城市商业银行的风险及其控制

1、新《巴塞尔资本协议》与银行风险管理。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。3

2、城市商业银行的发展现状。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。4

3、城市商业银行的风险成因分析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。4

3.1 宏观因素分析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。5

3.2 微观因素分析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。6

4、城市商业银行的风险控制。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。7

4.1牢固树立防范控制金融风险的意识。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。7

4.2加强内部管理，健全规章制度，建立内控机制。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。7

4.3 规范金融秩序，强化金融监管，加大扶持力度。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。8

4.4转变政府职能，积极处理历史包袱。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。9

4.5 建立内部激励机制，加大不良资产处置力度，降低风险。。。。。。。。。。。10

4.6 坚持经营创新，确保城市商业银行稳定发展。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。10

4.7 构建核心竞争力，增强城市商业银行抵御金融风险的能力。。。。。。。。。11

结论。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。13

参考文献。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。14

内 容 摘 要

城市商业银行是适应市场经济体制改革发展需要而产生的地方金融机构，在支持地方经济建设、稳定地方金融秩序、促进地方经济发展和社会繁荣，发挥了重要作用，但由于种种原因，城市商业银行资本金少、规模有限，且由于原信用社实行粗放经营、管理不严，存在大量不良资产，金融风险较为突出，随着我国体制结构的调整和金融改革的纵深发展，研究金融风险的成因、规避、防范化解金融风险已成为当前金融工作的重要任务。本文通过介绍新资本协议、详细分析城市商业银行的产生背景、风险表现，深入地研究城市商业银行风险形成的原因，最后阐明了风险控制的有效措施。

城市商业银行的风险及其控制

金融风险是一个涉及到我国经济和社会生活是否平稳运行的事关大局的问题，对其的管理和控制能力将是对我国政府宏观经济管理水平和金融调控能力的一种严峻考验。城市商业银行是由城市信用合作社组建的，大多数都是小型金融机构，资本金少，规模有限，并且由于原信用社实行粗放经营，管理不严，加上地方政府的不当干预，内控制度不健全，存在大量的不良资产。这些不良资产的存在，严重影响和制约着城市商业银行信贷资金的流动性、效益性和安全性，不利于社会、经济和金融秩序的稳定。如发生骨牌效应，将导致金融危机的产生。当前，国有商业银行均已成立了资产管理公司，剥离了大量不良资产，但城市商业银行的不良资产的处置问题，仍未有一套有效的处置方法，严重制约着城市商业银行的运作和发展，是潜在的金融危机隐患。城市商业银行的金融风险来自系统内部或外部的、对银行资金安全有直接或间接的威胁，其后果是严重扰乱金融秩序甚至社会秩序，造成银行资金损失，发生支付危机，导致金融机构倒闭，引发社会波动，影响整个国民经济的发展，直接造成国家资金和财产的损失。可见，随着我国体制结构的调整和金融改革的纵深发展，研究城市商业银行金融风险的成因，规避和防范、化解金融风险已成为当前金融工作的重要任务。

1、新《巴塞尔资本协议》与银行风险管理

１９８７年１２月１０日国际清算银行在瑞士的巴塞尔召开了经合组织十二国（ＯＥＣＤ）会议，会上通过了《巴塞尔提议》。在此基础上，巴塞尔委员会于１９８８年７月正式通过了《关于统一国际银行的资本计算标准协议》，即《巴塞尔资本协议》。２０世纪９０年代以来，随着金融全球化趋势的日益显现、金融风险管理技术的迅速发展以及计算机技术在银行业中的广泛运用，对于国际化大银行来说，１９８８年资本协议的有效性面临严峻的挑战。为此，巴塞尔委员会于１９９９年开始对１９８８年的资本协议进行修改，新《巴塞尔资本协议》将于２００６年底在十国集团国家正式实施。新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是信息披露。

