论商业银行经营中存在的风险及其控制

目 录

商业银行风险的类型和特点

商业银行经营中风险产生的原因

商业银行风险的防范措施

内 容 摘 要

20世纪90年代以来，许多国家纷纷放弃原来的分业经营、分业管理的金融制度，向银行、证券、保险相互融合、相互促进的综合化金融方向发展。综合化经营已成为当今国际金融业的主流经营模式。作为我国金融体系重要组成部分的商业银行，必须紧紧把握国际金融的发展趋势，有效推进综合化经营的健康发展，提高我国商业银行的国际竞争力。商业银行是经营风险的企业，它存在的风险包括信用风险、操作风险、犯罪风险、市场风险、资本风险等五大类。内控不严，缺少专业人才，管理理念落后是我国商业银行所面临的经营风险日趋复杂的重要原因。如何准确地识别和度量风险，实现风险的优化管理是商业银行得以生存和发展的关键。目前，我国正处于经济体制转轨的特殊时期，随着我国利率市场化步伐的加快和国内金融市场的进一步开放，我国商业银行所面临的经营风险日趋复杂。银行风险问题是我国金融业面临的一个紧迫问题,如何采取切实有效的措施, 增强综合化经营的风险防范意识，强化风险管理和控制，防范和化解金融风险就成为国有商业银行的当务之急.。

论商业银行经营中存在的风险及其控制

自商业银行产生之日起，风险就与之相伴相随。根据商业银行经营风险中出现的复杂多变的特征，本文将探讨商业银行经营中存在的风险及其防范措施。

一、商业银行风险的类型和特点

信用风险

信用交易是一把双刃剑，当授信人（债权人）授信失当或受信人（债务人）

回避自己的偿付责任时，风险就发生了，即产生了“信用风险”。

造成“信用风险”的原因是多种多样的。但造成信用风险的基本原因是“信息不对称”。当企业（授信人）和交易伙伴（受信人）进行交易时，交易双方的信息是不对称的。“受信人”在私有信息的享有层面上比“授信人”占有优势（比如经营情况如何，财务状况是否稳健等），因为只有“受信人”最了解自己的情况。简而言之，信息不对称说的是“授信人”没有“受信人”知道的多。如果“受信人”的道德不良，或偿付能力出现问题，则使“授信人”无法按期收到货款，或无法完全收回货款，形成“信用风险”。

导致信用风险增长的因素是多方面的，；其中中小企业的诚信缺失已经成为一个比较重大的问题。

道德意识弱化是中小企业诚信缺失的根源。在我国由传统计划经济向社会主义市场经济转型的历史时期由于种种原因，社会变革对价值观念的巨大冲击，道德标准迅速滑坡，传统文化道德的约束力正在被削弱或丧失，而新的文化道德体系尚未有效建立。而金融市场的扩展使中小企业进入并从金融市场直接融资变得更加容易，它们选择从银行借款的公司也越来越具有更小的规模和更弱的信用等级。因此，建立一个社会普遍认同的契约观念、契约精神和诚信意识来维系信用秩序和市场秩序是非常重要的。 目前，我国中小企业已经超过1000万家，占全国企业总数的99%，其创造价值占工业增加值的75%，GDP的59%，每年出口创汇占60%。毫无疑问，中小企业已经成为推动经济繁荣、创造就业岗位的生力军。但是，融资难却成为许多中小企业难以跨越的瓶颈。

由于大量同类中小企业为眼前的利益而不顾产品质量和企业信用，竞争压价，只求获取订单数量，不求产品质量，最终无法保证质量。这些做法对企业的诚信构成严重损害，教训也委实深刻，例如，在国外空调品牌抓住有利时机纷纷抢滩埃及市场之时，中国品牌却在埃及市场上败下阵来。究其原因是中国的部分厂商只贪图眼前利益，以次充好，企图“捞上一把就走”。如此短视行为，带来的严重后果是在埃及丧失了信誉这个“从商之本”，令人惋惜地丢掉了原本形势乐观的市场。

