行可以控制一个潜在的还款来源，但并不能确保这一潜在的还款来源就能产生足够的现金来偿还贷款，而且，由于执行中的不规范还会出现企业间相互担保、多头担保、或担而不保的现象。

3、信贷风险补偿机制不健全

风险的客观存在性意味着银行将会承担一定的风险，风险补偿机制也将成为银行承担风险并能维持正常经营的最后保障。我国商业银行并没建立起完善的风险补偿机制。呆账准备金提取不足、呆坏账不能得到及时的核销以及资本金补充渠道不畅、资本充足率不达标是我国商业银行普遍存在的问题。

(五)缺乏健康的信贷文化

所谓信贷文化，是指在信贷实践活动中形成的能够体现信贷价值观的信贷基本理念、形象气质和行为方式的总和，它是银行企业文化的一个特殊分支。外资银行进军国内市场，不仅依靠其优越的体制、独特的观念、丰富的经历和良好的素质，还将凭借其先进的文化。这种文化在理念、习俗、规则、目标、精神等诸多方面的优势都预示着无形的挑战，迫使国内银行必须以特有的银行文化来应对。我国的银行信贷在整体上仍然没有摆脱计划经济的制约，仍兼顾着政策性银行和商业性银行的双重职能。一些机构开拓信贷市场的能力和水平没有得到相应的提高。对外营销与服务还停留在较低层次，甚至沿袭较为原始的公关方式，依靠请客送礼来维系银企关系，争揽优质客户，而不是在服务内容和风险管理上下功夫，使信贷业务带有了不良甚至不健康的文化色彩。

第三部分建立与完善我国商业银行信贷风险管理机制

一、建立现代金融企业制度，强化风险意识

只有建立现代金融企业制度，强化商业银行预算约束性，提高商业银行的整体营运水平和管理水平，加强风险意识，才可能建立健全银行信贷风险管理机构，才能使现代商业银行风险控制的方法与手段的功效真正得以发挥，使信贷风险得到有效控制。

二、完善商业银行内部信贷风险管理组织建设

在我国，商业银行的信贷风险管理机构应以风险有效控制为原则而设置，其最大的特点就是信贷风险控制(贷款审批)与信贷业务相离。信贷风险控制与信贷业务从行政上应隶属于两条管理主线:在银行的最高管理层中，由一位副行长负责风险管理，另一位副行长负责信贷业务。这样的体制使得风险控制人员能够公正客观地对所在业务部门的信贷资产风险进行分析、评价和控制，不受权力和利益的驱使。设立专门的信贷评审检查部门，检查和评价信贷资产质量。

三、进行信贷风险管理方法和手段的创新

(一)建立科学的风险预警系统

长期以来，我国商业银行缺乏有效的风险监测和控制手段，通常是事后处理多、事前防范少;定性分析多，定量分析少;静态分析多，动态分析少;立足局部分析多，站在全局分析少。风险预警体系的创建和应用将改变传统管理模式下的风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，提高风险分析的技术含量，使商业银行的风险管理有一个新突破。

(二)探索风险控制的新方法

1、贷款保险制度

风险转嫁即在风险发生之前通过各种交易活动把可能发生的危险转移给其他人承担。通常实行的贷款担保人制度及贷款时预测未来利率市场的变化对固定利率和浮动利率的选择都属于风险转移。此外，贷款风险保险也是进行风险转移的有效策略。商业银行在发放贷款时要求企业以贷款项目和金额向保险公司投保，当投保企业因保险责任内的原因不能按合同归还银行贷款时，由保险公司承担偿还责任。

2、资产组合管理法

良好的贷款组合是广泛分散风险的组合，应综合考虑经济环境、行业前景、企业发展及银行利益等多方因素。就我国商业银行而言，资产组合管理具体应包括五个方面:第一，对于信贷资金从期限角度讲有短期贷款、中期贷款、长期贷款，可以利用信贷资金在不同方式贷款上的最合理分配而达到分散风险的目的。第二，从资产负债比例管理中的诸项规定也不难看出，为了有效地分散风险，不但要在不同贷款方式结构上进行选择，还要将贷款资金在国家、地区、行业间进行分散，不要使信贷资金过于集中。第三，对于一些投资大、风险高、期限长的国家大中型重点工程和高科技开发项目的风险贷款，往往不易取得第三者的担保，或根本就找不到合格的担保方，这时可以采取由一家银行牵头，组织国内几家银行联合出资，甚至可以联合国外银行共同出资，即实行银团贷款。第四，我国金融市场建设尚处初级阶段，银行资产结构单一，银行资产的80%为贷款，因此，要改变资产结构单一的状况，大力拓展中间业务、表外业务，以降低信贷风险。

