强化我国商业银行的信贷资产风险管理

一、我国目前信贷资产风险管理状况

（一）目前我国信贷资产风险管理存在问题

1．不良资产规模庞大

2．清理不良资产的财力有限

3．银企操作不规范，监管不健全，资本市场不完善

4．相关法律系统不完备。

（二）我国不良贷款形成的原因

1．借款企业方面

2．银行方面

3．外因方面

二、强化我国商业银行的信贷资产风险管理的对策

（一）实行信贷风险管理、建立风险防范机制

1、彻底实行审贷分离

2、按风险度划分贷款权限

3、建立贷款质量责任制

4、推行贷款决策电子化

（二）全面推行五级分类，强化贷款风险分类管理

1．有利于建立现代银行制度，防范金融风险

2．有利于改善信贷管理，提高资产质量

3．有利于规范信贷语言，加强金融监管

4．有利于培养信贷文化，锻炼信贷队伍

（三）改革人事制度，创建信贷风险管理责任追究制

1、实行公开招聘

2、坚持双向选择

3、建立业绩考核

4、专业人员持证上岗

（四）加强内部管理，强化监督机制

1、加强制度建设，完善资产风险监测体系，强化资产风险评价考核。

2、健全监督体系

3、实现管理手段电子化

 

内 容 摘 要

由于信贷资产风险管理在整个商业银行经营中占据突出的地位，信贷资产风险管理对商业银行的改革一直是我国金融体制改革的重要问题。中国银行业信用的迅速膨胀和贷款质量的恶化，将是影响国民经济未来可持续增长的主要障碍。本文从现代企业理论出发，系统阐述了加强我国商业银行信贷资产管理的必要性、紧迫性，并结合目前商业银行资产管理现状，深入分析了我国商业银行资产管理存在的状况、不良贷款形成的原因，指出了目前我国商业银行信贷资产管理存在的几个特点，并相应地提出了强化我国商业银行的信贷资产风险管理要从实行信贷风险管理、建立风险防范机制，强化贷款风险分类，改革人事制度，创造信贷风险管理责任追究制，加强内部管理，强化监督机制入手，同时，也要强化风险意识，建立科学的贷款质量评价标准，培育新型的信贷文化，加快与国际惯例接轨等方面的对策与建议。

强化我国商业银行的信贷资产风险管理

由于信贷资产风险管理在整个商业银行经营中占据突出的地位，信贷资产风险管理对商业银行的改革一直是我国金融体制改革的重要问题。本文从现代企业理论出发，系统阐述了加强我国商业银行信贷资产管理的必要性、紧迫性，并结合目前商业银行资产管理现状，深入分析了我国商业银行资产管理存在的状况、不良贷款形成的原因，指出了目前我国商业银行信贷资产管理存在的几个特点，提出了加强信贷资产管理的对策与建议。

信贷资产风险从某种意义来说，是我国金融机构的根本性风险。中国银行业信用的迅速膨胀和贷款质量的恶化，将是影响国民经济未来可持续增长的主要障碍。强化我国商业银行的信贷资产风险管理要从实行信贷风险管理、建立风险防范机制，强化贷款风险分类，改革人事制度，创造信贷风险管理责任追究制，加强内部管理，强化监督机制入手，同时，也要强化风险意识，建立科学的贷款质量评价标准，培育新型的信贷文化，加快与国际惯例接轨等方面。

一、我国目前信贷资产风险管理状况

信贷资产就是银行发放的贷款。银行是经营货币业务的，而货币有其特殊性，就是所有权和使用权合一，当存款人把钱存进银行时，在失去使用权时也失去了所有权，换来的是银行对你的负债，而存款人存进银行的钱就成了银行的资产，当银行把这笔钱贷给别人时，就成了信贷资产。信贷资产如不能按期收回，损失的潜在可能性加大，就成了风险资产。银行信贷资产风险是一种客观存在，风险管理是通过对信贷资产的投放、使用、收回进行动态性、系统性、科学性的分析辨别、判断而作出的一种决策，从而最大限度地降低信贷资产的风险，减少损失，以提高银行收益。