据有关媒体披露，我国每年因企业不讲诚信而付出的代价大约近六千亿元，其中逃避债务的直接损失1800亿元，合同欺诈、产品质量问题和制假售假所带来的损失2000亿元，“三角债”2000亿元。企业间互相拖欠贷款现象屡屡发生。面对激烈竞争，不少中小企业还存在着合同欺诈，虚假报表，价格陷阱等。企业本身的商业信誉没有保证，即使企业做成了生意，往往也无法保证货款的回收，这直接导致银行担心对他们的贷款无法收回而不予借贷。诚信不足直接导致企业融资困难已成为一个不争的事实。因此，诚信作为企业文化一个重要组成部分，在企业文化中扮演重要角色已无疑义。加强诚信建设成为当务之急，把它作为企业文化建设的重中之重来抓大有必要。

操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件给银行造成的风险。它具有四大特点：（一）具体性；（二）分散性；（三）差异性；（四）复杂性。近年来，随着金融技术的日趋复杂化以及金融创新的日益频繁，银行活动及其操作风险特征变得更加复杂，操作风险不仅给银行造成了直接的经济损失，更重要的是对商业银行的信誉产生了直接的负面影响。当前由于管理体系、技术条件和人员素质等方面的原因，商业银行对于事前风险控制工作显得较为薄弱，同时，预警机制也未有效的建立起来，不能进行有效的控制。

2005年伊始，中国银行业似乎一下进入“多事之秋”，金融业大案、要案频发且不断升级。先是年初中国银行黑龙江河松街支行行长高山卷款10亿元潜逃案；随后2月22日，建设银行吉林分行3.2亿元金融诈骗案又浮出水面；3月24日，银监会又查出农行包头分行重大违法经营案件，涉案金额1.15亿元；仅8天之隔，4月2日中国银行北京分行6.4亿烂尾楼骗贷大案曝光。建行上市冲刺阶段，又发生了原行长张恩照突然“辞职”事件。此类案件，中国社科院金融所所长李扬称之为“细节中的魔鬼”，正是巴塞尔新资本协议谓之的“操作风险”。换句话说，中国银行业面临的操作风险正在逐渐显现，且严重程度令人担忧。

银行机构对操作风险识别与控制能力不适应业务发展的问题已十分突出。一些机构由于相关制度不健全，或者对制度执行缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力，风险管理和内部控制薄弱，导致大案、要案屡有发生。面对如此严峻的形势，银行机构开始加大力度，采取切实措施，有效防范和控制操作风险。可以看出，操作风险管理的重要性和必要性越来越多地被各界所认识。但遗憾的是，目前还没有形成一个广泛认可的操作风险衡量和管理框架供银行业借鉴。不过我们可以从各种金融案例中总结经验教训，对发生的每一次风险事件进行监控和记录，并分析导致每次风险的因素和产生风险的环节点，度量这些因素对风险的具体影响，同时对风险的程度进行数量化的度量记录。按照不同的风险事件和其所发生的业务部门不断积累风险识别经验，有利于进一步识别当前和未来潜在的操作风险。

犯罪风险

犯罪风险是指商业银行内部人员、外部人员或内外勾结通过不法手段牟取暴利而给商业银行带来损失的可能性。商业银行是巨额货币资金的集散地，容易滋生经济犯罪，也是抢劫、诈骗等犯罪活动的重要目标。某些工作人员明知违法，但抵挡不住糖衣炮弹，帮助或伙同犯罪分子大肆侵吞国家资金，使银行防不胜防。犯罪活动一旦发生，就会给商业银行带来巨额的财产损失和名誉损失。

犯罪风险主要表现在四个方面：

（1）利用信贷权力谋私。一些掌握信贷职权的银行工作人员可能利用职权以贷谋私；或借用贷款单位的名义贪污挪用公款；损公肥私，捞取不义之财，或内外勾结，骗贷外逃。

（2）非法吸储、集资坑害储户。银行工作人员以高额利息为诱饵，吸纳储户存款，采取开具存单不入微机另设账目等非法手段，伙同其他人员串通一气，共非法截留、挪用、挥霍储户存款。此类案件大部分发生在基层金融机构。

