对农村信用社信贷的若干问题的思考

一、对农村信用社农户小额信用贷款的思考

（一）、对农户贷款的风险的认识

（二）、对农户贷款风险的防范

二、对农村信用社农户大额信贷的思考

（一）、对大额信贷的风险认识

（二）、对大额信贷的风险原因分析

（三）、对大额信贷的风险防范

三、对农村信用社个人消费信用贷款的思考

（一）、个人消费信用贷款存在的问题

（二）、个人消费信用贷款的风险防范

四、参考书目

内 容 摘 要

《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》要求，要从农村实际和农民需求出发，按照有利于增加农户和企业贷款、有利于改善农村金融服务的要求，加快改革和创新农村金融体制。其实，20世纪70年代末期以来，农村金融改革均是对在政府主导下改革和创新农村金融制度的旅程的刻画，均是围绕政府要求农村金融机构更好地服务“三农”这一中心而展开的。相当程度上，农村金融市场缺乏竞争主体和竞争机制；农业保险发展滞后，不适应农业战略性结构调整的需要；正式金融机构对抵押品的选择过于单一，各地担保机构数量少缺，形式单一，资金实力不足，缺乏法律规范，存在监管漏洞。从中选择农村信用社农户小额信用贷款、农村信用社大额信贷和个人消费信用贷款存在的问题作个分析和思考。

对农村信用社信贷的若干问题的思考

农村信用社信贷管理的主要服务对象是“三农”，通过加强信贷管理促进业务健康有序发展，但由于在信贷管理中存在各种问题，给农村信用社可持续发展带来很大的危害，就此对以下几个信贷问题进行简单的分析和思考。

一、对农村信用社农户小额信用贷款的思考

近年来，国家为推进农村经济发展，出台了一系列支持“三农”发展的政策，农村信用社也大力推广了《小额农户信用贷款》、《农户联户担保贷款》等为代表，并由农户以信用方式和保证方式取得贷款的贷款品种，大大地简化了贷款手续，有效地解决了农民贷款难的问题，为农户的经济发展起到了重要作用，受到广大农户、地方党政和社会各界的广泛关注和好评。但在大力支持农户经济发展的同时，农村信用社对农户贷款的风险也逐步开始显现，不免引起我们的思考：

（一）、对农户贷款的风险的认识

 农户的贷款风险来自于多个方面，通过调查分析，归纳起来，主要有以下几个方面的风险。

 1、思想认识风险。

 一是由于广大农村人口众多，农民的自身素质和经济发展水平的差异较大，部分农户急于利用贷款投资，想尽快致富，但缺乏对市场信息和投资风险的认识准备，从而易诱发债务负担，造成贷款风险。

二是少数地方党政干部和村、社干部把农户贷款，特别是小额农户信用贷款理解为国家政策救济农民的一种途径和追收农税、提留的资金来源，而误导农民造成贷款风险。

 三是部分农村信用社人员认为拓展小额农户信用贷款是政策要求，是政治目的，从而引发新一轮贷款风险。

 2、管理操作风险。

 一是调查评估定级不实的风险。农村信用社外勤人员人手少，工作量大。加上上级采取硬性指标考核到农村信用社，使农村信用社不得不把面扩大到一定比例，把量做到一定规模，而对众多农户的还款能力、信用程度和项目投资风险要做出十分准确的评价，是难以做到的。通常的作法是依靠政府力量，通过村、社干部介绍情况来调查摸底，掌握一些经济数据，运用以往的经验来推算农户的贷款额度，它必然要受到主客观因素的影响，其真实性和准确性就难以把握，易造成调查评价不实的贷款风险。

 二是办理贷款手续审查失误，造成责任落空的风险。农村信用社在办理农户贷款手续过程中，未严格执行有关规定，只凭借款人提供的身份证明、印章办理手续。表面上看，似乎手续严密、完善，实际上因农户《贷款证》一旦是转借他人、被他人盗取、骗取，就形成了冒名顶贷；在联户担保贷款中，也存在担保人未到场，其印章、签字、手印全由一人操办，并未真正完善担保手续。这些贷款一旦逾期，极易导致责任落空而形成贷款风险。

 三是担而不保的风险。按农户联户担保贷款的设计，主要出发点是一户贷款的风险承担能力有限，而多户联合起来，一户出现问题，其他可以帮助还款。但从现实来看，大多数情况是在需要贷款时，几户临时成立一个“联户联保小组”，小组成员在同一时间或相近几天内，分别以联户担保的方式向农村信用社取得贷款，但是如果其中一户出现无偿还能力后，另几户则故意拖不还贷款，结果造成担而不保的贷款风险。