与１９８８年版资本协议相比，新资本协议的内容更加广泛，更加复杂，多处创新：①建立了完整的资本监管框架。新资本协议明确了商业银行保持资本充足的责任，建立了资本充足率监管的程序和标准，强化了资本监管的有效性，并强调了以市场力量来约束银行的经营行为，提升市场约束的效果，从而形成了新资本协议的“三大支柱” ；②改进了资本充足率的计算方法。新资本协议摒弃了１９８８年资本协议的单一做法。银行可根据其风险管理水平，在外部评级法和内部评级法中选择，风险管理水平较高的选择内部评级法，风险管理水平较低的选择外部评级法；③扩大了风险覆盖种类。１９８８年版的资本协议只对信用风险进行资本监管，新资本协议将操作风险纳入资本监管；④拓宽了资本充足率监管的适用范围。近年来银行间产权关系日趋复杂，新资本协议进一步强调了并表监管，以消除由于银行集团内部相互持股造成银行资本充足率高估的影响，将资本充足率的监管范围扩大到银行集团内部不同层次的商业银行和银行集团的持股公司。

可以这样说，新资本协议更全面、更敏感地反映了商业银行面临的各种风险，代表了风险管理技术和监管手段的发展趋势，进一步强化了风险监管的理念，有助于促进银行体系的安全稳健运行和公平竞争。国际金融市场的参与者及有关国际金融组织会把新协议视为新的银行监管国际标准。从这个意义上说，我们必须认真研究新协议的影响，借鉴国际上先进的金融经验加强金融监管，要更新监管理念强化资本监管，尽管我国对对新资本协议的实施制定了“两步走”和“双轨制”的策略，并不在2006年年底实施新资本协议，但是针对处于我国“第三梯队”的城市商业银行来说，如何对银行风险加以分析和严格控制，并采取必要的措施加以应对，就更显得尤为重要。

2、城市商业银行的发展现状

自1995年第一家城市商业银行成立至今，城市商业银行已经历了近10年的发展历程。在我国在推进经济体制改革的过程中，由于国家对垄断性行业有所放松，使新兴行业、新兴部门获得了迅速的“发展”，而新兴部门的发展引入竞争，竞争的压力反过来又必然使国有部门得到自我改善，结果双轨制的存在在中国的改革过程中形成了一个“新旧部门相互激活的良性循环”现象，地方金融也正是与国家金融并存的双轨制中的一轨。截止2000年底我国已陆续组建了90多家城市商业银行，分支机构3000多个，资产总额5500多亿元，存款达4500亿元，贷款达2700亿元。城市商业银行总资产规模在全国商业银行排名仅次于四大国有商业银行排名第五，这股强大的地方金融势力，打破了我国银行业的传统格局，促进了我国银行业市场竞争机制的引入和形成，为国有银行走上改革求发展的健康道路带来了必要的压力和动力，既是金融机制改革发展的必然产物，在一定程度上又推进着金融体制改革逐步走向深入。

作为中国经济金融改革的产物，城市商业银行在短短的几年里获得了迅速发展，积蓄和具备了很大的发展潜力。但由于种种原因，城市商业银行在发展中也存在着不少现实的和潜在的风险，主要表现在：由于经济环境变化、经营管理不善以及失信行为导致的不良贷款比例高且日趋恶化，由于缺乏国家信用基础及政策扶持的不平等竞争，由于业务结构单一导致的业务收入和利润来源狭窄的弱势地位以及经营管理里不善、违规不规范引发的危机等，城市商业银行风险面广，处于全面的高风险状态，特别是个别城商行已在央行列为重点监控高风险企业。具体风险表现有：

 1、存款恢复和贷款回收缓慢。由于城市商业银行是地方性银行，缺乏国有信用支撑，随着市民风险意识的逐步增强，吸存困难，加上大量沉淀的不良贷款，清收困难、清收效果差，城市商业银行的自救能力变差。