（一）目前我国信贷资产风险管理存在的问题

1．不良资产规模庞大。长期以来，我国国有商业银行系统不良资产一直占比较高，虽然从总量上讲，不足日本的三分之一，但呆坏帐在GDP中的占比远远超过日本的三倍，且位居世界最高的行列之中。

2．清理不良资产的财力有限。清理不良资产需要资金，但中国财政收入（含地方财政）仅占GDP的11%；美国联邦政府（不含各洲政府）为GDP的20%；香港16%；日本54%；韩国23%。

3．银企操作不规范，监管不健全，资本市场不完善。因为中国经济尚处于转型期，市场游戏规则仍在变动中，且资本市场欠发达，特别是债券市场几乎不存在，我国目前只有一级债券市场发行国库券，公司债市场很小。但世界发达国家在清理坏帐过程中，都要依托资本市场，特别是中国在借助债券市场进行坏帐包装、销售来降低清理成本方面的条件尚不具备。

4．相关法律系统不完备。由此导致许多的债权债务关系难以尽快界定，坏账部分更难以快速清理。

（二）我国不良贷款形成的原因

1．借款企业方面。

（1）企业的先天性不足。如企业的资本金不足、企业经营达不到规模经济的要求等等。

（2）法人治理结构缺损。如企业产权不明、企业主体缺位、监控机制缺乏。

（3）企业经营管理不善。主要表现为思想观念落后、管理松弛、经营行为短期化、管理手段、管理方式落后、信息不灵、反映迟钝，无法适应复杂多变的市场发展要求，最终导致企业产品销售不畅、效率低、效益低于等等。

（4）商业信誉差。其根源主要在于信用意识尚未在全社会形成；部分经济主体原本就缺乏信用基础；债权保护制度和信用监控制度不完善；政府行政干预；政策影响等。

2．银行方面。

（1）风险意识淡薄。受专业银行时代的影响，我国国有商业银行长期以来实际是国家的出纳，是国家财政的办事机构，银行收支由国家统管，当然也无风险之概念。加之目前为止，我国还没有一家国有银行经历过重大经营危机，因此银行的风险意识比较淡薄。更谈不上对风险的分析与防范。

（2）制度性缺陷。国有商业银行进入市场经营轨道比较晚，以风险管理为核心的银行自身的各项规章制度尚未全面形成。

（3）风险监控不得力。我国信贷管理普遍存在重贷前调查、轻贷后管理，重开发维护，信贷业务发放后的管理始终处于一种“原始粗放”的真空状态，严重制约着我行信贷资产质量的全面提高。

3．外因方面。

银行风险资产产生的外因包括：产业发展及产业结构、监管、市场与法律体系、自然灾害和意外事故及经济转轨时期存在的问题等方面。

二、强化我国商业银行的信贷资产风险管理的对策

全球经济一体化、金融自由化、国际化已成为当今世界经济发展的重要特征，中国金融业面临重调和变革，国有商业银行面临的诸多挑战，给国有商业银行资产风险监管工作提出了许多新的要求。一是加入WTO后，外资银行将凭借其在资金、技术、制度、产品服务等方面的优势，与中资银行展开争夺优良客户、优秀人才、优质业务的激烈竞争，我国银行业面临巨大的竞争压力。二是经济全球化、金融自由化以及科技进步将使我国银行业面临更加复杂的经营风险。三是国内经济运行的变化使银行业的经营环境更为严峻，经济调整中产生了深层次矛盾将直接影响银行的健康发展。伴随国际国内形势的发展，金融风险从内容到形式，从危害程度到危害速度都发展迅猛。