 3、信用环境风险。

 受社会信用大环境的影响，部份农户信用观念淡薄，总是想挖空心思，钻法律滞后的空子千方百计逃废农村信用社贷款债务。另一方面，有的农民认为到农村信用社贷款要人情关系，一旦贷款到手，宁可逾期加息也不愿意到期归还贷款。如果对这一部份农户的贷款催收措施软弱，将间接地助长农村信用环境的恶化而造成贷款风险。

 4、自然灾害风险。

 农户贷款主要是农户用于种植、养殖业的投入，而种养业又是一种弱质产业，一旦有自然灾害的发生，就会造成农民这一弱势群体不能到期归还贷款的风险。

 （二）、对农户贷款风险的防范

 农户贷款的风险防范，根据不同时期的发展变化而改变方式、方法，但从当前的情况，应从以下几个方面加以防范。

 1、与时俱进，提高思想认识

 农村信用社推行农户信用贷款、保证担保贷款不仅仅是为了自身获利，更重要的是简化贷款手续，支持农户增收，全面推进小康社会建设。各级党政组织要从“三个代表”重要思想的高度认识农村信用社推行农户信用贷款、保证担保贷款的重要性，同时，要大力营造农村信用环境，引导农民牢固树立“诚信为本”的思想。农村信用社的员工也要与时俱进，更新观念，调整思路，转变作风，把农村信用社推行农户信用贷款、保证担保贷款作为农村信用社生存和发展的重要出路来认识。

 2、实事求是，夯实推广基础

 农村信用社对贷款品种的推广，必须以市场为导向，因地制宜，因社施策，实事求是，量力而行，循序渐进，讲求实效，特别是应当禁止人为的采取硬性指标要求农村信用社在一定时期内发出多少《贷款证》、发放多少贷款额，要实事求是的推广农户贷款工作。

 3、落实责任，强化贷后管理

 农村信用社要建立科学、完善的农户贷款贷后管理责任制，将贷后管理责任落实到人头，对农户贷款的管理和收回制定管理目标，建立建全考核机制，既要分清人为与客观因素，合情合理的追究责任，提高对到期贷款的收回率，同时，又要有效解决农村信用社人少事多的矛盾。一是可在充分调动内外勤人员工作积极性的基础上，推行农村“客户经理制”，将综合素质较高的村、社干部和村民代表，聘为农村信用社的客户经理，采取包放、包收的原则，并根据业务量进行考核后计算报酬。二是农村信用社要按效益原则，讲求成本核算，在保证农户能正常取得贷款的基础上，把信贷资金向较大规模的农业业主或更大规模的生产经营者投放，达到缓解农村信用社人少事多的矛盾。

 4、采取公开曝光，加大制裁力度

 信贷人员要在全面掌握农户信用状况的基础上，采取信用管理的激励机制。对到期催收不还贷款的农户，可采取抄报黑名单在黑板报或通过广播、电视公告；对有钱不还，故意拖欠、有意逃废贷款债务的农户，要采取法律手段强制催收，并将其公开曝光，让其受到经济和法律的双重制裁，做到制裁一个，影响一片，教育一方。同时，对恪守信用，到期归还贷款的农户可发给《信用证》，并在贷款的授信额度上和贷款利率给予优惠。

 二、 对农村信用社农户大额信贷的思考

近年来,随着农村信用社资金势力的壮大,部分中小型企业通过农村信用社寻求信贷支持,而农村信用社出于自身盈利性考虑,也改变信贷方向,发放大额信贷,且投放势头过猛。但是跟踪监测和分析农村信用社信贷业务，通过深入分析发现，农村信用社大额信贷点多面广，潜在风险不容乎视，应该引起我们高度重视。

（一）、对大额信贷的风险认识

1、大额信贷收息率高，到期回笼率低，隐形风险大。

从某些信用社大额信贷来看：虽然均坚持按月收息，无利息结欠情况。但贷款风险主要来自于贷款本金的损失。到期回笼率是衡量贷款质量好坏的主要标志，贷款回笼率低说明贷款质量较差，贷款沉淀的风险较大，因此在大额信贷的日常管理过程中，应加强对贷款项目的跟踪监控，防止被眼前高收益蒙蔽了对大额信贷长期风险的正确判断与决策，从而引发大面积的贷款损失。

