当前我国商业银行面临的信用风险及防范策略

XCLW121911 当前我国商业银行面临的信用风险及防范策略

内容摘要

正文

一、我国商业银行信用风险的产生

（一）信用风险产生的外部因素

（二）信用风险产生的内在因素

二、我国商业银行信用风险的防范策略

完善制约机制

深化体制改革

（三）加强内部管理

参考文献

内容摘要

摘　要：信用风险在商业银行的经营活动中是一种客观存在的现象，作为经济风险最主要、最集中的表现形态, 对整个经济运行有着极为重要的影响。本文通过对我国国有商业银行信用风险现状的分析,在探索了我国商业银行信用风险形成的具体原因的基础上，从社会信用环境、国有企业产权制度、社会保障机制、银行自身内控机制等方面，提出银行信用风险的防范、综合治理对策。

关键词：商业银行　信用风险　风险防范

当前我国商业银行面临的信用风险及防范策略

随着经济运行市场化程度的提高和改革的不断深化，经济活动中的风险已成为一种客观存在的经济现象,不以人们的意志为转移。而银行信用风险作为经济风险最主要、最集中的表现形态, 对整个经济运行有着极为重要的影响, 并且已成为目前金融监管的重要内容。因此，在新的形势和条件下,正确分析和研究银行信用风险就成为市场机制下的一个重大课题。它不仅有助于提高银行经营管理水平, 完善金融调节功能, 优化资产的安全性、流动性与效益性的组合，深化金融发展, 而且对协调经济稳健运行, 增强全社会信用风险约束机制, 推动产权良性流动配置和促进经济效率的提高都将产生重要作用。

一、我国商业银行信用风险的产生

金融风险通常可划分为信用风险、流动风险、利率风险、汇率风险及市场风险等形式。而所谓信用风险，是指借款方到期后不能履行还贷付息义务，致使银行遭受资产损失的可能性。由于银行是以信用为基础，以经营货币借贷为主的企业，自银行产生以来，信用风险就是最为关注的风险。随着我国市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，但信用风险依然是我国商业银行所面临的最大风险。

商业银行的收益结构和业务扩张模式决定了信用风险在整个银行风险体系中的核心地位。我国商业银行的主要收益来源是存贷利差，业务扩张模式主要是存贷款的急速膨胀。在加入WTO后，我国商业银行面对陌生的客户群体和激烈的市场竞争，在现有风险管理水平和体制下，信用风险会进一步增大。根据入世承诺，2006年我国将完全取消外资银行的地域限制，取消所有现存对外资银行所有权、经营权和设立形式（包括设立分支机构和许可证发放）进行限制的非审慎性措施，允许其享受与中资银行相同的待遇。这意味着短期内外资银行就将在几乎没有任何障碍的情况下与中资银行竞争。优质客户的流失、存款的减少会加大我国国有商业银行的提现风险，陌生的客户群体将增加我国国有商业银行信用风险管理的难度。同时，在外商的冲击下，国有商业银行的贷款客户经营状况的恶化也将增加商业银行的不良资产。

在开放的世界市场中，新增的各种经营风险最终均表现为信用风险。特别是在目前的转轨时期，我国商业银行信用风险的形成原因也更为错综复杂，既有宏观因素，也有微观因素；既有历史上体制性因素，又存在改革过程中的市场因素。

信用风险产生的外部因素

信用风险产生的文化因素

信用风险与人们的信用意识有着密切的联系。在借贷双方当事人心目中，树立起牢固的信用意识对于信用关系的建立具有重要意义。

欧美发达国家的信用市场经过数百年的培育和发展，形成了比较完善的信用体系和管理机制。一方面，通过长期的市场竞争和交易制度的完善，形成了“讲信誉者生存，不讲信用者淘汰”的良好信誉机制和信用环境。在这样的市场环境下得以生存的企业绝大多数都是信誉好、市场成熟度高的企业。另一方面，这些国家大都以立法的形式保证了信息披露公平、公正和迅捷，并通过完善非政府的市场信息披露和社会信用评级体系，进一步增强了市场的公开和透明度，最大限度地降低了信用交易双方的信息不对称，使授信方能够更加准确地掌握受信企业的信誉、信用状况，使信用市场中的违约率大大降低（蒋海，2004）。

