论农村信用社在新形势下改革发展的新对策

一、引言………………………………………………………………………………3

二、农村信用社在新形势下的发展与改革优势分析………………………………3

（一）农村经济发展的新特点…………………………………………………3

（二）新形势下农村信用社的改革发展优势…………………………………4

三、农村信用社在改革发展中仍存在的障碍………………………………………5

（一）缺乏高素质的工作队伍，竞争意识不强………………………………5

（二）产权结构不明晰，权责不明，导致所有权主体缺位、利益主题越位、为农服务不到位等问题已严重制约着农村信用社进一步发展……………………5

（三）法人治理结构不完善，没有形成对各种经营风险的预警机制，信息披露不到位，外部监督机制不健全，容易滋生道德风险行为………………………6

（四）经营管理机制滞后，人员流动和管理机制，带有明显的行政管理色彩，不适应企业化经营需要，人员流动的权力高度上收，流动渠道十分狭窄………6

（五）信用社金融服务业务单一，难以满足农业快速发展的新要求………7

四、农村信用社在新形势下发展的应对策略………………………………………7

（一）深化产权制度改革与创新，完善法人治理结构………………………7

（二）完善内部控制制度和外部监督机制，不断提高经营管理水平是防范和化解农村信用社风险的根本出路……………………………………………………8

（三）加强员工学习和培训，培养具有高度责任感的知识型工作团队………………………………………………………………………………………9

（四）协调各级政府关系，尽快落实扶持政策，加强农村信用社改革发展的政策支持…………………………………………………………………………… 10

（五）进一步落实经营者的激励机制，加强执行力，提高经营效益，加快实现农村信用社的可持续发展……………………………………………………… 11

主要参考文献………………………………………………………………………12

内 容 摘 要

当今，全球经济呈现了新的发展态势，金融环境发生了很大的质变，农村信用社的发展也受到严重的冲击农业经济发展也呈现了新的特点，如农村经济主体趋向多元化、农村经济成份、产业结构趋向复合化、农村经济行为趋向直接化等特点，这对农村信用社发展与改革提出了新的要求；经济全球化将国与国之间的经济、社会、政治、文明等发展越拉越近，金融危机席卷全球，农信社面临着非常严峻的挑战。作为立足于支农第一线的农信社，服务于“三农”，是农村经济发展的顶梁柱，如何克服自身的障碍，抓住机遇，迎接挑战，摸索出一条适合自己发展的道路迫在眉睫。笔者在本文中，正是通过系统的阐述农信社发展现状，分析农信社在新形势下的发展优势及其存在的障碍，结合现实国情，提出了农信社在新形势下的发展和改革对策。

关键字：农村信用社 产权明晰 内外监管 学习型团队

论农村信用社在新形势下改革发展的新对策

一、引言

 农村信用社是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。

 我国农村信用社自1951年成立以来，农村信用社在党和国家的方针政策指引下, 坚守支农第一线, 为发展农村经济, 支持农民脱贫致富, 作出了积极的贡献，农村信用社自身业务也得到了较快的发展。然而，道路是曲折的，现实难题是复杂的，50多年之间农村信用社的体制也几经更迭，发展几起几落，饱受风雨沧桑，历经凤凰涅槃。在当今国际发展的新形势下，经济全球化，金融危机席卷全球，我国社会经济也已发生了历史性巨变, 农业和农村经济进入了一个面向市场, 优化结构, 提高素质, 注重效益, 向生产的广度和深度进军的新阶段，金融创新和农村信用社改革已迫在眉睫。

农村信用社改革作为农村金融体制改革的重中之重,不仅受到多方关注,而且对我国农村发展也有深远的影响。改革发展农村信用社，可以加强对农村经济发展的资本支持；改革发展农村信用社，是完善农村金融服务体系的关键举措；改革发展农村信用社，是贯彻落实我国社会特色主义建设新部署的必由之路。因此，加快农村信用社的建设和改革，不仅是建设新农村解决“三农”问题的必由之路，更是促进国家繁荣富强、提高综合国力的基础和根本。