国有商业银行资产风险状况不容乐观。一是信贷资产质量仍然低下，不良贷款比例据高不下。二是防范和化解风险的能力仍然脆弱，资本充足率仍然很低。三是新发放贷款质量未得到有效控制，以前年度不良贷款的反映还不够充分，不良贷款仍有较大上升空间。因此要全面提高经营效益和整体竞争实力的关键，必须重点抓好以下几项工作：

（一）实行信贷风险管理，建立风险防范机制

1．彻底实行审贷分离。

为建立权责对称、责任明晰、决策规范的信贷管理体制，提高信贷决策水平，有效防范道德风险和能力风险，则必须要知彻底的实行审贷分离制度。

近年来银行信贷工作的经验与教训证明，信贷决策行为不规范，明知不该为而为之，不知不该为而为之，是信贷管理松懈进而酿成信贷风险的重要原因。因此必须以规范信贷决策行为为重点，通过创新管理体制、明确操作流程和严格责任奖惩，来防范信贷工作中的道德风险和能力风险，提高信贷决策与管理水平。鉴于此，我国商业银行应根据现代商业银行信贷业务动作要求，针对我国商业银行信贷决策行为中存在的突出问题，对现行信贷管理制度进行修订、完善和创新。

实践证明，实施部门审贷分离，破除同一部门内审贷岗位分离的传统模式，不仅从组织上保证了市场开发和客户拓展的力量，而且实现了审查的专业化和独立化，形成调查和审查部门横向制衡，有利于防范道德风险和能力风险。

实施审贷部门分离，必须理顺管理行市场开发部门、信贷管理部门和经营行客户部、信贷管理部相互之间的业务衔接关系，重点是：一要理顺经营行客户部和信贷管理部门的关系，信贷决策前，经营行客户部和信贷管理部门是前后台关系，两者相互制衡。二要理顺经营行客户部和管理行市场部门的关系。经营行客户部是管理行多个业务部门职能的集中延伸，要面向客户提供银行综合服务；管理行市场部负责辖内市场开发和大客户拓展，与经营行的客户部不完全对口，不存在业务报批关系。三要理顺管理行市场开发部与信贷管理部的关系，对市场开发拓展的、需要在同级决策的信贷业务，市场开发部和信贷管理部也是前后台制约关系。经营行在授权范围内办理信贷业务时，信贷管理部决策前不能见客户，只对客户部提供的调查材料进行合规合法性审查。对超授权的信贷业务，最终审批行信贷管理部经行长批准后，可以接确客户核实调查情况的真实性。 

2．按风险度划分贷款权限。

①规范信贷决策行为，实现新发放贷款决策的规范化、程序化。规范信贷决策行为是实现新发放贷款管理的关键所在，通过创新管理体制，明确决策流程、规范操作行为和严格区分责任，实现新发放贷款决策的规范化、程序化管理，切实防范信贷决策中的道德风险和能力风险。切实规范信贷决策行为，严格实行审贷部门分离制度、集体审议制度。建立行业技术专家咨询制度。新发放贷款必须经有权机构决策层集体民主投票表决。

②在信贷决策过程中坚决执行严禁越权或变相越权办理信贷业务；严禁逆程序或按照领导授意办理信贷业务；严禁不借助信息技术和专家咨询，盲目办理信贷业务；严禁决策不民主，在办理信贷业务中独断专行；严禁随意变通制度办法办理信贷业务；严禁以损害我行利益和为自己谋私利为动机办理信贷业务。在信贷决策中，只要有一项违规，无论是否造成损失，都要受到严厉的惩处。只有在信贷决策过程严格要求，才能确保贷款发放后风险度较小。

③要明确新发放贷款各环节的主责任人和经办责任人，对违反信贷决策行为规定的，要明确界定主责任人和经办责任人的责任，不论涉及到谁，都要坚决查处，严肃处理。

④要避免一管就死，一放就乱的局面。为优良客户实行特事特办，提高工作效率。但要有相应的制度和责任追究、奖罚措施。

⑤对低风险业务要适当权限下放，提高此类业务的效率。办理全额质押（仅指存单、国债质押）及全额保证金的银行承兑汇票、信用证、保函以及贴现、出口押汇、外汇担保项下人民币贷款和全额质押贷款（仅指存单、国债质押）零风险、低风险信贷业务时，可以适当权限下放。但要明确审批权限和程序，定期向上级行进行报告。