然而，中国的情况截然不同。我国素有礼仪之邦的美称，几千年的文化积淀逐渐形成了人们相互之间经济交往的固定范式，那就是恪守信用。但传统的文化观念形成的信用意识存在着其缺陷。

①信用意识是在几千年小农经济基础上形成的，而那时信用的规模和范围都很狭小。

②信用关系主要是依靠舆论力量约束的，人们对舆论力量的畏惧胜过法律。

③人们的法制观念普遍比较淡薄，信用关系具有明显的地缘和血缘色彩，人们之间不具有普遍的诚实信用意识。

从改革开放以后的历程我们可以看出，虽然我国逐渐从农业国向工业国转变，由小规模的农业经济向大规模的机器工业转变，但一直没有建立和完善市场经济发展所需要的信息披露制度，造成信息供给的严重短缺。目前无论是信息公开的法律规定还是信息披露的主要渠道，都是不完善和不畅通的。在政府、市场披露和社会信用评级三个信息渠道中，政府部门90％的信息和数据既不流动也不公开（陈文玲，2003），而后两个信息供给渠道也是不畅通的。只有为数不多的上市公司信息得到公开，信用评级体系也没有建立。另外，由于立法及执法体系不健全，企业及个人制造虚假信息几乎不受成本约束，造成信用市场中的虚假信息普遍存在。信息供给的严重短缺和虚假信息的普遍存在，使我国信用市场中交易双方的信息不对称程度大大超出欧美发达国家的信用市场的正常水平。

信用风险产生的体制性因素

我国商业银行信用风险与发达市场经济国家的信用风险相比由于体制性原因而产生的风险占了极大的比重。我国银行信用风险本质上是一种制度性风险（吴冲，2004）。在市场经济国家，银行作为金融企业本身就受到市场规则的制约。一方面，作为银行服务对象的企业是一种产权明晰、风险自担的经济实体；另一方面，银行也是一个具有自主经营、自负盈亏、自担风险的独立主体。因此，银行不必为企业承担风险。反过来，银行一旦面临信用风险，亦不受市场所保护。但是，我国目前的银行信用风险有其特殊性，它主要不是市场风险，而是一种制度性风险。

①企业体制不健全。作为我国经济主体的国有企业产权关系界定不清，利益机制与约束机制不对称，使得企业信用观念淡薄，商业银行信贷活动具有极大的被动性。目前我国企业融资主要依靠银行，企业占用的都是长期性的资金，在政策制约下，银行很难及时收回贷款，造成大量不良债务，直接决定了我国商业银行信用风险的居高不下。

②市场融资机制不规范。我国资本市场尚处于初创时期，直接融资发展缓慢，远不能解决企业资金需要。一方面财政无力向企业注资，而直接融资又十分有限，企业只能过分依赖银行贷款；另一方面，在投资渠道狭窄的情况下，居民储蓄成为居民投资的主要渠道流入银行。银行成为了主要的金融中介机构，承担过重的资金融通压力。一方面是银行对企业的软债权，一方面是银行对居民的硬债务，银行成了社会资金风险的聚焦地。

③银行体制不明晰。首先作为中央银行的人民银行没有完全的独立性（吴冲，2004），这样商业银行很大程度上是政策银行，很难从宏观上减小信用风险压力。其次，当前我国商业银行难以成为公司制商业银行。银行缺乏自主权，行为、利益不独立，经营目标不明确，责任不独立，没有独立的法人财产权，因而没有承担经营效果和经营风险的责任；所有者缺位，没有人真正对国有商业银行的资产保值、增值负责（赵玉平，2002）。所以，很自然在信贷活动中难以规避和降低风险。在当前经济转轨过程中，国有商业银行面临着巨大的压力，承担着经济约束软硬不对称的矛盾。不仅如此，出于宏观经济改革的需要，国有商业银行还必须继续对一些经营不善、效益下降、偿债能力较弱的国有企业进行信贷支持。

3、信用风险产生的经济环境因素

①经济全球化对信用风险的影响。在经济全球化的今天，风险通过对外经济传播的速度和效益日益扩大。在引进外资时商业银行作为一个重要渠道，为引进设备技术出具各类担保，使得银行自身承担大量的风险。商业银行在对外贸易中不但承担结算工作，也同时提供大量的贸易融资。对外贸易的增加在提供给银行业务机会的同时也带来了一定的风险。此外，随着对外经贸交流的发展，对外经济依存度的提高，国外信用风险也会对中国商业银行的运作产生传导作用。