二、农村信用社在新形势下的发展与改革优势分析

（一）农村经济发展的新特点

随着农村经济的发展, 我国广大农村出现了与改革开放初期有着重大区别的一些新的特点：一是农村经济主体趋向多元化。农户掌握了大部分的生产资料, 有了一定的生产经营权, 从而成为具有独立财产权和经营权的商品生产者和经营者; 农村的集体所有制企业、众多的私营企业和“三资”企业也都要求实现其独立的经济利益, 按市场机制进行生产和经营；二是农村经济成份、产业结构趋向复合化。随着社会主义市场经济体制的确立, 农村经济逐步向商品经济转化, 已发展成为农林牧副渔、工商建运服务全面发展、种养加、产供销、农工商、农科教一体化经营的复合经济结构。农业的生产经营活动主要通过市场机制、价值规律来调节, 市场成为优化农业资源配置的基本手段；三是农村经济行为趋向直接化。随着政府职能的转换, 农村经济越过许多不必要的行政环节直接进入市场。政府对农村经济的管理, 逐步由生产经营活动的直接组织者和管理者转向通过经济的、法律的和必要的行政手段对农村经济进行宏观的间接调控。

（二）新形势下农村信用社的改革发展优势

1、稳定和快捷的地缘人缘优势

农村信用社带有鲜明的机构地方性、分布社区性色彩，与所在地域的联系比其他金融机构更多、更广，可谓当地土生土长的“草根银行”。农村信用社的主要资金来源于周边社区，凭借着对当地市场的了解，将主要信贷对象仍然锁定在社区内的中小企业和个人，既能迅速消除国有银行对基层资金的虹吸效应，又能有效遏制资金从欠发达社区大规模流向发达社区。同时，由于农村信用社扎根农村，网点及电子化网络遍布城乡，与广大农户、中小企业接触频繁，长期以来培植了一大批客户，与农村、农户的情感联系比较紧密，因此在经营区域内更能获得当地居民的支持。

2、广阔的市场发展空间优势

随着商业银行股份制改革的实施到位和农村金融改革的推进, 县域商业银行撤并农村机构、精简城区机构, 不再在农村过多设立机构网点。相反, 各地农村信用社坚持“三农” 服务方向, 大力发展小额农户贷款、农户联保贷款, 重点支持农业产业化龙头企业, 积极开展各种形式的企业联保贷款, 加强网点建设和营销客户经理培训, 在广大农村逐渐确立了金融支农生力军的地位, 形成了网点多、份额大、占比高、名声响的金融支农新形象。目前在农村,信用社是金融支农的生力军, 左右着整个农村金融市场的发展趋势。

 3、优惠的国家政策优势

 2003 年, 国务院印发了《深化农村信用社改革试点方案》, 对农村金融实行“花钱买机制”改革。国家通过继续为农村信用社提供支农再贷款、放宽农村信用社贷款利率浮动权限、实行低法定存款准备金率政策、执行所得税减半政策等正向激励机制, 给予农村信用社较宽松的经营环境和政策优惠。各地农村信用社抓住有利时机, 充分利用有利政策和环境, 进一步坚定支农方向、壮大资金实力、健全农村经济发展需要的信贷营销约束机制, 较好地弥补了商业银行撤离后留下的市场空白。在党的十七大中，提出建设新农村的工作，并强调解决“三农”问题是国民经济建设的重中之重，与此同时还出台了相关政策，如“两免一补”等优惠措施促进农村经济的发展，使得农村经济呈现出农村经济主体趋向多元化、农村经济成份与产业结构趋向复合化、农村经济行为趋向直接化的新特点，一定程度为农村信用社的金融创新与改革发展提供了广阔的平台。

