论国有商业银行信贷风险的成因及其防范

一、形成信贷风险的成因

(一)商业银行自身的主观原因

（二）企业方面的因素

（三）社会及其它方面因素

二、建立时间继起、空间并行的防险体系

（一）高效能地防范和化解风险有赖于先进的理念作支撑

（二） 及时有效地防范和化解风险需要科学的运行机制来维护

论国有商业银行信贷风险的成因及其防范

内容摘要：

国有商业银行的风险高度集中且成因复杂，其中信贷风险是最突出风险。论文在深入分析商业银行信贷风险源于自身的原因、企业方面的因素、国家政策及相关法律的因素等；然后提出了商业银行应树立先进的防范风险的理念，同时建立时间继起、空间并行的防险体系。

论国有商业银行信贷风险的成因及其防范

随着“WTO”的加入，我国必将按承诺的时间表开放金融业，随着外资银行可以对中国企业办理人民币业务，无疑会对以企业为主要客户群的国有商业银行带来很大压力。国有商业银行要在较短时间内提高竞争能力来迎接挑战，必须首先提升经营管理能力和经营业绩，而其中提高风险管理能力，全面降低国有商业银行风险，有着重大的意义。

国有商业银行的风险高度集中且成因复杂，但其经营的特性决定了信贷风险是最主要风险，它直接影响到银行的支付能力和效益。信贷风险是指银行在经营过程中，由于交易的对方不履行或无力履行交易中的义务，使银行信贷资金的实际收益与预期收益发生背离，从而发生损失的可能性。

商业银行信贷风险的形成既有其外部原因，也有商业银行自身的主观原因。归结而言，主要有：

一、国有商业银行信贷风险形成的原因

（一）商业银行的内部原因。

1、基础管理工作薄弱。多年来信贷管理内控机制弱化，重贷轻管，重放轻收，岗位责任制还没有真正落到实处；同时，近年来各商业银行进行大规模的机构整合，缩减机构，人员调整，信贷人员工作技能与知识培训尚未跟上，有不少新的信贷员没有经过专业培训就上岗，专业素质不高，普遍缺乏企业生产经营管理、财务核算分析、法律法规等知识，对市场信息掌握不够，发放的贷款投向把握不好，盲目性较大。表现在以下四个方面：一是贷前的审查工作实际是一种风险提示和预测，而真正能够控制风险发生并及时调整预测偏差的，应是贷后管理工作。但由于贷后管理工作力度不足，信贷人员工作责任心不强，贷后管理办法陈旧，手段落后。如对贷款的管理工作仍停留在原有的档案管理上和报表管理上，参与企业经营、决策的情况几乎没有。缺乏实用的日常具体操作办法，因此导致新的信贷风险。二是信贷人员不按条件放款，面临操作风险。例如在叙做长期项目贷款时，为保证项目资金充足，往往要求按企业自有资金到位比例放款，或以其他担保条件的落实为前提放款。但实际上由于银企关系压力等原因，并未按条件放款，而是无条件放款或提前放款，造成日后的被动。三是担保抵押手续没有落实，形成法律风险。担保抵押是比较复杂的法律问题，银行在一些项目中常使用的“收费权质押”形式，根据目前的担保法，国家在法律上虽允许“可质押的其他权利”作为权利质押的对象，但真正有法律法规保障并建立了登记和执行体系的只有公路收费权质押。四是有关规章制度执行的不太理想，不能发挥制度应有作用，如贷款证制度坚持不好，造成企业在多家银行取得贷款的现象普遍存在；信贷咨询系统流于形式，不能及时、准确反映企业在各金融机构融资状况，银行授信参考性不强。

2、新的风险管理系统在探索阶段，授信评审体制还不健全。现行控制信贷风险采取的是严格授信审查的办法，各国有商业银行相互借鉴，均已逐渐融合，趋近相同。无非是“统一授信、审贷分离、分级审批、权责分明”原则下的准入审查、尽职调查、风险管理委员会评审，有权审批人审批的程序。通过一个较为复杂的程度来控制，以事前防范为主体来防止信贷风险的发生。这相比以前，其实质的确是由集体博弈取代了个人博弈。但其弊端也在不断暴露：一是这种授信制度过分信赖于事前防范的机制，制约环节过于复杂，程序不够简化，效率较低，可以说银行的绝大多数客户是不满意的，都是被动适应，甚至强制性地接受。二是这种防范办法其责任制度不明，如果因为某一笔授信失败，可能将牵涉到整个程序的相关人员，最终将要么是集体遭到不同程度的处罚，要么是大家都没有责任。且审查行级别越高、环节越、涉及人员越广，相应责任越轻。如果集体受罚，那么，一个银行不可能保证各级授信审查人员的供应。三是现行办法不经济，评审也欠科学。如果风管会成员属于本行各部门代表，那么，代表人是否有审查贷款风险的专业能力，他们是否能够胜任这一职位，他表决的依据值得磋商，决策的结果值得怀疑。如果风管委员会人员是属于行外专家型人才，那么这些专家型人才是否在每个分支行有饱和的工作量，否则，便是一种人才的浪费。