②经济周期对信用风险的影响。宏观经济的波动会带来银行风险的波动。经济收缩可能会导致企业大量债务拖欠，企业资金周转失灵，社会信用体系遭到破坏，由此导致银行信用风险的增加，经济扩张时则相反。一项对西方18家主要银行持股公司的内部评级体系所做的最新调查表明，其贷款组合有高达60％的可能会低于同等的投资等级，低质量信贷的违约率对于商业周期高度敏感，信用评级的转移则一般取决于经济的状态。

信用风险产生的内在因素

商业银行信用风险产生的内因主要是商业银行自身存在着一些缺陷。

我国商业银行经营管理机制不健全，效率低下

由于我国国有商业银行长期以来出于垄断经营地位，在计划经济中银行的很多决策直接由政府作出，银行本身经营管理能力没有经过市场的锻炼，垄断又造就了银行工作的效率低下。历史原因使得我国商业银行贷款集中度很高，直接贷款80％左右集中在国有企业，但其创造的产值只占全部工业增加值的30％。贷款集中度高，孕育着较大的风险，投入多产出少，贷款难以保证效益和及时收回。四大国有商业银行垄断了全国存贷业务的70％以上,其金融资产占全国金融业的85％，此外,它还能获取中央银行融资贷款的90％。由于垄断优势致使商业银行可获得相当份额的垄断收益和政策性收益, 而不去努力改善经营管理，导致了信用资金使用效率不好，信贷资金处于逾期、呆滞和呆账的比例高达30％（薛峰，2002）。

信用风险管理的组织机构不健全

信用风险管理，是一项负责的系统工作，需要专门的技术和管理经验，成立由具有信用风险专门知识和技能的专业人员组成信用风险管理小组是十分必要的。而我国普遍对风险管理重视不够，在我国商业银行的传统中，风险管理只是业务拓展的附属。在商业银行改革之前，风险管理的职能几乎被完全空置，即使在近几年风险管理日益被重视的情况下，信贷管理的职能也往往只是被附加到信贷部门身上，或者在信贷部门下设风险管理人员。信贷风险控制部门由于缺少足够的权威性，在信贷发放决策中处于相对弱势，很难真正地贯彻风险管理原则，控制信用风险。

商业银行风险管理水平落后

我国商业银行的信用风险管理水平较低，而且并没有实实在在地贯彻到贷款政策的制定、贷款的定价以及信用分析、风险监控等方面的工作之中。目前，国际金融界对信用风险的关注日益加强，信用风险评估方法不断推陈出新，管理技术日趋完善，许多定量技术，支持工具和应用软件已付诸商业应用。西方发达国家商业银行的信用风险管理已比较成熟，在实践和理论上形成相应的体系，尤其对信用风险分析的定量研究不断尝试采用新的技术和方法。相比之下，我国商业银行的风险管理只是刚刚起步，信用风险管理技术仍然比较落后，特别是作为核心的信用风险分析仍处于传统的分析阶段，难以满足信贷风险防范工作的需要。

二、我国商业银行信用风险的防范策略

我国目前正处于经济转轨时期，银行信用风险的防范是个十分复杂的系统工程。它不仅涉及银行自身，还涉及到社会信用环境，国有企业产权制度，社会保障机制等多个方面的问题。

要防范甚至化解我国商业银行的信用风险，首先要从根本上治理我国当前的信用缺失问题，增加信用资源的有效供给，必须加快建立和完善我国的市场信用制度，形成使守信者得到回报、失信者必然付出代价的制约机制。虽然信誉机制的培育是一个长期的过程，但这并不等于说我们在这方面无所作为，我们可以积极借鉴欧美发达国家的成功经验，抓住信誉机制的关键环节，加速建立诚信社会的进程。

（一）完善制约机制

1、建立规范的个人账户体系

严格依靠法律手段实施以储蓄实名制为基础的综合性信用账户，并结合个人收入申报制等有关税收政策，使个人作为“立信”基础的货币资产具有真实的衡量标准。可考虑充分利用全国统一的“银联”标识卡网络系统，与储蓄实名制相结合，先建立区域性的个人基础账户，再逐步实行全国联网个人基本账户。应记录个人的一切资金往来，统一管理个人的资产负债业务，并可结合个人“三金”账户、所得税记录、公用收费记录等形成综合性个人账户，为建立个人信用制度体系提供完整的个人经济账户资料。