2、信用贷款占比高，信贷资产的保全程度较低，风险控制难度大。

据统计：我市农村信用社50万元以上大额信贷中信用贷款约占贷款总金额的35.5%，有的信用社大额信贷中信用贷款金额占比甚至达到47.4%。信用贷款却因资产的保全程度低而显现明显的风险。因为资产的保全基于物权或质权，而信用贷款的发放和管理过程中并未能取得有效的、同值的物权或质权。大额信用贷款一旦出现损失，相关责任人并难以挽回损失。特别是目前《商业银行授信工作尽职指引》出台标志着贷款问责制日趋严厉，不加强管理不利于保护信用社干部职工。3、利率管理不严，存在部分利率违规现象，高利率同样会引起信贷风险。

当前某些农村信用社贷款利率管理并没有实行严格的内部控制，利率浮动并没有遵循风险溢价原则，没有对贷款进行有效的市场风险评估，职工个人担保和上级管理层的集中授信代替了贷前的风险分析。拿我市某信用社来说，从93笔45万元以上大额信贷的利率上看，只有4笔贷款执行了下浮10％的利率， 5笔贷款利率上浮幅度在100%以内，有40笔贷款利率达到了100％，有44笔超过上浮100％的标准。利率是使用资金的成本，利率市场化意味着必须按照现代商业金融原则进行运营，资金成本、基础收益和风险溢价是构成市场利率的三大核心因素。今年元月份，人民银行扩大了利率浮动区间，农村信用社贷款利率浮动区间扩大到〔0.9，2〕。有的信用社仍不满足浮动区间，利率市场化，决不等于利率自由化。如果利率放开，各家银行和金融机构就可以像把“价格大战”当成家常便饭，竞相进行存贷款利率恶性竞争，那就势必会自乱阵脚，伤及自身，这就有违利率市场化的本意了。从经营的角度看，高利率同样是一把双刃剑，利的一方面在于增加了收入，弊的一方面在于扩大了信贷风险。当然现在还不能把到期大额信贷未收回归结为利率的原因。

4、大额信贷逃避监管形式多样，一户多笔、一户多社贷款“化整为零”，造成其潜在风险无法及时识别、准确判断。

联社对每个信用社都规定了一个贷款权限，权限内贷款信用社自己审批，超过授信权限的贷款需报上级行业主管部门审批，对某些超权限不符合规定的贷款，有的信用社明知上级行业主管部门不会批准，为逃避上级和银监部门的监管，采取将一笔大额信贷分成几笔小额贷款，单笔超权限就将贷款分成几笔权限内贷款，原本程序上违规的贷款也就成了合规贷款。“一户多贷”贷款中既有一户在一家信用社以不同名字贷款，也有一个贷款户在多个信用社贷款的。就目前来看，随着贷款规模的不断扩张，各信用社间贷款信息未能沟通，造成大额信贷中“一户多贷”情况较多，加之上级管理部门或银监部门工作的的信息不对称，一户以不同名字在多社贷款的情况，往往难以发现，风险更为隐蔽和集中。如贷款户王某在A信用社贷款300万元，同时在B信用社贷款10万元;贷款户耿某在C信用社贷款150万元，同时在A信用社贷款49万元，该类贷款不符合贷款通则的规定，且不便于两社管理。再则盘活老贷靠“贷款转期”，即贷款到期后，信用社将未归还的和新投放的打包在一起，与客户重新签订贷款协议，使有些贷款户就由最初的几万贷款变成目前的上十万、甚至百万；更多的是为了完成贷款回笼考核任务，要求客户（甚至是信用社自身）先在别处借钱还上，而后重新签订贷款协议，贷比原贷款更多的贷款，其隐性风险可想而知，但有的信用社明知有风险，却“虱多不痒、债多不愁”。

5、限制性行业贷款占比过高，与国家宏观调控政策背道而驰。

行业集中性风险日趋显现。目前农村信用社和当前银行业一样，需要重点关注的问题，不是储蓄存款持续减少，也不是部分企业流动资金吃紧，而是“对产业政策、产业发展前景把握不准，贷款趋同现象严重，对某些项目、企业过度授信，形成集中性风险”。根据《国务院办公厅关于制止钢铁、电解铝、水泥等行业盲目投资若干规定的通知》的要求,房地产、汽车、钢铁、电解铝、水泥等五大行业是被国家明令限制投资的。而我市由于近几年来房地产开发势头迅猛，建筑业对资金需求不断增强，农村信用社的大额信贷房地产行业、建筑相关行业及固定资产投资贷款占比较大，且发展的势头还较强。