（3）参与洗钱等金融犯罪活动。国内外犯罪分子已经开始拉拢、腐蚀我国银行工作人员。有资料表明，已有银行工作人员参与协助了国际洗钱活动。另外，驻外中资银行工作人员可能成为职务犯罪高发人群。

我国的金融体系治理结构存在缺陷和金融外部监管体制不完善是造成无法有效遏止金融腐败和犯罪风险的重要原因之一。

首先，我国的金融体系治理结构存在缺陷。一是金融企业高管人员角色定位模糊。我国金融企业高管人员往往在官员与金融家两个角色之间飘忽不定。二是金融机构“一长制”现象严重。这种制度容易扼杀金融企业经营管理权限的制衡机制。主要责任人行长或董事长（通常称为“一把手”）权力过大，就不可避免地会出现权力寻租、钱权交易等情况。三是业绩考核仍以揽存为标准。国内许多商业银行暗地里将员工所吸引的存款数同奖金挂钩，有的甚至与职务升迁挂钩。“揽存”这一现象在实践中还常常表现为“高息揽存”，也就是通过变相提高存款利息或给予某些利益，以达到增加存款数量的目的，因此，现行我国商业银行的业绩考核机制在一定程度上不利遏制金融腐败行为。

其次，金融外部监管体制不完善。一是金融监管部门不独立，人事制度缺乏约束。我国的金融监管部门其实是监管机制上的附属物，不具备一定的独立性。二是金融监管理念有偏差，监管制度存在缺陷。目前金融监管的指导思想存在一定偏差。风险监管在提高被监管者机会主义行为的同时，也使监管当局自身背上了包袱——如果揭了盖子，等于自身没有控制好风险，这也就加大了监管当局自身的道德风险，可能会避免触及风险背后的诸多恶性问题。

市场风险

市场风险是指由于证券市场不规范和金融市场秩序混乱引发种种损失的可能性。一些企业和机构存在捞一把的侥幸心理，将大量银行信贷资金投入股市，加大股市泡沫成分，危及银行信贷资金安全，使企业贷款清偿风险加大。

以往，我国商业银行对信用风险非常熟悉，商业银行风险控制的主要精力也放在信用风险方面。然而，市场风险实际已经出现在银行的日常经营中，市场风险的集中暴露是在最近一年多的时间。2005年初，外币的流动性风险等已经造成多家银行不得不采取多项紧急措施，并不得不承受了较大的资金损失。因此，市场风险已经非常现实地摆在银行的面前。在资本充足办法实施后，商业银行面对资本充足要求，必需调整资产负债结构，其中增大投融资比重将是十分重要的一环，为此，商业银行将会加大产品创新力度，设计能够获得较高利润的、更容易销售的产品，将会导致市场风险不断增大.。如果某家商业银行控制和管理市场风险的水平相对较低，不能更清醒地知道应该承担多大风险，不能更早地估计不利的市场变化，不能更科学地选择业务策略，不能更合理地确定风险价格，那么它就不能在激烈的市场竞争中获得优势，只会败下阵来，导致巨额亏损，甚至出现经营危机。

资本风险。

资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿能力职能的可能性。。我国金融机构资本充足率的现状存在着几个问题：

（一）数量不足。根据国际性金融机构披露的中国银行业的经营数据，中国银行业的资本金不足的问题是比较明显的。2003年末11家股份制商业银行的平均资本充足率为7.35%，112家城市商业银行的平均资本充足率为6.31%，仍低于巴塞尔资本协议I规定的8%的最地要求。