国有商业银行目前的审查评估方式主要基于下级行文字材料及企业提供的贷款资料，缺乏客观科学评估手段和自身独立的信息来源。对市场环境和行业风险的研究系统性不足，没有共享数据库和统一协调机构，由于上述原因，造成了部分项目贷款审查出现偏差，与实际情况有所出入，带有一定盲目性，其表现包括：一是对市场变化估计不足，导致企业投产后无法达到测算水平的，形成风险的案例时有发生，其原因在于风险管理系统人员缺乏对行业的全面了解和密切跟踪，盲目跟从企业或可行性研究报告的意见，同时我行的行业专家库建立不久，还不能随时提供比较全面和权威的专家意见。二是对还款测算过于乐观。由于风险管理系统评估资料来源于下级分行和业务部门，各部门对项目的着眼点不同，业务部门会倾向于采纳比较乐观的财务预测数据，风险系统虽更着重控制风险，但由于基础材料不够全面，同时人员的专业水平和人力不足以对项目进行全面的独立评估，难免受部分影响。

3、信贷管理的原则性形成管理上的盲区，业务拓展的滞后将带来潜在的信贷风险。目前国有商业银行信贷管理是面向全国的，具有权威性，初衷在于规范信贷业务管理，但这种缺乏灵活性的管理方法却很难适应全国经济发展水平和结构不平衡的特性，从基层行来看，如果严格执行政策，许多新的业务难以开展，在目前金融业竞争日趋激烈的情况下将直接威胁其生存，若不执行又与加强内控、防范风险原则相违背。从而导致银行授信呈现这样的一个现状：大部分授信权限集中于省行，对一些重点行业，重点大型、超大型集团客户疼爱有加，一些基层行的有实力中小企业却无人问津。目前国有商业银行对流动资金贷款发放以企业信用等级、行业准入为标准，该标准对防范风险起到了积极的作用，但这种“一刀切”式制度存在的缺陷越来越明显：一是不能真实反映企业的风险程度。由于各种企业之间，大、中、小型之间、公有制与非公有制之间差别较大，他们反映风险方式不同。对大企业来说，行业发展或项目决策非常关键；小企业领导者的素质可能至关重要。二是限制了信贷市场的开拓。严格执行政策，这就意味着我们可能退出了那些信用等级较低，过分集中于一些行业，从而形成新的行业集中性风险，保留了信用等级较高而风险也较高的信贷市场。

（二）企业方面的因素

1、企业信息不灵，经营管理不善，经营效益差，资金沉淀，无力还贷。

2、企业体制未理顺，有些领导缺乏金融意识，信用观念不强，新官不理旧帐，拖欠占用银行贷款。

3、社会信用环境欠佳，钻空子，恶意逃废债务。

（三）社会及其它方面因素

1、国家政策及相关法律的因素，导致企业经营效益变化，最终风险转嫁银行，部分资金缺口由银行贷款给予填补。

2、行政干预因素，影响了信贷资金的使用效率，甚至企业改制中忽视了银行债权问题，导致部分信贷资产悬空，造成风险。

3、市场机制不健全因素，筹资渠道单一，银行贷款仍是解决资金短缺的主要渠道，大量的企业对银行的债务，使风险仍然集中到银行身上。

二、建立时间继起、空间并行的防险体系

如前所述，全面降低商业银行信贷风险，关其生存与良性发展。针对现阶段商业银行的实践，要有效防范、降低、化解风险，应该建立起一个“包含理念、机制、措施共同创新并以此筑起一种时间继起、空间并行的防险体系”。

（一）高效能地防范和化解风险有赖于先进的理念作支撑

思想决定行动，观念指导行为，理念决定了行为的路径方向、深度和效果，只有先进、科学的理念，才能以此形成商业银行风险管理的核心专长。先进的防范风险理念可以促成独创的制度安排和机制效应，能起到事半功倍的效果。因此，高效能地防范和化解风险必须要有先进的风险理念作支撑。风险理念应包括系统论、决策观、效能、成本理念。