2、资产质量低劣，财务状况恶化。沉淀贷款多，周转慢，回收难，使城市商业银行的不良贷款率高于平均水平，大部分贷款成为损失类或可疑类，清收难度大，巨额不良贷款不能像国有商业银行一样成立资产经营公司进行剥离，因此，资产质量低劣，财务状况恶化最终影响城市商业银行的支付能力，成为阻碍城市商业银行发展的主要障碍。

3、对央行再贷款的依赖程度高，总体上仍处于保支付状态。由于城市商业银行的财务状况不良，社会信誉差，吸存困难，同业拆借只能搞证券回购或抵押，故急需贷款时只能依靠央行的再贷款解决。

4、原城市信用社改组后遗留问题严重，经济案件多，成为管理和风险隐患。由于原城市信用社违规违法经营、对外承诺、担保等，使许多被诉讼案件在城市商业银行成立后陆续“爆发”，造成巨额历史债务，成为城市商业银行难以承受的包袱。

3、城市商业银行的风险成因分析

我国城市商业银行风险的形成，原因是多方面的，既有宏观经济环境和政策变化所带来的经济转型、结构调整和产业发展问题，又有银行和企业经营管理不善，不能完全适应市场经济发展的客观要求运营等微观因素。

3.1 宏观因素分析

 1、经济体制的因素：我国的金融风险并不纯粹是市场经济的伴生物，其实，在计划经济时期，金融风险就早已形成并局部堆积。无论是“统收统支”、“差额控制”，还是“实存实贷”、“比例管理”等，都造成了银行和企业不讲求效益，不良资产居高不下，事实上变为未被觉察的高风险贷款。回顾我国金融风险防范的历史，不难发现，首次提出防范也只能推之到90年代初，而事实上在此之前，我国客观上已经存在了隐蔽型风险，而且只有堆积，却没有真正意义上的防范化解。

 2、金融体制的因素：改革以来，金融体制改革尽管成绩斐然， 市场金融体制框架也基本就绪，但对计划金融体制的改革仍未动其根本，新旧体制的矛盾自然软化了金融风险产生的约束条件。金融体制改革的滞后，形成了金融业“外部环境的市场经济与内部管理的计划经济”的尴尬局面，特别是城市商业银行的法人治理结构不够完善、产权不明晰，使部分逃债企业乘机搅了信贷资金大锅饭的“混水”。

3、地方政府行政干预因素：由于城市商业银行都是以当地政府为最大股东的地方金融机构，因此，它的法人治理结构、经营管理体制等都受地方政府的摆布和控制，特别是很多地方政府将金融机构作为地方的第二财政使用，而某些金融机构为了自身某些局部利益而迎合地方政府，对一些财政性支出项目或违反国家产业政策的投资项目进行贷款融资。由于对政府项目贷款缺乏有效担保和抵押，其还款来源决定于所支持的项目的建设效益及地方政府对还款来源是否列入财政预算，并对借款企业、担保企业、用款单位进行有效的监督和协调，总之是没有还款保证的信用贷款，其高风险是显而易见的。

 4、企业效益不佳、逃债因素：银行通过吸收存款、发放贷款来实现服务经济、自身盈利的目的。当前由于贷款企业效益下降，造成贷款不能按期收回。有时连利息都难以保证，银行的不良贷款呈递增趋势，有的甚至出现支付困难，经营危机。另外，一些企业在地方政府部门的配合下瞒天过海，逃废银行债务，以假破产等手段悬空银行债务，给银行营造了诸多“不是风险的风险”。

3.2 微观因素分析

 1、营运资金少。由于受自身规模束缚，城市商业银行经营机构少，基本客户少，缺乏稳定的具有实力的存款单位，因而与国有商业银行相比存款规模普遍较少。

 2、结算能力差。受自身经营条件与技术手段的制约，在结算方面与国有商业银行差距明显。

 3、竞争压力大。国有银行的商业化转轨步伐在加快，综合性和区域性股份制商业银行也迅速发展，市场占有份额已在原有银行机构范围内分割完毕，城市商业银行要赢得一席之地就要付出更艰苦的努力，银行资产与负债结构单一、业务收入和利润来源狭窄，竞争弱势更加明显。