（二）结构不合理。我国国有的商业银行除了按规定提取少量的呆帐准备金外，基本上没有附属资本。

（三）来源渠道单一，自补能力弱。当前我国的商业银行只有深圳发展银行、浦东发展银行、招商银行、民生银行、华夏银行能够上市交易用股本补充资本金。

二、商业银行经营中风险产生的原因

随着商业银行业务多元化和国际化经营，我国商业银行的暴露出风险管理起步相对较晚的弱点。管理理念和防范意识从高级管理层到基层网点的普通职工呈现逐级递减趋势，由于缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，没有形成职业化的风险管理人才队伍，造成内控管理机制不完善，不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。外部监督和市场约束的作用也没有充分发挥作用。监管和约束仍比较薄弱，方式和手段不适应形势发展需要，责任没有落实到高级管理人员和岗位责任人，许多问题暴露后才发现。信息披露还不规范、不完备，对于风险信息披露尤其不充分。这些因素是使得我国商业银行所面临的经营风险日趋复杂的重要原因。因此，强化风险管理和控制，防范和化解金融风险就成为国有商业银行的当务之急.。

虽然商业银行的经营中存在着诸多风险，但我们只要做好充分的准备，制定一系列严密的防范措施，就可以把风险控制在最小的范围内，避免给银行造成重大的损失。

三、商业银行风险的防范措施

（一）信用风险的防范

（1）尽快培养起企业的现代信用意识，提高全社会的信用意识，营造诚实守信光荣、造假失信可耻的良好社会信用氛围，综合运用法律行政的手段惩戒失信行为，让失信者在经营中付出高昂的代价，从而规范市场经济秩序，优化银行信用环境。

逐步建立和市场经济发展相适应的由个人、企业和政府信用有机组成的国民信用体系。确立以信用为基础的法律框架，要在刑法、民法、经济法、合同法、诉讼法等相关法律条款中对失信行为作出明确处罚规定，加大舆论监督和曝光力度，用法律规范信用行为。将企业信用与“市场主体不良行为警示系统”(即“黑名单”)相联通。被锁入“黑名单”的企业和个人，在今后比较长的一段时间内，开办登记注册、变更撤消、对外投资、行政许可以及资质等级评定等方面的事项就要受到限制。限制期界满时系统自动解除限制，但警示内容将转入历史记录作永久保存。建设全社会共享的信用数据库网络，将个人和企业的银行贷款、信用状况、偿债能力等进行规范的记录，使银行等可以依法查询。

（2）建立健全商业银行内部管理制度，保证经营管理的规范化和高效化。具体地：一是建立健全信贷专门管理机构，防止信贷权力的过分集中，实行信贷决策民主化、科学化；二是做好信用评估工作，将贷款风险评估具体落实到独立于信贷业务部门的职能部门，以保证贷款的安全性和盈利性

（3）加强银行的信用风险管理。银行在风险防范方面要做好信用识别、风险估计工作，对于那些风险较大的贷款项目不贷、少贷或联合其他银行同贷。在风险转移方面，银行可以采取更换贷款方式将风险转移给借款人或担保人，也可以采取和借款人及其担保人向保险公司办理资金和财产保险，使贷款一旦发生风险，由保险公司给予经济补偿的做法。在风险补偿方面，商业银行在业务发展的同时，提高贷款损失准备金的提取比例，使资本金得到很好补充，增强商业银行抗风险能力。 

（二）操作风险的防范

（1）以人为本，加强风险教育。操作风险产生的一个主要原因在于人的因素，因此提高全员按章办事的意识，不断学习业务技能，是防范操作风险的有效手段。现代商业银行必须明确岗位职责，正确处理风险防范和业务拓展之间的关系。必须有意识的培养专业风险管理人员，采用集中培训的方法，使风险管理人员能集中学习先进的风险管理知识，从而增强商业银行防范风险的能力。必须健全福利保障和用工制度，提升员工的基本保障水平，不会应过多担心生活问题而影响工作，引发操作风险和道德风险。

（2）加强内控，建立长效机制。金融机构经过多年的扎实工作建立了大量的比较齐全的规章制度，但尚有部分业务管理存在漏洞，部分制度需要重新建立或修订。采取一切措施确保制度的执行。加强协调与配合，提高综合控制能力，使业务运作高效进行的同时又要达到相互制约的目的。进一步规范内部授权授信制度，实行逐级负责制。改进经营绩效考核办法，从单纯重业务发展和经营利润的考核转变至以风险管理为前提的全面质量考核体系。