1、全方位、无空隙的风险系统论

商业银行经营货币业务的特殊性，决定了商业银行风险管理贯穿经营管理的全过程。从商业银行风险的形成与变化的因素分析，众多因素的途径非常复杂，各种因素作用的大小随时间和空间的变化都在不断演变和重组，商业银行的风险随时随地可能产生。必须调动银行各方面的力量和因素，才能有效地防范未产生的风险，因此，商业银行的风险防范体系必是全方位、无空隙的全面防范体系；商业银行防范与化解风险的确是一项十分复杂的系统工程。

系统地、无空隙地防范风险意味着构筑全员、全方位、全过程的风险防范体系。全员防范风险要求商业银行每一个员工，下至一线柜员，上至行长，都要有不同内容的防范和化解风险的职能和责任，每一位员工的经营和管理行为，都必须置于防范体系的监控之下，不能留下空隙的人和岗位。全方位的防范体系要求银行经营管理的各项业务、各个方面、部门、岗位，都必须纳入风险防范的体系之中，都必须从多方位、多角度、相互交错而又不重复地进行风险防范和控制，不能留下空隙的区域。全过程的防范体系要求风险防范与控制必须贯穿于商业银行每一个具体的业务活动，贯穿于每一个综合管理或专项管理的全过程及每一个环节，不能留下空隙的片断。

系统地、无空隙地防范风险同时意味着防范风险应根据系统工程的原理，以防范与化解体系的整体功能出发，按照不同类别的系统功能，分别建立若干相对独立又相互配合、有机结合又相互制约的子系统，并形成一个有机整体。共同防范、控制和化解风险，避免那种“头痛医头，脚痛医脚”、“哪里出案子，哪里就重要”的片面做法。

2、均衡与权变的风险决策观

风险的本质就是支付成本的不确定性。以机会论观点来看：市场经济纯粹是机会经济，风险与收益同在，风险越高收益越大；现代经济是风险经济，任何经济行为、任何企业的经营都存在风险。由于商业银行经营货币商品、授信信用的特殊性，决定了商业银行是高风险经营的特征，完全没有风险的业务不仅是不存在的，而且是没有收益的。在市场经济条件下，再科学的决策都具有博弈性。商业银行不能只强调风险而不发展或者只强调发展而不控制风险都是片面的、有害的。所以，正确地认识风险，树立科学的风险决策观十分必要。

科学的风险决策观要求正确认识和理性地处理发展与防险的关系。防范风险不是银行的“终极标靶”，银行经营的目的同所有其它行业的企业一样是发展业务和赚取利润，防范风险是业务发展的手段，而不是经营的根本目的。只有较好地防范和控制了风险，才能实现最终盈利。

科学的风险决策观要求商业银行在风险中寻求收益机会，在控险中实现效益回报，只有主动寻找合理的风险、能够承担的风险，才能在“风险与效益成正比”的市场经济中寻求更大的效益。只要风险是能够承担和控制的，就应该去寻求业务发展的机会。

3、“以终为始”的风险效能观

商业银行追逐利润的原始动机，要求经营管理的每一事项都必须注重效能。所谓“利大大干，利小小干，无利不干”。防范风险，也不例外。防范必须要有风险效能观，讲效能要求重视结果。不难想象，如果一个防险或控险方案的最终效果不明显，那它无论如何是不能算是一个上佳的方案的。坚持以终为始的防险效能理念，就是要以防范工作的目的来决定银行防险工作的方向、方式和方法，求得工作过程与实现防险目标的高度一致。在明确防险目的之后，寻求达成目的正确方法。解决造成目标过程中的问题，要从正确定义问题开始，正确地解决一个问题远不如解决一个正确的问题更重要。提高效能，还必须分析达成一个防险目的的最低限的边界条件，在权衡利弊的基础上通过正确的折衷决定“大小、利弊、优劣”取舍，平衡风险与收益，并制定相应的工作战略、方向和原则。

以终为始的风险效能观，重要的是融和于商业银行的制度设计之中，更容易得到良好的效果。比如，在设计贷款的审查制度时，假定在“人性本恶”、“贷款被骗”的底线上进行反向推断，层层破解，来设计信贷内控制度及客户约束条件，其结果肯定比“乐观估计”的制度设想要严密和实用。

4、经济性的风险成本观

可以假定，在一个储蓄所或结算柜台，由1人经办1人复核变成4人经办4人复核，甚至8人复核。这样做，风险可能是控制住了。同样，在审贷分离过程中审贷环节由4个层次变成8个层次，3位尽职人员变成9位，10个风险会评员变成20个、甚至30个。这样做，可能要减少一些风险的发生。但是，这样防范风险牺牲了商业银行竞争能力中的两个最根本的因素——效率和成本，失去的将是优质的客户。如果把一个银行看成一个大的集合体，人多、岗位多、制约层次多，风险可能防范得好一些；但恰恰相反，在现阶段，国有商业银行正是因为冗员多、效益低而开展大规模的减员增效，从业人员将大幅度减少。而人员的减少本身就意味着人力成本的降低。由此可以推断，防范风险一定要有成本观，讲求经济性，坚持成本收益比较原则。

