论农村信用社信贷风险及其防范措施

XCLW122922 论农村信用社信贷风险及其防范措施

第1章当前我国农村信用社信贷现状1

第2章农村信用社信贷风险的成因分析2

2.1 体制及制度原因2

2.2 人员素质及办公设备原因3

2.3 市场及客户原因3

2.4 信贷人员业务素质不高，法纪观念淡漠3

第3章防范信贷风险的措施4

3.1 完善体制及制度建设4

3.2 加强人员培训升级办公设备5

3.3 加快农业产业化和规模化经营5

3.4 建立健全信贷风险管理制度6

第4章总结7

内容摘要

目前我区农村信用社已进入了一个新的发展阶段，信贷规模以前所未有的速度快速扩张。信贷业务的发展要实现良性循环，就必须适应新形势、新要求，以市场为导向，以效益为中心，切实加强信用风险、操作风险和市场风险的管理，提高信贷资产运行质量，实现全区农村信用社可持续发展。

关键词：农信社信贷风险成因分析风险防范

论农村信用社信贷风险及其防范措施

当前我国农村信用社信贷现状

仍为了深化农村金融体制改革，改善农村金融服务，促进农业发展、提高农民收入，全面建设小康社会，根据2003年8月，国务院颁布了《深化农村信用社改革试点方案》，并在浙江等8个省(市)进行试点。履行农村信用社管理职能的省级政府，纷纷从农村信用社和农村经济的长远发展考虑，为农村信用社提供一系列的政策上和资金上的支持。同时，随着农村信用社增资扩股工作的发展，农村信用社股本金有了很大幅度的增加，资金更加充裕。

农村信用社深化改革试点多年来，经营管理方面得到一定程度的改善，各项业务也有了较快发展，根据各项资料统计数据显示，截至2008年末，全国农村合作金融机构(含农村信用社、农村商业银行和农村合作银行)资产总额427 16亿元。其中各项贷款余额25008亿元(占全部金融机构的11．6％)，比2005年末增长47．9％，农业贷款占银行业机构全部农业贷款的比重达76．8％；各项存款余额35426亿元(占全部金融机构的13．8％)，比2005年末增长57．2％。所有者权益2353亿元，比2005年末增加1423亿元。2008年末的数据还显示，全国农村信用社不良贷款余额为3865亿元，这其中还有大量不良贷款没有包括进来。尽管不良贷款率较2005年农村信用社系统全面推行改革后有很大改善，但是仍高达16．79％，与其他金融机构相比差距很大。

从以上资料表明，在国家政策和地方政府的大力支持下，农村信用社的体制改革已经取得了一定的成绩，在对资金风险防范力方面有了较大的提高，不良贷款率仍然较高，加上目前大部分农村信用社仍实行贷款四级分类，造成家底不清，导致潜在风险突出、不良贷款没有得到真正的充分下降。提高农村信用社信贷风险防范能力然需要付出长期艰巨的努力。

农村信用社信贷风险的成因分析

信贷业务是农村信用社的主要资产业务，其收益是农村信用社的主要收入来源。虽然，现在农村信用社已逐步向中间业务这个领域进军，许多农村信用社在中间业务方面获得了良好收益，但信贷业务仍处于主导地位。由于农村信用社的底子簿，体制还不完善，因此，在开展信贷业务过程中，必然会因各种不定因素而造成风险，增加了农村信用社的不良资产的负担。具体来说，农村信用社信贷风险的成因主要有以下几方面的原因。

体制及制度原因

信用社管理体制不健全。建立市（县）联社以后，理事长、主任(副主任)、监事长及基层信用社高级管理人员等主要人员的产生先由行业管理部门提名，然后再进行社员民主选举，即高级管理人员产生时，股东选举只是一种形式主要负责人的产生并非真正代表股东意愿。所以农村信用社高级管理人员不可避免地只对上负责，而不对下级和股东负责，从而导致管理异化，借法人治理结构之名，行分支机构管理之实，将农村信用社异化为省联社、市级办事处的下属机构。其最终结果，必然带来农村信用社内部少数人控制，从而使产生内部控制人导致的信贷风险。

经过多年的探索和实践，农村信用社已经建立了比较完整的信贷管理制度，为信贷业务的健康发展起到了积极作用。但是从规范的角度考虑，现有的信贷管理制度不系统、不全面，贷款“三查”制度执行也不严格。目前农村信用社信贷资产的管理尚处于粗放经营的管理层次，缺乏一套与现代市场经济体制相适应的贷款决策、约束机制，且信贷管理手段落后，跟不上信贷业务快速发展的要求。在实际工作中，只注重贷款前调查和审查，疏忽贷后跟踪检查。未建立起有效的制度制约机制，不能完全适应当前信贷业务快速发展的需要，出现了不少低质量贷款，为信贷违规现象的产生埋下了隐患，容易诱发能力风险和道德风险。