一是建筑及相关行业贷款占比高。实际上，国家对建筑行业贷款早就有很多限制性规定，但农村信用社缺乏对此类市场风险识别能力，全凭经营者个人掌握的经验，在这一行业的跟风现象较为严重。我市农村信用社50万元以上大额信贷中建筑行业贷款占贷款总额的33.35%，与建筑相关行业贷款占贷款总额的13.28%，两者合计占调查贷款总额的46.63%。

二是固定资产投资贷款占比高。全市农村信用社50万元以上大额信贷中固定资产投资贷款占贷款总额的12.85%。

三是受生源和国家教育政策的影响，学校类贷款风险进一步加大。教育行业一直被誉朝阳产业，但随着人口出生率的逐年降低，生源逐年减少，以及国家对中小学教育产业的逐步放开，该市场的竞争日趋激烈。全国大、中院校的圈地已经降温，风险逐步显现，目前学校已被银监会列为“新五大风险行业”（电力、交通、公共事业、学校、医院）之一，在蛋糕缩小、分割激烈的前提下，收入减少，偿债能力随之降低，信贷资金损失的可能性进一步加大。去年我市就有一所私立中学倒闭，应该是对我们敲响了警钟。

（二）、对大额信贷的风险原因分析

1、风险认识偏位，导致信贷业务决策欠科学。

少数信用社在经营信贷业务时，风险意识不强，认识上出现偏差，不是从“立足三农”的发展方向，以科学的发展观来指导经营管理。认为大额信贷成本低见效快，盲目“跟风”。为与国有商业银行抢占城区市场，在竞争中放宽了授信额度，放松了对风险的防范。甚至有的是从眼前的一时利益、一已私利出发，对市场的发展形势视而不见，导致贷款目标客户错误选择、贷款投向把握不准。加之农村信用社没有形成民主的经营决策机制，有些信用社的经营管理完全由主任一人说了算，无论对与错。导致信用社在信贷业务上热衷于垒大户、轧堆子。

2、信息掌握缺位，使信息风险判断失误。

由于我市农村信用社对职工营销贷款普遍实行了责任终身制，有些信用社主任及职工放松甚至放弃了“贷款三查”工作，贷款发放凭过去的工作经验和对老贷款户固有的信任了解。由于这个职业判断和信任，不是建立在深入调查研究，对客户、市场信息及时掌握、更新的基础之上，往往会出现判断失误，特别是对市场变化的新信息、国家宏观政策的掌握了解不够，难免对整个行业判断失误，可能引发较大贷款风险。

3、信贷审批管理不到位，使信用社管理人员的道德风险加剧。

信用社现行的贷款审批程度是分级审批、统一管理。由于我们内控管理、银行监管工作存在着不深入，不到位的现象，使得这种“分级不控制”的审批制度在一定程度上加剧了基层信用社管理人员的道德风险。刻意逃避管理，使有些信用社存在大量“准超权限”的贷款，即大量存在几乎接近贷款审批额度的贷款，如某信用社的贷款审批权是50万元以内（不含50万元）贷款，为了逃避审批权的管理，将一户贷款细分为几笔或几个分社贷，或发放一笔49万的贷款。这种一户多笔、一户多社、准超权限贷款隐盖了贷款的风险，误导了上级管理部门和决策，也使监管部门和监管数据失真，不利于辖内的风险控制，有碍于金融市场的健康发展和公平竞争。

4、市场应变机制失位，使之对国家宏观调控政策反应较为迟钝，信贷业务的市场收缩滞后。由于农村信用社普遍没有建立市场应变决策机制，没有形成有效的应变处理预案，使得对国家的宏观调控政策反应迟钝，自三月份开始，全国各大商业银行都在对限制性行业贷款进行检查清理，逐步退出限制性行业，特别是房地产业。但我市某农村信用社仍然对建筑业发放贷款。当其意识到这些问题时，由于没有有效的退出机制，形成的风险一时间很难处置。