有效的个人信用风险转移机制

发达国家发展消费信贷的一个成功经验，就是由政府部门筹资组建消费信贷担保基金公司，专门为消费信贷、尤其是为长期消费信贷提供担保。我国消费信贷以住房按揭占比最大，应建立具有政府机构性质的按揭担保机构和非政府性质的按揭担保机构，由其来担保借款人违约风险，担保机构还可根据需要发行住宅按揭担保证券和住房抵押债权（程杨春，2003）。

快完善信息披露制度，畅通信息供给渠道

市场透明度建设的目标是保证市场所需信息能够及时、准确、公正地得到公开，最大限度地降低交易双方的信息不对称。建立健全企业与个人的信用评级及征信体系，畅通市场信息的供给渠道与传递机制。并利用互联网技术建立高效率的全国性的信用信息管理系统，通过信用数据的充分开发利用，为全社会提供真实、可靠、便捷的信用信息服务。一方面可以定期向社会免费公开信誉状况良好和较差的企业与个人的有关资料，另一方面可建立统一检索平台，为需要有关信用信息的企业与个人提供查询服务。

实相关的配套措施并健全相关的法律法规

个人信用制度的良好运行离不开各项社会保障制度的建立和完善，需要各有关政府部门、中央银行、各商业银行、个人信用中介公司等机构密切合作、协调配合，因此必须依靠法律手段强制推行。国家要尽快颁布实施个人信用制度法律法规及其配套措施，对信用体系的各个环节以及组织形式、职能等予以法律明确，以使个人信用制度在法律的框架范围内合理运行，规范发展。

（二）深化体制改革

在解决信用缺失问题的同时，我们必须看到，我国商业银行信用风险的产生有其特殊成因，主要是由于产权制度的不合理以及金融体制改革的严重滞后而形成的体制性风险。所以我们在防范化解信用风险时必须牢牢抓住这种体制性风险的生成因素，通过制度创新和深化金融体制改革来予以化解。

1、大胆进行公有制实现形式的创新，从根本上解决国有企业问题

要化解商业银行巨大的信用风险，必须找到能真正代表国有资本独立行使委托人权利的实现形式，强化对代理人的监督和约束，在国有银行与国有企业之间建立起有效合理的激励和约束机制。同时，要从根本上改革国有企业过分依赖国有银行的企业金融制度，其关键是通过股份制改造等形式，缩小国有企业的战线，从所有制上割断国有企业对国有银行的过度依赖关系。

行产权制度创新，建立现代企业金融制度

国有银行巨大信用风险的特殊成因是国有企业与国有银行出资者――经营者这一基本的委托――代理关系模糊不清。要从根本上化解国有银行的信用风险，必须进行产权制度改革，明晰国有银行与国有企业的委托――代理关系。同时，要理顺国有银行和国有企业中国有资产的所有权、使用权、收益权和处置权之间的关系，确立国有银行的法人主体地位和市场竞争地位，建立现代的企业金融制度。

建立信贷风险的补偿机制――存款保险制度

这主要是针对银行破产而对存款人利益进行保护而设置的。银行风险具有广泛社会性，因为银行资金来源主要是对社会公众的负债，银行倒闭必然对存款人利益造成损害，会引起社会连锁反应和动荡不安。市场经济是优胜劣汰的竞争经济，金融企业破产是一种不可避免的客观现象，那种认为社会主义国家是不允许银行破产的观点是行不通的。银行破产是市场经济高速运行的重要机制，通过破产可使资源得到重新优化配置；通过破产才能给银行造成生存危机感，因而千方百计追求效益；通过破产可使银行已形成的风险损失不断释放出去，以避免风险损失长期积累扩大而酿成更大的风险损失。所以，建立存款保险制度对于我国商业银行化解信用风险是十分重要的。