 4、资产质量不高。城市商业银行的前身是城市信用社，由于经济环境变化、经营管理不善以及失信行为的普遍存在，银行不良贷款比例高企，各家信用社的资产质量高低不一，而且多数存在相当大的经营风险，成立商业银行后，这些风险一时还难以化解，不良资产日益突现，且有恶化趋势。

 5、人员素质偏低。城市商业银行是由城市信用社转轨演化而来，人员素质参差不齐。原有人员构成与人员素质不能适应形势发展的需要。

 6、新的业务品种推广难。城市商业银行的金融创新在具体政策、管理和操作上障碍多，怕承担政策风险和监管风险，业务创新步履艰难，难以突破，发展空间有限。由于金融创新品种审批手续复杂，新的业务品种不能及时推向市场，使创新的动力受到压抑。

4、城市商业银行的风险控制

4.1 牢固树立防范控制金融风险的意识

防范和化解城市商业银行风险要按照“两个”基本转变的要求，实现三个方面工作重点的转移：一是企业生产经营应从过去只注重产值增长转移到效益增长上来；二是金融机构经营管理应从过去只注重规模扩大转移到质量效益提高上来；三是金融监管应从过去以合规性监督为主转移到以风险监管为主上来。只要实现了上述三个方面的转变，就可为金融机构资金正常运行创造条件，防范和化解金融风险就有了基本保证。

4.2 加强内部管理、健全规章制度、建立内控机制

以防范风险为核心，建立起有效的内控机制。严格执行审贷分离制度和贷款损失追究制度，内强管理，外树形象，多管齐下，努力寻求金融风险防范和化解上的有效突破。当前城市商业银行要把预防和控制风险作为一项核心工作，筑起抵御风险的坚强防线。

1、完善资产负债管理制度。城市商业银行必须使资产负债管理成为经营管理的自律行为，在追求资产与负债协调的过程中努力完善其经营行为，根据资金来源情况合理配置资金，保证在资产安全的前提下获得较高的收益。

 2、健全内部控制机制。风险的防范要求提高全员的风险意识，更重要的是建立起末雨绸缪的风险控制措施，在相当大程度上取决于预防与控制措施的完善。城市商业银行要根据职责分明、权责对称的原则建立起有效的制衡机制，在重要部门及重要岗位实行全力分解和轮岗制度，同时要切实抓好已有制度落实，通过强有力的内部监管堵塞漏洞，消除风险隐患。

4.3 规范金融秩序，强化金融监管，加大扶持力度

为规范金融秩序，人民银行有必要采取“恩（扶持）威（监管）并施”的方法，促使地方金融走上发展的正途。

1、强化金融监管关键是明确监管目标和强化监管手段

从加强人的管理入手，通过实施以“人”为核心的金融监管，来控制和减少由人造成的风险。这主要包括三个方面：一是严格对地方金融管理人员任职资格的审查，“不符点”则“不准入”；二是加强对地方金融高层管理人员任职情况的考核与监管，不称职则“离岗”；三是加大对地方金融损失责任的追查力度，违法违规则“禁入”甚至绳之以法，以增强警示效应。

建立和完善金融风险预警监测和控制系统，把防范化解金融风险的各项工作落到实处。一是迅速制定和完善与金融风险预警相关的各项制度，包括金融信息披露、资产负债比例管理、金融法人资格证书、金融监管通报、金融机构信用评估、金融机构大额贷款报告、金融会计统计检查等制度；二是迅速构建全方位的非现场监管信息反馈机制，建立地方金融监测档案，对地方金融的经营状况和产业、行业发展进行预测；三是建立各地方金融的源头数据信息和派生数据信息系统，形成央行与地方金融“二合一”的共享数据系统；四是强化对地方金融报送财务报表的质量检查，推行奖惩制度。

2、加大扶持力度

⑴ 保守地方金融的经营秘密，注意维护地方金融的社会信誉，及时制止某些大金融机构的不正当竞争，使地方金融有机会通过发展消化不良资产，有效地化解金融风险特别是经济周期性金融风险。