三、农村信用社在改革发展中仍存在的障碍

（一）缺乏高素质的工作队伍，竞争意识不强。

随着金融改革的不断深入和业务品种的推陈出新，农村信用社的金融主力军地位面临着极大的挑战。国外银行的进入、邮政储蓄银行的成立、村镇银行的设立等等，给信用社的业务发展带来了新的挑战；同时，随着关帝银联卡的发行、通存通兑业务的延伸、票据业务及中间业务的开办、网络系统的建立等对信用社员工的综合素质的要求越来越高。农村信用社整体素质较其他金融单位相比较，仍然处于较低水平,由于少数员工的综合素质不高，没有吃苦耐劳的精神，缺乏上进心、主动性和创造性，致使本社业务开展缓慢。一些信贷人员政策观念、法制观念差，违章拆借、违规放款、违纪担保、违法办事，结果使不少的信用贷款不讲信用、抵押贷款不具法律效力、保证贷款没有保证实力，给信用社带来的损失是巨大的。还有些信贷人员不认真执行贷款“三查”制度，在贷款发放过程中不顾三性原则（流动性、安全性、效益性），使信用社存贷比例严重超计划、不良资产逐年增长，经营陷入困境。

(二)产权结构不明晰，权责不明，导致利益主体多元化、所有权主体缺位、利益主体越位、为农服务不到位等问题已严重制约着农村信用社进一步的发展。

农村合作金融的宗旨——农民的广泛参与以及农村金融资源对“三农”的有效配置,成为真正实行“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”的合作金融组织.然而，现行的农村信用社之所以不能按时按质地达到关键就在于其产权制度的不清晰。由于产权制度的不清晰,导致农村信用社制度性方面建设下降, 决策机制不科学,组织体系不健全,内部人员操纵严重，滋生金融腐败。农村信用社产权界定的关键是产权利益主体及其行为的界定。按照现行有关规定，农村信用社产权的利益主体呈现多元化、多层次，具体来说包括四个具体方面：一是信用社全体社员；二是社区政府；三是行业主管部门；四是农村信用社的经营管理者。农村信用社社员是法律明确规定的信用社产权的当然的利益主体，拥有信用社资产的所有权，但事实上社员从中受益并不多，后三者成为农村信用社最大的收益者。由于产权制度不清晰,农村信用社长期处于所有者缺位状态,缺乏所有者的有效监督和控制，导致农村信用社在较大程度上背离了合作制原则，存在着潜在的金融风险。

（三）法人治理结构不完善，实际运作不规范，没有形成对各种经营风险的预警机制，信息披露不到位，外部监督机制不健全，容易滋生某些利益相关方道德风险行为。

 农信社的法人治理结构存在的问题主要表现在：社员代表大会流于形式，其职能得不到有效发挥，作用形同虚设；理事长行政任命制度，没有完全建立三权约束、制约机制；监事会出现虚位现象，难以对经营活动进行正常监督、检查。多数农村信用社监事会(监事长)虚位现象严重；经营管理层难以发挥经营管理的才能。正是由于治理结构的模糊性，没有建立完善的强制性信息披露制度，导致相互牵制的关系链十分薄弱，缺乏透明的经营操作，未能定期披露财务会计报告、风险管理状况、法人治理结构、重大事项等信息，不能保证信息的真实性、准确性、完整性、可比性，从而降低了农村信用社的运行效率，阻碍了农信社的发展。

（四）经营管理机制滞后目前，多数农村信用社没有真正形成有效的人员流动和管理机制，带有明显的行政管理色彩，不适应企业化经营需要，人员流动的权力高度上收，流动渠道十分狭窄。