⑥要提高工作效率，减少信贷信息伟递时滞。国有企业普遍存在传递时滞现象，而国有商业银行则表现在贷款审查等环节期限过长、效率观念较差，整体协调性较弱，有明显的计划经济痕迹。因此要根据业务品种的不一，来确定各流程环节的最长期。

⑦对积极开拓优良客户、新发放贷款管理好、盘活不良贷款的信贷人员及机构，要给予精神和物质上的奖励，与福利待遇和评先挂钩。奖励的标准可视贷款金额的多少，产生的经营效益高低以及社会影响等因素而定。对新发放贷款管理好、信贷资产质量高、信贷队伍素质高的行，上级行可增大对其信贷业务的权限和信用规模；反之，要减少对其权限和信用规模。

3．建立贷款质量责任制。

要进一步规范和加强信贷业务发生后的经营管理（以下简称贷后管理），有效防范和控制信贷业务全过程风险，确保信贷资金安全，提高经营效益，根据国家有关法律法规，以及农业银行信贷管理基本制度的要求，客户贷后管理实行经营主责任人负责制。在此前提下，经营行按户配备客户经理（组），落实管户主责任人；经营行信贷管理部门设风险经理，落实风险监控主责任人，监控贷后风险，督促客户部门按规定实施贷后管理。各级管理行也要根据需要在信贷管理部门设立风险经理，主要对辖区内的重点客户实施贷后监测，并监督督促客户部门按规定实施贷后管理。风险经理的资格由上一级行信贷管理部门认定。

①管理行建立重点客户管理制度。管理行应按贷款额度或授信额度、风险程度、管理难度确定本级行重点管理客户。辖内跨区域集团客户、管理行审批的重点客户、系统性客户、行业龙头客户、管理行客户部门直接营销的客户为本级行客户部门贷后管理的重点。

对重点管理的客户，管理行客户部门对客户贷后管理负协调和管理责任，指定专门客户经理，组织所辖行客户部门成立客户经理组，建立定期联系协调机制，制定贷后管理方案并组织、协助所辖行客户部门具体实施。同级行信贷管理部门风险经理监控客户贷后风险，督促客户部门按规定实施贷后管理。

②加大对信贷管理情况进行检查，促进新发放贷款管理水平的提高。对查出的问题要坚决做到“三个”不放过，即“形成不良贷款的原因未查清的不放过，清收保全措施未落实的不放过，问题责任人没处理的不放过”。每次信贷检查都要写出全面的检查报告，根据查出的问题，给被查单位下发整改通知书及按规定下发处罚通知，并限期整改，对有关责任人进行处罚。整改及处罚情况要及时上报上级行。同时通报全辖，给予类似贷款管理户信贷员以警示作用。

③管理行审批的信贷业务，本级行信贷管理部门风险经理，主要通过信贷管理系统实时监控贷后风险，并组织所辖行信贷管理部门检查客户部门贷后管理情况，督促客户部门按规定实施贷后管理。

④实行主责任人和经办责任人制度。重点将有权审批人列入主责任人，我国商业银行信贷资产质量不高，究其原因，除外部经营环境和专业银行体制遗留包袱较重之外，主要还是银行自身管理的问题。据人行对农行两湖、两广分行现场稽核显示，因信贷管理自身原因形成的不良贷款占不良贷款总额的70%，信贷管理不严的问题相当突出。信贷决策行为不规范，明知不该为而为之，不知不该为而为之则信贷管理松懈进而酿成信贷风险的重要原因。因此，必须以规范信贷决策行为为重点，明确操作流程中的相当责任人，特别是各环节的部门负责人，能有效的防范信贷工作中的道德风险和能力风险，提高信贷决策与管理水平。同时在很大程度上避免经营和管理脱节，还可以避免“当官有病，群众吃药”的现象。