⑵ 适当放宽对地方金融的现金管理和及时对其提供短期融资，因地方金融资产规模较小，资产负债期限结构未必合理，资产变现能力较低，难免出现资金周转或暂性的支付困难，为保证其有限的信用度，有必要在现金支取、短期融资等方面给予大力支持。

⑶ 批准地方金融适当增设网点，或在国有独资商业银行精简分支机构时，允许由地方金融接管，适当扩大网络覆盖面。

⑷ 向上争取从国有商业银行中剥离已成网络的汇兑清算系统，改变成为全国统一的股份制的和各家商业银行共享的汇兑清算系统，使商业银行以不多的成本获得重要的经营资源；或使商业银行拥有自己独立动作的汇路，协助成立全国城市商业银行数据通讯系统，使各行间的汇兑可在全国范围内迅速实现。

⑸ 建立金融风险基金及救助贷款制度，在一定程度上发挥存款保险公司功能。各金融机构按总负债的一定比例提取专款，交人民银行专户储存作为金融风险基金，在辖内金融机构发生突发性事件时提供低息贷款援助。

4.4 转变政府职能，积极处理历史包袱

政企严格分开、企业转换经营机制、政府实行不干预政策已经成为当今经济生活的主流。但也有部分县区、乡镇对企业转制缺乏正确的认识，简单地采取“甩包袱”的方式，只想一卖了之，解决个人集资款后则可当“太平官”，完全无视最大的债权人——金融机构的存在。极个别地方甚至默许、纵容、策划企业逃债，导致包括地方金融的贷款债务悬空，金融风险骤增。地方金融也是企业，如果不良资产过多，也会象其他企业一样出现危机，其危害要远远大于一般企业。且商业银行是地方性股份制银行，信托公司是市政府的全资机构，按照中央“谁家孩子谁家抱”的政策，地方金融的资金缺口最终由地方政府注资。

因此，地方政府有必要回到切实推行企业改制、积极处理历史包袱的正途上来。

1、尽快建立国有资产管理运营体系，改变企业隶属政府的状况，取消用行政手段管理企业的做法，让企业走向市场。通过企业的改制，减少对贷款的需求，实现从间接融资到直接融资的转变，从而分担地方金融的金融风险。

2、地方政府尽量减少出于政治目的对地方金融信贷行为的干预，实事求是地处理历史包袱。不能借口“企业走向市场”而“新官不理旧事”，应积极协助地方金融追收贷款、理顺存量资产，保护其合法权益，支持其稳健经营。市政府在有必要时可采取欠款从财政返还部分扣收的方式，以加强辖内县区解决金融债务的责任感。

3、采取积极的配套政策措施，有效地落实和保护金融债权。如协调有关部门制定统一适当的税费政策，减免地方金融在处理不良资产中的登记费、评估费、过户费等专项费用，取消地方金融处理抵押资产重复收税等规定。

4.5 建立内部激励机制，加大不良资产处置力度，降低风险

地方商业银行要建立激励机制，加大处置力度，采取多种处置方法。首先，地方商业银行对处置不良资产的银行工作人员建立激励机制，实行双向考核奖惩制度，按一定比例设奖励基金，对贡献人员进行奖励。对以现金形式收回不良资产的单位和个人，给予现金奖励，对没有完成压缩任务的进行经济处罚。其次，要加强对不良资产的监测、考核，采取动态和静态两种方法来进行考核，将不良贷款降比作为考核的重要依据，促使不良贷款逐年下降。第三，要严格按照《贷款通则》和《担保法》的有关规定，认真操作贷款业务，严格执行贷款的“三查”和“审贷分离”制度，对借款人和保证人的资信程序、项目资金的近期效益和远期效益要作出细致的调查和分析，要建立和完善贷款的责任追究制度，努力提高新增贷款的质量。第四，在不良资产的处置方面，要根据不同的特点、采取灵活多样的形式，如：债务置换、资产置换、产权置换，转让拍卖等，加快处置不良资产的进度。应及时修改《贷款通则》等法规，制定银行债务减免的有关规定和相应的会计制度。根据《贷款通则》的规定，本金的减免、利息的停、缓、减、免均需报国务院批准，这样使银行缺乏债务重组的自主权。事实上，大力促成资产重组、债务重组是处理不良资产的一种主要手段，而要进行债务重组，减免债务是不可避免的。赋予银行债务重组的自主权，是解决不良资产问题的必然要求。