注重经济性地防范风险，才符合市场经济条件下商业银行追逐利润的本质。将防险的成本控制在银行可以接受的范围内，各行才有可能量力而行地切实贯彻执行系统的防范制度。任何风险管理制度的安排不仅重要地体现在于提供了一套系统科学的处置风险的方法，而且在于强调以最少的成本、最少的费用支出获得最大的风险管理效益。防范方案的可行与否，在成本评估的前提下进行费用与效益比较，在权衡可能遭受风险损失大小的基础上，根据各行的财力、物力和人力来决定采用不同的控险工具、或实施控制损失、消除损失的办法来防范或控制风险。

（二） 及时有效地防范和化解风险需要科学的运行机制来维护

正如新制度经济学家科斯所言：“没有适当的制度，任何意义上的市场经济都是不可能的”。国有商业银行风险防范涉及方方面面，如果没有一种科学的运行机制来维护，再先进的理念也因缺乏载体而不能发挥良好效果。市场经济条件下，商业银行根据经济规律和利益驱动，在风险的每一个环节实行责、权、利紧密结合，合理确定各职能部门的风险防范责任制，配以严格的激励与处罚机制，使防范与化解风险由外在压力的强制要求，变为内在利益驱动追求的目标。科学完整的风险防范运行机制应包含发现、评价、控制与激励机制。

1、发现机制。发现机制包括风险预警和风险检查。

风险预警。通过大量的信息收集、分析监控，对银行经营管理、业务发展过程的变化情况进行分析，及时发现问题，并发出预警信号，防患于未然。以达到规避、防范、控制和转化经营风险，提高经营绩效的目的。预警信号要及时传递，并设置层次，如轻、中、重、危四种等，也可按从1——9级划分，按级设置，不断加重。风险预警对防范商业银行信用风险十分重要，这可以避免信贷风险的滞后性影响。

风险检查。不可能每项银行业务的处理都有事前监督环节来控制，制度执行到位与否只能借助检查的办法来发现。会计、出纳、储蓄、信用卡、国际结算等以执行制度为防险核心的五大柜面业务的风险防范实行三个层次布防，组成三道监控防线。由一线岗位组成以双人、双职、双责为基础的第一道监控防线，即一线业务部门在前台实行过程性管理。由相关部门、相关岗位之间的相互监督、相互制约的工作程序构成第二道监控防线，即由各业务部门负责人、各业务主管部门和会计、储蓄事后监督等进行后台适时性监控。由风险综合监督部门对五类业务各岗位、各部门全面进行的监督反馈与再检查并构成第三道监控防线。

2、评价机制

商业银行在发现风险点，识别风险后，应进行风险评价。对风险进行评价是防范风险以及风险过程管理的关键。评价机制主要是对银行经营过程 发现的各类风险以及对制度的执行情况潜在的风险，在现有预测结果的基础上，分析该风险可能产生的影响，并寻求风险防范对策，为控制风险创造条件。

通过对银行具体业务风险和整体营运风险，进行科学、准确的定性定量地测算；对银行风险的状态、程度做出客观的评价；给出风险控制合理状态阈值，为风险防范、控制和监管提供基本的依据和科学的手段。

3、控制机制

商业银行在发现风险、识别风险、做出正确评价之后，应根据不同风险类别、成因、特点及影响程度来采取措施、进行控制。防范和控制风险是银行风险管理的核心。银行风险控制系统是防范和化解银行风险的关键组成部分。控制机制由决策风险控制系统、业务风险控制系统、科技控制系统以及风险化解系统等组成。

银行既要防范经营过程中的风险，规避风险过大业务；又要防止因管理工作中的漏洞和缺隐而引起的风险；对经营管理中不可避免的风险进行全程控制，使负面影响降到最低；对已经出现并形成一定后果的风险进行转化或转嫁，将损失降低到最小。

4、激励机制

对银行风险的防范还必须借助于激励机制来促进。通过恰当的激励，将防范风险由外在压力变为内在利益驱动的自发行为。

如在风险防范过程中，对及时检查、快速预警、准确评价风险点，以及对发现的风险或者潜在风险采取有效的控制，最终减少或杜绝了损失的发生，要进行及时、合理的激励。相反，则要严格地进行处罚。

 

参 考 文 献：

《我国商业银行“入世”面临的形势及对策》——东北财经大学德国经济教育中心 作者： 吴敏