4．推行贷款决策电子化

贷款决策电子化建设是国有商业银行由传统信贷管理，向集约化、科学化、现代化管理转变，为建立以客户为中心的信贷服务体系而采取的重要方面。①贷款决策电子化建设要运用先进的计算机技术和网络通信技术，建立新的贷款管理约束机制。运用计算机对决策行为实施辅助约束和控制，提高决策的科学性，降低贷前风险。②统一信贷管理标准，把信贷管理基本制度、贷款操作规程和先进的管理思想，通过计算机控制得到科学化、具体化的体现。③实现信贷数据采集、筛选、汇总、分析的自动化，自动生成各类信贷管理信息，减少手工操作。④大幅度提高信贷工作效率，加快信贷管理信息和客户经济信息的传输速度，保证信息的真实性、时效性。⑤解决当前信贷管理中存在的分散经营、监控手段落后，信贷管理信息失真，决策依据不充分，对客户的管理与跟踪服务滞后等问题。⑥提高全行信贷经营管理水平，加强资产质量监管，真实、全面反映资产质量，及时防范风险；及时调整信贷政策，改善对客户的管理与服务。⑦改善信贷服务水平，增加服务品种，拓展服务范围，不断满足客户对信贷服务的要求，提升企业形象，增强国有商业银行在金融市场的竞争能力。

（二）全面推行五级分类，强化贷款风险分类管理

目前，我国商业银行贷款质量评估体系不健全，准确性不高，贷款五级分类系统仍处于完善阶段。贷款五级分类的主观因素较多，在我国商业银行内部激励机制不健全的情况下，难以达到对贷款风险进行准确分类的效果。贷款质量评估指标体系的不统一，直接影响了我国商业银行的风险管理职能。据有关专家预言，中国银行业信用的迅速膨胀和贷款质量的恶化，将是影响国民经济未来可持续增长的主要障碍。外界预言能否成为现实，在很大程度上取决于我们能否在二至三年内，改善我国银行业面临的问题。这其中一个不可忽视的因素就是对不良贷款的度量，缺乏正确的分类方法，就有可能导致错估不良贷款的质量。因此我国全面推行五级分类具有十分重要的现实意义。

1．有利于建立现代银行制度，防范金融风险。

银行的生命在于稳健，现代银行制度是一种审慎高效的银行制度，它要求商业银行在风险中稳健经营、生存发展，其前提条件之一，就是要及时识别和弥补那些确实存在但尚未实现的风险，即内在风险。东南亚金融危机的教训表明，实行科学合理的贷款风险分类方法，是银行稳健经营不可或缺的前提条件。所以，有必要在全国范围内推行贷款风险分类管理，以便于更好地推进国有商业银行的改革进程，增强抵御风险的能力。

2．有利于改善信贷管理，提高资产质量。

贷款风险分类是以风险为标准的分类方法，相对“一逾两呆”分类法而言，它具有事前的、动态的、综合的和实质的等特点。这些特点对于改善信贷管理、提高资产质量有着重要作用。首先，从制度上保证了贷后管理的落实，对贷款风险因素有了较好的预警、防范和化解。其次比较好地解决了目前信贷管理中存在的信息不对称的问题，使信贷管理有了一个全面完整的信息基础。

3．有利于规范信贷语言，加强金融监管。

贷款风险分类法符合审慎的会计准则、符合国际惯例，具有较高的标准性和统一性。它的推广使用，可以在全国银行界形成统一的贷款风险分类的标准和体系，客观上为银行、外部审计师和中央银行提供了统一的分析框架和信贷语言，有利于中央银行的金融监管效率和力度。