4.6 坚持经营创新，确保城市商业银行稳定发展

坚持经营创新，发展稳定的客户群体。在同业竞争日趋激烈的市场环境中，创新是赢得主动的重要手段和根本出路，而稳定的客户群体是商业银行存在和发展的基础。

1、以创新来推动经营业务全面发展。金融业的发展与发达是以创新为基础的，城市商业银行的可持续发展应以经营创新为主要推动力。从目前来看，首先可以考虑开办基金管理、证券清算和保管，网上银行，电话费、煤气费、水电费、购物费结算等等业务。以佛山市商业银行为例，当前最迫切的是积极申请开办国际结算业务，并加快电子网络建设，争取城市商业银行早日加入全国汇划体系，开办跨省汇兑业务。

2、建立起新型的银企关系。建立新型的银企关系是将银行与企业的合作关系用法律文本的形式固定下来，实质上是金融资本和产业资本的融合，目的是在双方良好合作关系的基础上实现各自的发展。从企业来讲，是希望银行能够提供全方位综合性的服务，从银行来讲，需要一定数量的优质客户群体作为自身发展的基础，信用好、效益佳的大企业成为银行追逐的目标，银企关系稳固有利于银行从容调度资金，增强资产的流动性。

4.7 构建核心竞争力，增强城市商业银行抵御金融风险的能力

防御和化解城市商业银行的金融风险，最根本和最重要的还是必须建立起城市商业银行的核心竞争力，不断增强自身的实力，才能更有效地化解风险，取得新的发展。

城市商业银行的竞争力包括营销竞争力、研发竞争力、理财竞争力、产品竞争力等，但这些只是银行某一方面的竞争力，而核心竞争力却是处在核心地位的、影响全局的竞争力。城市商业银行的核心竞争力有三个核心组织部分；企业文化、服务体系和人力资源。其中最基础的是企业文化，外围是良好的服务体系与良好的人力资源开发。此外，完善的激励约束机制，完备的规章制度，具有市场竞争力的金融产品，牢固的客户群等也是提高核心竞争力的重要因素。这些核心竞争力是城市商业银行发展的必备条件，是城市商业银行抵御和化解风险的最有力保证。 

同大银行相比较，城市商业银行的经营规模仍然偏小。但银行上规模是一个长期的过程，城市商业银行与大银行之间的竞争在相当长的时期内体现为效率的竞争，即核心竞争能力的较量。因此，对城市商业银行来说，要化解风险，实现新发展，今后的工作仍主要围绕构建核心竞争力而展开，以良好的管理为基础，尽快形成企业文化、服务体系和人力资源开发等方面的优势。

㈠ 形成独特的企业文化

企业文化建设包括企业环境、价值观、英雄人物、礼节和仪式、文化网络等五项要素，其中，价值观是企业的基本思想和信念，是企业文化的核心。成功的银行领导者应该根据企业所处的环境，提出明晰的价值观（信念），为全体员工提供共同的奋斗目标和日常行为的准则，并通过银行的先进典型、成功案例和仪式规范来维护和强化这种价值观。银行的成败往往也系于其员工能否识别、接受本组织的价值观并按之行动。如果银行能够做到这一点，银行的企业文化必将是独特的，而这样的银行也必将是有很强竞争力的。