（3）加强监督，实行责任追究制度。商业银行普遍存在问责追究制度不到位甚至缺失的问题。因此商业银行必须建立授信责任追究制度，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定并按规定对有关责任人进行处理。商业银行对员工特别是分支机构负责人的失职行为不能仅仅内部批评教育或一般性的经济处罚，要让责任追究制度落到实处。 

（三）犯罪风险的防范

（1）配合强化内部控制，启动防范风险的“人心工程”。这里所谓的“人心工程”主要是对从业人员的思想道德和职业操守教育。首先管理者要把好行员的教育关，使其树立正确的人生价值观，自觉抵制畸形物质欲望的侵入和渗透。其次，管理者要把好人事关，包括人员控制关，人员监察关。再次，应加强领导与行员、行员与行员间的交流沟通，尽量为员工排忧解难，满足员工们的一些正常合理要求，努力改善工作环境，搞好政治文明和精神文明建设。

（2）强化法制观念,不断提高依法治行水平。各级领导干部要牢固树立依法合规经营理念,始终保持高度清醒的头脑，绝不许涉足违规违法禁区，发现违规违法的苗头，要坚决予以遏制.要经常开展案例剖析，以案说法，运用反面的教训警醒金融从业人员，不断加深其对法律、监管规定、道德标准的认识，提高员工按照法律法规约束自己行为的自觉性，使其在遇到道德考验时能够根据道德指引做阳光抉择，为银行创造良好的经营管理环境。商业银行应该从不断增强广大员工的廉洁自律意识、依法经营意识入手，根据银行业的工作特点，围绕预防职务犯罪这一主题，用现身说法、以案释法等形式进行系列教育活动，从而起到防范的作用。

（3）努力构建防范道德风险的监管体系。建立银行业化监管为主导，银行内部审计稽查和行业自律为主体，银行业中介社会化监督、舆论监督、公众监督为补充，以银行信息充分披露为载体，以风险监督管理为核心，以识别风险、剖析风险、警示风险、监控风险、化解风险、消除风险为重点的多元化防范道德风险的监管体系。

（4）实施银行业诚信战略，全力打造银行诚信。督促员工在日常业务工作中正确行使组织赋于的权力，认真履行工作职责，充分显示新时期银行员工的良好职业风范.要针对员工的具体情况，强化职业道德和风险意识教育，要多层次、多形式、全方位地开展思想道德教育、普法教育、规章制度教育，增强银行员工遵纪守法的自觉性和拒腐防变的能力,筑起坚实的思想防线。

（四）、市场风险的防范

建立有效的市场风险管理政策和程序。商业银行应当制定适用于整个银行机构的、书面的市场风险管理政策和程序。市场风险管理政策和程序要与银行的业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应，并与其总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的总体风险水平相一致。银行还应对不同类别的市场风险（如利率风险）和不同业务种类（如衍生产品交易）的市场风险制定更详细和有针对性的风险管理规程。

资本风险的防范

建立科学的金融风险监测体系。（1）资本充足率。我国应把“资本金/加权风险资产”的最低比例定为8％。（2）资产流动性。具体地说就是检查商业银行是否按国家规定缴足在中央银行的存款准备金、留足备付金、提取呆帐准备金，存贷比例、结果是否合理，随时可以变现流动性资产数量、借入资金比例、固定资产投资是否在规定的比例和限额以内等内容。

（3）资产质量。主要采用“四个结合”的方法，一是现场监督与非现场监督相结合。二是定期监管与不定期监管相结合。三是金融机构管理档案与风险监管档案相结合。四是风险状况的定期通报与特殊情况及时通知相结合。

 

参 考 文 献

《商业银行风险论》--《中国金融》2005年第4期刘卉，李晔

《强化商业银行风险管理的若干建议》-----《金融实报》2006年10月25日康玉坤

《中国商业银行风险预警体系的构建》---经济科学出版社2006年2月杨有振