4．有利于培养信贷文化，锻炼信贷队伍

贷款风险分类法是一种比较先进的管理方法，它既是一个信贷方法问题，又是一个信贷文化问题。它的推行有助于培养健康的信贷文化和锻炼高素质的信贷队伍。

总之，实行贷款五级分类管理，将更利于我国商业银行的稳健经营，并有助于我国银行的监管模式与国际惯例接轨。

（三）改革人事制度，创建信贷风险管理责任追究制

我国商业银行是金融类企业，但是长期以来人员无法进行交流，甚至引用一些金融专业人才都具有一定的难度。信贷人员素质的高低直接影响着信贷质量的好坏，也是能否管好新发放贷款的关键。各级行一定要从国有商业银行生存与发展的高度来重视信贷队伍的建设，采取措施提高信贷队伍的素质。

1．实行公开招聘

①严把信贷人员准入关，推行信贷人员持证上岗考试制度。按总人数的20%比例充实信贷人员，把政治素质高、业务能力强的人员充实到信贷队伍中来。

②推行竞聘上岗制度，激发信贷队伍的活力。始终坚持干部竞聘原则，竞聘结果得到广大员工的认可。这次竞聘，各级行党委始终如一地坚持了党管干部的原则，德才兼备、任人唯贤和大力推进干部革命化、年轻化、知识化、专业化进程的原则，公开、公平、公正、竞争、择优的原则，注重实绩、群众公认的原则和个人竞聘与组织调配相结合的原则，确保了竞聘的公正性和严肃性。

③实行客户经理等级管理。根据客户经理人员的综合素质、工作业绩等对客户经理划分等级；根据客户经理人员不同的等级，明确不同的责任，授予不同的权限，享受不同的待遇。并规定不同的待遇或工资系数，有利于激发信贷人员的积极性，形成有效的竞争和激励机制。

④加强业务培训力度。各级行要采取多种形式，对信贷人员进行业务技能和职业道德的培训，全面更新知识，增强信贷人员的事业心、进取心、使命感和责任感，以适应信贷业务发展需要。

2．坚持双向选择

信贷资产风险管理是金融机构的根本风险，我国商业银行要强化用人机制，不但要吸收高素质的人才进行管理，还要创造良好的条件来吸引高素质人才的加盟，即要确定岗位工资，建立信贷等高风险岗位的高工资岗位水平，有效的吸引高素质人才，打破长期以来的资历型工资。

3．建立业绩考核

打破人员能上不能下的人事制度，根据业绩进行考核。实行等级管理，不同等级授予不同的事权，享受不同的待遇或不同的工资系数，废除过去以工作年限、技术职称和学历高低等非业绩指标来作为工资的主要参考依据，形成有效的竞争和激励机制。

4．专业人员持证上岗

信贷业务是商业银行的主体业务，信贷人员是办理信贷业务的主体，是沟通银行与客户的纽带。信贷人员素质高低直接关系到信贷政策、制度的贯彻实施以及信贷资产质量的高低。实行持证上岗制度是保证信贷队伍整体素质的基础手段，可以督促信贷人员不断加学习，更新知识结构，提高自身的理论修养与专业技能，主动适应日益激烈的金融市场竞争。