㈡ 建设良好的服务体系

城市商业银行决策层次少，业务集中，决策效率高，同样的技术条件下业务调整速度快。因此，城市商业银行完全可以通过建立“灵活服务体系”或称“弹性服务体系”来形成自己独特的服务模式。建立弹性体系需要整合银行的业务流程。新的流程是：银行的对外营销人员发现市场需求——鉴别需求的经济价值——锁定客户——代客户提出业务需求——银行为客户研发新业务——整合业务流程（依照客户需要）——营销人员为客户提供服务并反馈客户信息——修订并提高业务水平，如此反复循环。营销人员“接单”，银行其他部门相当于“生产车间”，看单下料，以市场为导向进行“生产”，依照市场需求灵活调整“生产线”，提供个性化的服务。能够这样提供产品与服务的银行将是最有竞争力的银行。同样的服务模式，会因不同的企业文化而具有不同的个性，使顾客有不同的感受，从而决定是否会使交易双方产生认同感而持久维持交易关系。城市商业银行的企业文化渗透到服务的各个环节，调动员工的积极性与创造性，增加组织的柔性，弥补企业组织僵化的不足，及时纠正服务体系运行中的缺陷。这样，即便竞争对手建立起同样的服务体系，由于拥有独特的企业文化，自己也会在相当长的时期内保持明显的竞争优势。

㈢ 进行系统的人力资源开发

全国金融工作会议指出，要建设一支高素质的金融人才队伍，是提高我国金融业竞争力的关键。要大力实施人才战略，健全金融企业内部的激励与约束机制，积极创造条件吸引和留住人才，建立知人善用、人尽其才的用人制度，全面提高金融队伍的整体素质。

商业银行是人力资源密集型企业。商业银行的人力资源开发力求做到：一是立足于企业文化建设，形成能够吸引人才、留住人才、发挥人才潜能的良好的企业文化氛围。二是建立良好的激励与约束机制。在这样的机制中，核心是正确、透明的信息传递，从而能够科学公正地评判个人、部门及各管理层次的工作绩效，为优秀人才能力的发挥创造良好的企业层次的制度环境。能够及时公正地奖惩，注重奖惩的时效性。同时注意“放管结合”，给予创造性劳动以生存的空间。三是以现有人才为主，合理引进人才，积极进行人才资源开发。注重打破常规，用人所长，鼓励创新，及时给予必要的待遇，引导各类人才将本职工作作为自己的事业。努力建立科学的、系统的人才评价与培训体系，提高各类人才的综合素质。有意识地将人力资源部门发展成为促进全行发展的战略性部门，做好人力资源开发的战略规划，并扎扎实实地落实。基于这样的基础，逐步将银行建设成为富有竞争力的“知识密集型”企业。

结论：综上可见，随着经济金融改革的不断深化，城市商业银行的后发优势不断显现，市场竞争地位迅速提高，已经成为影响我国银行业乃至全国金融市场改革的重要主题，但城市商业银行在发展中也存在着因体制的软约束，地方政府不适当干预，银行内控制度不健全，企业逃废悬空银行债务等因素造成的金融风险。因此，城市商业银行必须认清形势，把握机遇，扬长避短，务实创新，加快改革与发展步伐，通过强化监管、规范金融秩序，转换政府职能，加大扶持力度，务实盘活不良资产，建立健全内控制度、激励机制，坚持经营创新等办法，更重要是要构建城市商业银行的核心竞争力，增强自身抵御和化解金融风险的能力，从源头上根治风险，确保城市商业银行健康发展，为地方经济发展发挥出更大的作用。

参 考 文 献

[1]、夏潆炎：《现代金融理论的发展及其启示》，《金融教学与研究》，2002.6

[2]、吴显汇：《略论基层商业银行如何加强贷后管理和防范信贷风险》，《佛山金融》，2003.3

[3]、李念：《商业银行风险管理文化探讨》，《佛山金融》2003.1

[4]、邓向文：《整合资源 发挥优势 创新发展》，《佛山金融》2003.1 

[5]、刘锋：《城市商业银行改革研究》，〈佛山金融〉2002.3