(三)建立与完善信贷风险补偿机制

1、完善贷款呆账准备金的提取制度

银行业是一个高风险行业，有风险便可能有损失，银行在经营贷款等资产业务过程中形成损失是一种必然现象，因此处理损失即核销呆账成为银行业务操作的一个必不可少的环节。银行要稳健经营，处理损失需要一定的物质准备，建立呆账准备金就是形成这种物质基础的合理方式。由于呆账准备金是银行基于对贷款可能损失的分析、判断，属于带有估计性的会计事项，因此准备金的计提应符合审慎会计原则的要求，即计提呆账准备金一要做到及时，二要做到充足。及时是指银行计提准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失时进行，而不应当在损失实际发生时进行。充足性则指的是银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。首先建立普通呆账准备金和专项呆账准备金制度，考虑我国的具体情况，提高普通呆账准备金比例，按风险的不同情况分别确定的专项呆账准备金比例。其次，进行税收制度改革。目前，世界各国非常重视特别准备金的提取，并在税收上给予较大优惠。合理的税收制度应该是中性的，即仅就纯收入征税。最后，要修改现行关于“抵押担保贷款、拆放资金和委托贷款不计提呆账准备金”的规定，将抵押贷款也纳入计提呆账准备金的范围。

2、开拓资本金的补充渠道

充足的资本金是银行抵御风险的最后也是最重要的一道防线。银行作为高杠杆的金融企业，虽然有多种方式降低各种风险，但资本金作为制约银行盲目扩张并补偿银行的损失，其重要作用是可想而知的。

我国银行的资本金构成包括核心资本和附属资本。其中，核心资本包括:实收资本、累计折旧与公开储备(资本公积、盈余公积、未分配利润)。附属很难有大的变化。其次是依靠利润留成和提取准备金来补充资本。但我国银行的盈利能力普遍较弱，有的甚至亏损，而提取的准备金数额也极为有限，也不甚规范，还算不上真正意义的附属于资本。补充资本金的渠道过于狭窄，尚未建立起动态的能随时补充资本金的良好机制，这不利于商业银行的稳健经营也减弱了银行的抗风险能力。可以从加大银行实收资本(股本)的比例和建立科学、合理的呆账准备金提取制度来扩大我国商业银行的资本金。

四、打造商业银行优秀的信贷文化

人是一切经营活动最根本也是最关键的因素。无论我们所构建的这个风险管理平台是多么的稳固，无论它所拥有的技术多么的先进，方法是多么的科学，但技术的运用、方法的实施以及最终的决策都是由人做出的，因此一个强有力的信贷文化是银行信贷管理成功的必要

因素之一。信贷文化是商业银行从事信贷经营和管理的基本价值观念，是所有工作人员共同遵循的行为准则，它在银行整个信贷业务流程中发挥着无形、但持久的指导作用。

以风险为核心的信贷文化对维持风险管理体系顺利运行起着至关重要的作用，信贷文化是提高信贷资产质量的重要因素之一。一个全行共同享有的良好信贷文化是银行成功的基础，也是防范信用风险的基础，更是信贷资产质量的保障和利润的源泉。

主要参考文献

1、陶茹丽:《开放经济条件下的商业银行国际信贷风险管理》，《上海金融》2004年第8期

2、唐双宁《如何降低国有独资商业银行不良贷款》现代商业银行 2004年第2期

3、金燕、王听:《关于构建商业银行贷款风险预警及防范管理体系的几点设想》》，《新金融》2004年第2期

4、龙海明、张伍:《商业银行信贷风险管理:历史变迁与发展》，《财经理论与实践(双月刊)》》 2004年5月

5、张晓松、黄晓东、孙嵘:《中西方商业银行信贷风险管理制度的差异及其对农行的启示》，《农村金融研究》2004年9月

6、田宏声:《加拿大蒙特利尔银行的信贷管理及其借鉴》，《城市金融论坛》》 2004年3月

7、孙广生、冯宗宪:《美国商业银行的风险管理技术》，《财经理论与实践(双月刊)》2004年3月

8、王希全《关于国有商业银行信贷文化的思考》，中国金融，2004年第12期