组成一个企业最重要的要素之一就是员工，对员工的管理，即人员招聘、流动、晋升、绩效管理、薪酬计划、激励机制等活动，对稳定组织纪律、激励员工工作热情、营造公平和睦、合作与竞争相结合的企业文化起到非常重要的作用。然而，目前在农村信用社内部，经营管理体制改革仍十分滞后，人员流动和管理方式上带有明显的行政管理色彩，近亲繁衍或关系进人比较普遍，内部控制制度不健全，没有建立起制度化的员工管理制度，工作环境比较松散，民主管理不力“三违”(即违章、违纪、违法) 资金比重较大，员工的工作热情锐减，内部环境处于不稳定的状态当中。对员工进行行政调动，人员调动的权利高度上收，不遵从公平竞争的原则，缺乏说服力，很可能导致内部恶性竞争和员工之间的勾心斗角，这样的环境下进行工作是很有害的，同时还会缩小了员工的流动渠道，难以有效地吸纳高素质人才，从而减低了员工的总体素质，不利于内部和外部工作的开展，不利于农村信用社的可持续发展。

（五）信用社的金融服务业务单一，难以满足农业快速发展的新要求。

 农村信用社金融服务业务单一，代理业务存在较多弊病。农村金融网点主要以存贷业务为主，有少量的代理收费业务，其他中间业务缺失，理财工具较少；信用社业务系统尚未全部纵向联网，存款业务普遍缺乏通存通兑功能，竞争上明显处于劣势地位，而且，农村信用社尚未顺利实现了政策性农村金融业务的分离，政策性农村金融业务仍由中国农业银行代理，但从当前一些基层农业银行代理农业发展银行业务的实际操作来看，农业银行由于受利益机制和责任心的驱使，办理代理业务不像自身业务一样认真负责地监督把关，给代理业务运营带来弊病，因此政策性农村金融业务仍有待农信社加大投入和发展。另外，农村金融业务创新相对滞后，许多金融创新产品不适应农村的新需求，新兴的中间业务在农村难以提供全方位的服务，尤其是对各类经济主体的信息、技术、市场服务不能满足农村的需要和农业经济发展的新要求。

四、农村信用社在新形势下发展的应对策略

（一）深化产权制度改革与创新，完善法人治理结构。

 深化农村信用社改革,必须从农村信用社产权制度入手,否则无论如何规范都将是徒劳无获的,事实已经证明了这一点。所以，农村信用社的出路在于产权制度的创新。建议农村信用社产权制度建设采取以下措施：

 1、全国人民代表大会尽快制定《中国农村信用社法》，以明确农村信用社的法律地位,从制度上保障农村信用社权益不受侵害。理顺产权关系和管理体制,给农村信用社发展创造一个良好的制度环境。

 2、中国人民银行作为农村信用社的业务监管部门不能越位,监管不是主管,也不是分管,更不能干预农村信用社的日常工作。各级地方政府要像对待一般企业一样对待农村信用社,让其拥有充分的自主权,不得任意干预农村信用社的日常信贷活动。

 3、农村信用社应立足于农村,面向农业和农民,可以较好地发挥自身比较优势,扎根农村、服务农业、惠及农民，与农民结成较为牢固的利益共同体,这是农村信用社的内在改革所要求的。

 4、农村信用社应该与本地的农村实际经济发展相协调，一切从本地农村实际经济发展情况出发，具体问题具体分析，办特色、上水平、求发展，这是农村信用社的内在发展所规定的。

 5、农村信用社产权制度建设应该走股份制道路, 大家都来关心农村信用社的发展。进行股份制改造,可以适当提高农村信用社职工、经营管理者的持股比例,以调动他们的积极性。同时还可以通过聘请外部董事和监事的方式保持决策和监督的有效性。从而从根本上提高农村信用社的经营效率,达到“共赢”的目标。