（三）加强内部管理

要化解商业银行的信用风险，仅仅通过制度创新和深化金融体制改革是远远不够的，还必须从银行自身内部着手。

1、树立风险观念，完善防范机制

防范和化解信用风险的主要任务是要提高信贷资产质量。我国商业银行的各级领导首先要树立起风险观念，严格按照《商业银行法》、《贷款通则》、《担保法》和资产负债比例管理、风险管理的要求，实施贷款管理责任制和风险防范责任制。

2、贷款信用风险分析和控制

由于存在逆向选择风险，银行必须尽可能多的了解和掌握申请贷款企业的经营情况和非财务信息，而且要掌握真实的信息，学会识别和判断一些企业制造的假信息。学习和借鉴国外银行的先进经验，区分大、中、小型客户所在行业发展趋势，进行专门研究等。同时，加强对行业信贷风险分析。例如，把统计分析、专家系统和计算机神经网络等模式识别与分类技术引入贷款信用风险管理，用于分析经济（或行业）发展趋势和行业相关性，建立贷款自动评估模型、预测风险度等。

3、结合贷款五级分类，建立以风险防范为基础的评级体系

贷款风险分类标准中最核心的内容就是贷款归还的可能性。而借款人的还款能力是决定贷款能否偿还的最主要因素。通过建立贷款风险的预警体系，实现对未知风险的预测、识别。这样既使银行贷款风险管理的重点由对已知风险的化解转变为对未知风险的预测，也使银行对于风险的防范由一种被动、消极的行为转变为一种更主动、更积极的行为。

建立健全商业银行的内部控制制度，严格实行审慎经营

内部控制主要包括：商业银行内部组织结构的控制、资金交易风险的控制、衍生工具交易的控制、信贷资金风险的控制、保险基金的风险控制、会计系统的控制、授权授信的控制、计算机业务系统的控制等。其运行方式是：

① 建立部门独立、业务分离、权力制衡的内部组织管理体系。精简高效的内部组织是内部控制的前提，内部各部门相对独立、业务合理分工、职责明确是“内控”的基础。

② 建立以业务操作规程为基础，岗位独立、人员分工、职责分明的业务操作制度。一般说来，银行任何业务的开展都必须经过至少两个人或两个岗位共同参与方可办理。将业务置于双线核算、双重控制、交叉核对、相互制约的状态，达到防范风险，提高效率的目的。

③ 建立严密有权威的内部监督制度。一是要设立地位独立，监管权威的内部稽核部门，稽核只对总行行长负责。二是要建立合理有序的内部稽核检查制度。

④ 建立以提高职工素质和敬业精神为核心的人事管理制度，努力提高职员的职业道德水平和业务水平。

加强银行对信用风险管理的研究，改善管理方法

目前，与国外先进银行相比，我国商业银行信用风险管理水平的差距还很大。由于起步晚，重视程度低，对于我国商业银行信用风险的管理必须循序渐进。

① 根据市场环境和实际情况，建立具有符合自身特点的管理模式。在目前市场经济不发达，社会信用机制和法制环境还不健全的情况下，道德风险仍然是商业银行风险管理工作的重点。

② 积累相关数据，统一管理。由于目前制约我国商业银行信用风险管理的关键因素是基础数据，所以，必须积累相关数据，统一管理，从而为实施内部评级法创造技术条件。

③ 使用科学的客户信用评级方法，定性分析和定量分析相结合。借鉴美国商业银行的做法，在评级时考虑的因素应侧重于借款人的偿债能力、资产流动性、获得其他资金的能力、借款人的行业特征、借款人财务信息的质量、借款人资产的变现性，借款人的管理水平等。

④信用风险管理不能等同于信用风险测量。尽管当前信用风险量化模型在信用风险管理中十分流行，但是，由于风险管理的主要目标必须是减少难以承受的损失的可能性，这样的损失通常源于无法预计的事件。风险量化模型的使用只能增加可靠性，但不能提供保证，对量化模型的依赖应该有一定的限度。

⑤ 建立独特的信用风险管理文化和管理理念。商业银行必须在内部强化纪律和风险意识，让每一位职工都充分理解信用文化的价值。尤其是目前，可以说我国的社会信用秩序处于一种混乱状态，对于信用是一种资源、信用制度建设等方面的认识还需宣传和指导。

另外，加强和完善中央银行的金融宏观监管制度，增强人民银行的自主性与权威性，对于商业银行防范和化解信用风险也是相当重要的。

参考文献

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