（三）对大额信贷的风险防范

1、农村信用社自身要加强大额信贷管理。

1）农村信用社要严格按照国家宏观调控政策的要求，认真贯彻落实银监会七条措施，积极调整贷款结构，严禁向盲目投资、低水平重复建设、不符合国家产业政策和市场准入条件，以及未按规定程序审批的项目发放贷款;严格控制大额房地产开发贷款以及投资性的住房按揭贷款。

2）农村信用社要认真测算实际可用资金，对存贷比过高、贷款发放过猛的要在近期内逐步压缩，特别是对备付金率低于3%的或靠同业拆借资金维持支付的农村信用社，要严格控制除“三农”贷款以外的贷款发放。

3）加强大额信贷和大额授信的备案管理，切实防止贷款风险集中，同时，要注意有保有压、保持贷款均衡平稳投放。

2、自觉接受监管，严格执行对大额信贷的报备审批管理制度。

一定要建立农村信用社大额信贷管理台帐，及时刷新，定期上报。禁止在贷款审批过程中“化整为零，逃避监管”的行为。切实防范因农村信用社管理人员权力出租而引发的大额信贷风险。

3、加强对限制性行业贷款的清理整改。

根据国家宏观调控的有关精神，进一步加强对限制性行业贷款的清理，做好大额信贷的回收工作，特别是防范新五大类限制性行业贷款风险的发生，严格控制学校、电力、基础设施建筑类贷款的发放。

4、进一步规范农村信用社利率的运用。

农村信用社贷款本身就是在国家基准利率的基础上允许上浮一定幅度的，但超标准上浮贷款利率将会扰乱辖内的利率市场，不利于金融市场的稳定发展，同时加重了农民融资的成本，不利于农村信用社支农作用的充分发挥。进一步规范农村信用社利率的运用，不仅规范了信用社的经营行为，同时也降低资金风险，促进了业务的健康发展。

三、对农村信用社个人消费信用贷款的思考

信用社个人消费信贷发展起步慢，但业务扩大速度快，并呈现出产品越来越多样化的趋势。其所经营的个人消费贷款主要包括：个人住房按揭贷款、个人商用房贷款、个人存单质押贷款、个人住房转让贷款、个人消费额度贷款、个人耐用消费品贷款、个人助学贷款等业务。其种类的多样性，极大限度地满足了广大农村居民的金融需求，个人消费信用贷款也因此蓬勃发展。

（一）、个人消费信用贷款存在的问题

金融业赖以生存的基本收益是存贷利差与中间业务收入。在国家实行了“大财政、小银行”的体制的一段时间内，金融信用领域狭小，资金运用效益低下，信用社经营管理的行政化，金融对整个国民经济的调控作用微弱。各信用社为了片面追求效益，在开展信贷业务过程中对于风险防范与风险控制问题并没有引起足够的重视，更有甚者，违规操作之事时有发生，导致各信用社的不良贷款一直居高不下，信用问题在个人消费贷款中尤其突出。

1、从风险控制目标上看

金融行业的脆弱性决定了其是高风险行业。金融风险控制的目标是实现信用社资产完整、保持资金合理流动以及资金在经营过程中的安全。尽管近年来各信用社的风险防范意识不断提高，但在处理业务发展与风险控制的关系上仍缺乏科学的认识。有些信用社过分强调资金运营的安全性，片面追求信贷资产零风险，机械追求贷款零不良，造成信贷业务，尤其是个人消费贷款业务持续萎缩，经营效益陷入低迷状态。有些信用社过分强调资金运营的效益性，为了完成暨定的贷款和利润指标，提高工作业绩，无视信贷资产风险，违规操作、盲目发放贷款，导致不良贷款边清收边发生，边剥离边发生，边核销边产生。实际上，经营效益的低迷，在一定程度上也制约了信贷资产质量的提升，而一味追求效益而忽略风险控制，将直接导致信贷资产质量的下降，两种做法均会导致信用社内部信贷资产质量、业务发展、经营效益三者之间恶性循环。

2、从贷前资信评估上看

贷前资信评估是贷后风险控制的基础和前提，是全面、准确、及时地了解和把握信用社风险的内控要素。在信用社对借款人的资信评分表的个人资产相关数据中，资信总分有时有１０分的浮动空间，授信额度也就可能因其上浮而提高。但由于缺乏科学的个人资信评估标准和评价体系，在信贷授信额度确定的问题上往往出现了依靠定性的、人为控制的直接管理因素。如对贷款申请者向信用社提供的收入证明文件的审查，信贷业务人员多是依赖申请者所在行业以及其行政级别，凭经验和常识初步判断其证明的可信程度，在对其所持的收入证明文件是否存在偏高或者偏低缺乏一定的认识与判断。各信用社比较注重抵押物的评估，对于贷款申请者个人或家庭的资产负债表、个人税前资产收益、个人有无其他行负债等个人资产资信评估的精确数据和材料缺乏正确的认识与分析。