（二）完善内部控制制度和外部监督机制，不断提高经营管理水平是防范和化解农村信用社风险的根本出路。

 农村信用社要建立灵活高效、运行有序的经营管理机制，强化增收节支，努力消化历史包袱农信社要加强信贷管理和财务管理，提高综合盈利能力。一是继续抓好“双降”工作，加大对旧欠不良贷款的清收力度，尽快消化历年亏损挂账；对新发放贷款要严格责任追究，切实控制新增不良贷款。二是要进一步强化财务核算，节约财务费用，拓展盈利渠道，增强农信社盈利能力。三是切实转换经营管理机制，以提高核心竞争力为工作目标，以管理创新激活农信社内在的经营活力。

与此同时，农村信用社要强化外部监管，落实地方政府改革责任。在农村信用社改革过程中, 首先应强化外部监管弥补内部治理的不足。像虚假增资扩股问题, 只有通过银监会派出机构对新增股金合法性、合规性进行检查, 人民银行督促小额信贷政策落实等外部管理才能有效解决地方政府对信用社的行政干预问题也只有通过人民银行和银监会系统加强监督才能得到一定遏制。此外, 赋予地方政府对地方金融机构一定的监管职能, 承担金融机构一定的经营风险已经成为不可回避的问题。随着小规模金融组织和金融机构的大量出现, 中央统一实施金融监管的成本过高, 为使地方政府在对农村信用社的经营活动进行行政干预时有所收敛,信用社试点改革也需要地方政府承担相应的责任, 所以应成立相对独立的地方监管机构, 明确银监会、人民银行、地方政府和省级联社等在农村信用社监管和风险处置中的责任, 使地方政府真正承担城乡中小型金融机构监管职责。

（三）加强员工学习和培训，培养具有高度责任感的知识型工作团队

 加快发展是农村信用社摆脱困境、赢得主动的第一要务。加强学习培训，造就“敬业爱岗”队伍，不断提高工作人员素质，是做好信用社工作的必要条件。三是及时总结和推广清收工作的成功经验，表彰先进人物，打造一支团结拼搏、学习创新的知识型工作团队。

 首先，要营造浓厚工作氛围。要求全体员工“工作主动到位，配合及时到位，补台自觉到位，提醒预防到位”，努力将职工队伍建成工作的队伍、团结的队伍、正派的队伍、高效的队伍；

 其次，要制定培训计划，注重理论联系实际，打造学习型组织。组织员工系统地学习有关金融业务知识和法律知识，加强对信贷人员的培训力度，采取脱产学习、短期培训、以会代训、岗位练兵等多种形式相结合的方法，开展培训工作，鼓励自学成才，提高员工专业水平；认真学习案例，调查研究，在学习中提高，在实践中创新。在全年工作中要将学习贯穿始终，引导全体人员，树立学习观念，形成学习习惯，逐步实现学习工作化、工作学习化氛围。如每月可确定一个主题或省联社提出的主要任务（主要措施、主要文件），抽出一天时间，不分岗位，进行全员讨论、全员学习、全员建议并及时将好的建议转化到工作决策中。

最后，坚持以人为本，强化人本管理理念，建立高效的竞争激励机制。继续做好员工的再教育工作，大力弘扬以“敬业”为核心的思想理念，造就一支具有“勤奋、忠诚、严谨、开拓”精神的员工队伍。同时，对信用社员工实行考试、考评、考核“三考”制度，定编定岗定责定任务，真正做到能者上、平者让、庸者下、差者退，调动干部职工敬业爱岗争上游、尽职尽责创一流的工作积极性，建立起有效的竞争激励机制。

（四）协调各级政府关系，尽快落实扶持政策，加强农村信用社改革发展的政策支持。

 农信社的发展不仅对农村建设和农业经济发展有很大的支撑作用，对地方城市建设、国家的可持续发展和综合实力的提高也举足轻重。所以，应该增强与地方政府交流与反馈，让政府对农信社的发展有更加深入和正确的了解，对于政策依赖性极强的农信社而言，为了促进多方发展，地方政府应该继续加强对农信社的扶持，向历史包袱较重、经营较为困难的农信社提供必要的资金支持，落实有关扶持优惠政策，以帮助农信社减轻历史包袱，增强农信社的竞争力，促进农信社自身的持续稳健发展，逐步通过提高自身发展水平增强对社员的吸引力。