人员素质及办公设备原因

目前农村信用社开办的信贷业务种类较多，但是由于没有统一的自律组织和操作规程，合同文本管理混乱，基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实、使用不正确等问题较为突出。档案管理不规范、不完整，实用性不强。加之多年来，农村信用社重业务、轻管理，重发展、轻风险的现象较为普遍，信贷基础管理工作薄弱，导致信贷风险加大。

市场及客户原因

一方面企业产品结构调整缓慢，产销严重脱节，产品大量积压，经济效益每况逾下，造成大量信贷资金被不合理占用，另一方面，由于企业盲目投资，且规模大，效益低，又缺乏相应的长期配套资金，造成信贷资金被长期占用。农村信用社的主要服务对象为“三农”，而农业生产易受自然灾害影响，每一次大的自然灾害都造成大批借款户因农业生产遭受破坏而难以按期归还贷款，由此造成大量的信贷资金沉淀。

信贷人员业务素质不高，法纪观念淡漠

农村信用社聘用信贷人员因受环境和条件所限，选拔人员的素质良莠不齐。尤其是没有通过正规培训，个别信贷员不但业务素质低，而且纪律观念淡薄，利用手中的权力参与经商合伙经营或贷款投资分红，“攻守同盟”来套取信用社的贷款，甚而致于极少数信贷人员还“吃、拿、卡、要”，产生因道德危机引致的信用风险。个别农村信用社在信贷业务经营中只顾眼前效益，单纯追求利润，对贷款的审查不严，对抵押品低值高估，导致抵押不实；对住房按揭贷款、私营企业抵押贷款的真实性、合规合法性、足值额审查不严，致使贷款在发放前就潜藏着风险。

防范信贷风险的措施

完善体制及制度建设

要形成一套符合市场化需要的、有效的考核机制，奖罚机制和激励机制，激发农信社的内在管理活力；深化农村信用社人员管理制度改革，把农村信用社逐办成为高效服务的社区性地方金融机构。

1、建立完善的信贷员管理机制。要加强信贷员队伍的建设。树立以人为本的理念，坚持“稳定、规范、调整、精简、高效”的工作方针，建立和完善适应农村信用社经营管理特点的现代人力资源管理体系和激励机制，积极引进高素质人才。要强化信贷人员的风险意识、法律意识和职业道德的培训，使其树立正确的人生观和价值观。培养信贷员的爱岗敬业精神，千方百计控制信贷风险。

2、建立完善的信贷员选拔考核机制。坚持公开、公平、公正的原则，通过考试考核面向社会择优聘用。定期对信贷员进行考核，实行严格的考核制度，对不能胜任的信贷员进行降职或调职，对较好的信贷员可升任重要岗位。

3、建立健全信贷员等级管理制度、激励机制及监督、处罚机制。如通过对信贷员包括日常工作表现等情况的考核，实行等级管理，不同等级的信贷员享受不同的等级工资和绩效工资。同时实行信贷员约束机制，明确岗位责任，加强检查，实行贷款监督、岗位监督。对贷款营销额大且收回率达到100％的信贷员可按营销贷款总额的一定比例进行奖励；对收回不良贷款的人，能收回或部分收回则按一定比例进行奖励；对造成不良贷款(特别是新账不良贷款)，发放跨地区贷款、化整为零、冒名化名、假担保和关联人相互保证贷款等违规违纪贷款行为的责任人加大处罚力度。充分发挥监察稽核的作用，经常开展检查活动，对信贷员实行监督，对发放的贷款的合法性进行监督，保证信贷营销工作安全健康稳定发展。

加强人员培训升级办公设备

对于加强人员培训，主要做的工作一是更新理念，构建信贷管理的长效机制。二是建立健全信贷风险防范、控制机制，建立一套行之有效的信贷管理办法和制度，信贷结果评价体系，信贷风险预警、控制、保全体系。利用现代化科学技术和一套科学的管理制度，对信贷信息的综合加工处理，分析预测风险，提出防范对策。结合信贷管理工作实际，逐步建立一套全面、准确、及时、灵敏的反映信贷风险动态变化的检测预警系统。同时实施客户评价办法，纠正信贷业务管理过程中的偏差，建立良性互动的沟通渠道，确保信贷服务水平和服务质量不断提高。

对于升级办公设备，主要指IT方面。要建立全社统一的信贷业务电子化处理系统，实现信贷业务数据的集中管理与维护，强化对业务处理流程的控制。同时考察评估引进国内外银行同业先进的信贷管理系统，确保信息的对称性、充分性和准确性。充分利用网络资源，建立信贷管理网页，并及时把有关文件和学习资料在网上公布，使之成为全社信贷管理人员学习交流的平台。各级联社应优先确保一定比例的资金，重点加快基层社电子化建设进程，做好人员培训信贷信息的即时公布，不断提升基层信用社管理和信贷管理水平。