3、从贷后跟踪管理上看

长期以来，虽然各信用社实行“审贷分离、分级审批”的信贷管理制度，但由于机构岗位之间的分工不明、职责不清，在贷后跟踪管理上，经常会因利益的交叉而使得权力制衡的失灵。贷后检查作为风险控制的重点环节，需要信贷人员加强与贷款者的联系，了解其经济活动和资金流向，认真分析其贷款风险的变化情况。综观各信用社，均没有建立起直观科学的风险控制体系，对于财务指标的风险预警、监控信息体系过于复杂，不易于操作。现实经营管理中，不少信贷人员仍然信奉着“晴天送伞，雨天收伞”的信贷经营法则，放松了对个人消费信用贷款者的贷后跟踪管理。由于缺乏必要的联系，信贷人员无法及时把握贷款者的经济、财务变化情况，使得贷后跟踪管理流于形式，造成贷款预警机制失灵。由于大多数的信用社计算机应用还主要停留在操作层面的会计信息系统，面向管理层面的管理信息系统建设相对滞后，加上信贷业务的数据变化周期比较小，而数据内容变化比较大的原因，目前所建立管理信息系统并未能很好的辅助信贷管理人员对信息作出准确的细节分析和综合把握，从而及时发现风险、化解风险。 

（二）、个人消费信用贷款的风险防范

1、建立科学的个人资信评估体系，突出个人信用评价，确保贷前信用风险的有效控制

从商业信用社角度讲，客户对贷款风险的影响表现为三个方面：一是客户的财务风险；二是客户的经营风险；三是客户的道德风险。这便要求各信用社在以信贷业务开展前期对客户的信用额度做一科学的评定。参照金融高度发达的美国的做法，建立专业的个人信用评估和调查机构不失为一种行之有效的方式。鉴于此，引入国外金融机构普遍采用的“五C个人信用评分模型”不失为个好办法，其内容主要包括有品德（Character），能力（Capacity），资本（Capital），担保品（Collateral）和行业背景（Condition of business）等要素，五者缺一不可，相辅相成，其中品德因素位于首要的位置。在西方国家，契约机信用，在中国，人言为信，反映到法律上，诚实信用乃民法中的帝王条款，更是合同履行中的一个重要原则，在极其注重诚信的英美国家，个人的品德如何被看成与信用风险是否产生的必然的、首要的因素，其他因素如能力、资本、担保品和行业背景仅是充分的因素。

2、建立科学的信息管理体系，加强贷后跟踪管理工作，确保资金的安全运营与回笼

如前所述，由于目前的管理信息系统的滞后，信贷管理人员对现有的信息难以作出准确分析和综合把握，使得贷后跟踪管理、资金运行等工作出现真空地带，大大加大了风险防范难度，直接危及资金的安全回笼。因此，建立科学的信息管理系统与加强贷后管理工作应成为各信用社发展个人消费信用贷款的重点。

完善信息管理系统的硬件设施，解决基础数据库的接口技术的问题，加快数据平台建设，在全国范围内现实互联互通和数据共享。严格按照巴塞尔协议的要求，借鉴国际先进经验和手段，从风险组织流程、风险计量模型、风险数据库入手，建立风险管理信息系统，保证个人消费贷款者信息的集中，对引发或者潜在的风险进行系统、及时、全面的管理，并将信息及时反馈给个人消费贷款者，在全社会范围内强化个人消费贷款者的责任意识，确保资金的安全运营与回笼。

参 考 文 献

1、彭川西等，《对农村金融问题的现实审视及发展思考》，《武汉金融》2004年第3期

2、文纯青：《国内外商业银行风险控制》，《现代银行》2004年第7期

3、何焰：《新形势下我国国有商业银行内部控制分析》

4、曹光、林福臣：《我国商业银行信贷结构分析》，《金融研究》2004年第2期；

5、卫建军：《山西经济日报》

6、杨晓烨：《我国个人消费信用贷款发展初探》

7、罗彩云：《关于建立银行信息系统管理中心的设想》