 目前，国家对农村合作社和供销合作社都有一定的财政和金融扶持政策, 而农村信用社承担的政策性业务较多, 享受的优惠政策较少, 因此,国家在支撑和鼓励农信社发展的过程中，可以参考以下政策与措施：一是国家税收政策应向农村信用社倾斜,对发放农业贷款适当减免营业税和所得税, 增加农村信用社支持“ 三农” 的积极性；二是国家财政对保值补贴息全部或部分予以补助, 使农村信用社既能积极支持农业经济的发展, 又能搞活自身经营, 取得一定经营效益用于自身发展；三是国家人民银行要向山区农村信用社提供低息或无息长期贷款, 切实扶持农村信用社的发展。

（五）进一步落实经营者的激励机制，加强执行力，提高经营效益，加快实现农村信用社的可持续发展。

建立完善的激励机制，目的在于改变以往“近亲繁衍”、“裙带关系”泛滥的不良现象，营造一个公平竞争、和睦相处的工作环境。

改革劳动用工和分配制度，建立公平竞争机制，完善内部绩效评价机制, 建立对基层信用社决策层、中层管理人员的绩效评价、考核、激励机制, 将考核结果作为年末股东大会的一项议题进行评议, 开展岗位竞争, 促进优胜劣汰, 增强信用社经营活力。

一是实行全员劳动合同制，推行“ 尾数淘汰,头数晋升” 的干部管理办法,，废除终身制，职工能过能出，干部能上能下，彻底打破“大锅饭”、搬掉“铁交椅”。

二是着重选好信用社主任。实践证明选好一个主任就办好一个信用社，反之就办跨一个信用社，要在每年的进人指标中留一部分指标，面向社会公开招聘信用社主任。同时，在现有职工中选拔一批年富力强，能想能干的优秀人才充实到信用社主任岗位。信用社主任可实行年薪制，把信用社经营的好坏，信贷资产质量的高低与主任的年薪挂钩,，提高主任的管理积极性。

三是改变过去招工照顾内部职工子女和关系户的做法，对新进人员一律按照公开、公正、公平的原则进行招聘，把一些素质较高人员吸收到信用社中来。四是建立内退机制，对年龄大，学历低，能力差的职工给予一定的经济补偿和提前离岗，加速职工素质结构的优化。

综上所述，在新形势下，农业经济发展呈现了新的特点，金融环境也发生了很大的质变。经济全球化使得国与国之间的社会、经济、政治、文明等的发展更加唇齿相依，在席卷而来的金融危机中，全国范围的金融银行业都受到了很大的冲击，农信社也难逃此劫。农村信用社立足于支农第一线，服务于“三农”，为发展农村经济，支持了农民脱贫致富，作出了积极的贡献，农信社是农村发展和农业经济发展的顶梁柱，是地方乃至国家发展的基础，因此，农信社的地位更是不能动摇，农信社的改革也刻不容缓。但是，农村经济主体趋向多元化、农村经济成份、产业结构趋向复合化、农村经济行为趋向直接化等对农信社的变革提出了新的要求，农信社在组织内部和组织外部所存在的障碍也制约着其变革的顺利开展。不过面对严峻挑战的同时，农信社也可以充分地抓住机遇，如国家政府已经出台的辅助政策、农业发展和农村经济发展的新特点、农信社固有的中小规模所拥有的相对优势等，及时地改进自身存在的产权制度不明晰、内外部监管不力、员工队伍不够壮大等缺陷。只有这样，在改革开放的今天，在机遇与挑战并存的时代，农村信用社只要抓住机遇、正视挑战，就一定能够促进农村信用社的发展，也一定会为我国的经济发展作出更好的贡献。

参 考 文 献

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