加快农业产业化和规模化经营

要大力发挥引导作用，积极推广农村经济合作组织、农业产业化龙头企业等规模化生产方式，形成经济聚合作用，降低农村信用社信贷风险，最终实现将分散的、无效的金融需求，转化为规模的、有效的金融需求。积极试行对小企业信用贷款和联保贷款。对符合条件、有市场、有效益、有信用的小企业，采取授信贷款或保证贷款的方式，提供快捷便利的信贷服务。实行差别利率。对贷款量大、信用好的客户，可给予适当利率优惠；简化不必要的贷款手续，提高信贷工作效率。适当提高农户小额信用贷款的授信额度；适当扩大基层农信社信贷授权；简化不必要的贷款手续，提高信贷工作效率。通过这几方面的努力，以优质的信贷来支持农业产业化的发展以及促进农业的规模化经营。

建立健全信贷风险管理制度

1、加快建立完善的贷款等级授信管理制度步伐。农村信用社要紧密结合自身实际，制订和完善《农村信用社大额贷款管理制度》、《农村信用社贷款授信制度》、《农村信用社委派会计信贷监督管理制度》、《农村信用社贷款责任追究制度》、《农村信用社等级管理制度》、《农村信用社贷款损失赔偿制度》等制度。对各基层农村信用社、信贷人员及借款人进行等级分析，分别设定相应的权、责、利，对其进行登记授信管理。严格执行集体审批程序和制度，真正发挥审批小组的作用，明确责任人，减少“一手包办”的放贷风险。通过完善各种信贷风险管理制度，充分做到贷款的合规管理，从而减少信贷风险的制度风险。

2、建立和加强信贷档案管理制度。信贷档案管理是农村信用社信贷工作的一个重要组成部分，是有效防范信贷风险和保全信贷资产的一项重要基础性工作。加强对信贷一级档案出入库的管理，不能随意借出而造成资料流失，做好借还的登记工作。针对企业的不同情况，采取“一户一策”，落实清收责任，尽量将贷款清收落实在企业关停之前，从而逐步化解不良贷款。监督部门还要加强对信贷主管部门在执行信贷档案管理制度方面的检查，及时纠正存在的问题，杜绝有章不循、有规不依的情况发生。

3、建立健全的准备金制度和风险保险制度。根据农村信用社自身的资产状况，资本充足率，结合当地的实际情况，允许其提高呆账核销比例，进一步加快信用社呆账核销的力度。同时，足额提取呆、坏帐准备金，以增强农村信用社抵御信贷风险的能力。农村信用社可实行贷款风险保险制度，以转移贷款风险，让保险公司也参与客户的经营管理和农村信用社共同分担贷款风险，减少资金损失。即在发放贷款时，要求借款人以贷款项目和金额向保险公司投保贷款风险保险，当借款人因保险责任内的原因不能按合同归还信用社贷款时，由保险公司承担连带偿还责任。

总结

总之，信贷风险控制是农村信用社风险控制的重要组成部分，是农村信用社完善经营管理的根本保证。我们相信，通过加强贷前、贷中、贷后三个环节的监督管理，健全信贷风险的监测预警体系，建立完善的信贷文化，一定能够提升农村信用社的风险控制能力，提高经济效益，促进其健康发展。

参考文献

［1］、基于博弈分析的农村信用社产权改革路径 A Path for Equity Reform of Rural Credit Cooperatives Based on Gaming Analysis 作者:宋磊,王家传, 期刊-核心期刊金融理论与实践FINANCIAL THEORY AND PRACTICE 2006年第02期

［2］、农村信用社改革过程中产权改革分析作者:于敬波,邵珊珊, 期刊-核心期刊农村经济RURAL ECONOMY 2009年第06期

［3］、我国农村信用社产权制度改革的原则与基本框架作者:胥德勋, 期刊-核心期刊农村经济RURAL ECONOMY 2004年第11期

［4］、农村信用社产权组织模式构建与运行机制的探讨 Probe into the Construction of Organizational Mode and Operational Mechanism of the Rural Credit Coop's Property Right 作者:宋磊, 期刊-核心期刊新疆农垦经济XINJIANG STATE FARMS ECONOMY 2005年第11期

［5］、论农村信用社改革中产权模式选择作者:杨岚,刘琳, 期刊-核心期刊法制与社会LEGN SYSTEM AND SOCIETY 2008年第26期

［6］、农村信用社改革推进新农村经济建设探讨作者:周舜年, 期刊-核心期刊经济问题ON ECONOMIC PROBLEMS 2007年第10期

［7］、金泽良雄,满达人译. 经济法概论［M］. 北京: 中国法制出版社, 2005.