（四）加强内部管理，强化监督机制

加强制度建设，完善资产风险监测体系，强化资产风险评价考核。

资产风险监管部门的监测内涵及相应的指标体系必须明确和加以规范。一是要进一步改进资产风险监测方式、方法。首先要创新风险监测手续。积极探索并逐步建立资产风险监管各类分析数据，达到风险信号自动预警、全面提高风险监管的真实性、时效性和准确性。要通过改进和完善风险监测的制度、办法、报表和指标，充实资产风险监测内容，达到认清风险形势、认定风险程度、掌握风险动态、提出风险防范和化解措施的目的。其次要实施重点监管，做到点面结合。 对不良贷款状况进行调查清理和分析认定，切实抓好重点行业、重点地区、重点行的资产质量监管。二是要切实做到严格认定不良贷款。为了实事求是的准确认定和反映贷款风险形态，在认定贷款风险形态上，要切实做好严禁客户经理、信贷人员提供虚假数据；严禁逆程序进行贷款风险形态认定；严禁各级管理行违反总行规定的分类标准另定政策；严禁授意下级行人为调整分类结果。三是要严格考核评价资产质量。为了适应金融监管要求和满足商业银行自身改革与发展的需要，首先，要科学地制定资产质量提高计划，逐步从单项考核不良占比过渡到不良贷款余额与不良占比的双项考核，将任务分解落实到各级行和有关资产管理部门，切实落实责任。其次，要客观公正地评价各级行信贷资产风险状况。要从信贷资产的安全性出发，采用各项指标，每年一次对各行的信贷资产风险进行权威评价。第三，要充分运用考核评价结果。在进行授权管理、信贷计划、机构人员计划编制、工资、费用、固定资产投资等内部分配时，要以各行信贷资产质量为主要参考指标。落实信贷资产质量行长负责制，除不可抗拒的因素外，三年内信贷资产质量示得到明显好转的行，要追究行长责任，贷款质量仍在下滑的，该行行长要就地免职；历年信贷资产风险评价结果要与各级行行长提拔、评先、奖励挂钩；对各级行行长进行责任稽核和离任前稽核时，要把信贷资产质量作为稽核的重要内容。

1．健全监督体系

资产风险监管部门必须紧紧围绕加强管理开展工作。要通过制度建设全面提高监管水平，努力实现“三个转变”，即由单一的对信贷资产的监管向对全部资的监管转变，由单纯的部门监管向加强系统工作指导的转变，由事后、被动的监管向超前、主动的监管转变。

2．实现管理手段电子化

贷款风险分类的信息主要来源于信贷档案，信贷档案是银行信贷部门在信贷业务中积累形成的、系统整理并有序保存的文件资料，是是银行贷款管理过程的详细记载，体现银行信贷管理水平和信贷人员的素质，可直接反映贷款的质量，在某些情况下，甚至可以决定贷款的质量。信贷档案管理政策是贷款政策的重要内容，银行应建立科学、完整的贷款档案管理制度，应运用计算机和网络技术，建立集中式数据网络系统，把信贷日常业务处理、决策管理流程、贷款和客户资料积累、贷款风险预警、贷款分类评级、数据统计分析，信贷监督检查等信贷管理的各个环节和过程全部纳入计算机处理。创造“制度制约+机器制约”的新的信贷管理机制。从而改变银行内部信贷管理水平低，管理手段落后，也是非常重要的原因。长期以来，在信贷管理方式上基本采用手工操作，在信贷制度管理上缺乏执行制度的强制性监控措施。同时也有助于改变信贷信息传递速度迟缓，银行与客户、上下级行之间信息不对称的矛盾，有利于在当前竞争日益激烈的市场中，夺取商机。随着WTO的加入，我国各商业银行都面临着巨大的竞争压力，面对此紧迫性，我国各家银行应规范信贷决策行为。规划信贷结构调整，为我国商业银行经营管理布局谋篇，统筹规划。采取积极有效的信贷管理手段，切实强化我国商业银行的信贷资产风险，不能依靠数字游戏，以借新还旧，人为调整贷款结果等手段来美化或遮掩信贷资产不良过大的局面。如果我国商业银行还按老一套规则行事，就会被金融全球化浪潮所淘汰。

参 考 文 献：

【1】郭河彬，现代商业银行风险与风险监管，经济理论与实践，2006年第4期

【2】姜文虎，现代商业银行风险与风险监管，中国金融出版社，2004

【3】张丽华，商业银行经营管理，经济科学出版社，2002年8月

【4】张功平主编，王珂、李均锋副主编，农村信用社贷款五级分类操作手册，中国金融出版社，2005年9月

【5】谢文丽，我国商业银行经营风险及防范，经济研究参考，2004年第35期