论农村信用社的信贷风险管理

一、对农村信用社信贷风险的认识-------------------------------------------3

（一）农村信用社信贷风险关系国家金融安全----------------------------3

（二）农村信用社存量信贷资产质量呈“三高、三差”特点----------4

二、对农村信用社信贷风险具体成因的剖析-------------------------------4

（一）外部环境因素的影响-----------------------------------------------5

（二）内部管理不规范----------------------------------------------------5

（三）市场定位不准确-----------------------------------------------------6

（四）信贷队伍素质偏低--------------------------------------------------6

（五）缺乏有效的贷款风险监督机制-----------------------------------7

（六）缺乏科学合理的考核激励机制-----------------------------------8

三、农村信用社信贷风险治理方略-------------------------------------------8

（一）剥离不良贷款------------------------------------------------------------8

（二）实行新老划断，建立严格的贷款责任追究制度--------------------8

（三）加强完善信贷内控机制，建立信贷管理逐级负责制-------------9

（四）完善授权授信制度，加强贷款风险控制-----------------------------10

（五）规范贷后管理，对信贷客户全面实施动态监测、动态预警及

动态管理--------------------------------------------------------------------------10

（六）加大信贷营销力度，在发展中解决存量风险---------------------11

（七）加强与当地党政部门的沟通协调，争取其理解、支持，协调

清收农信社不良贷 款--------------------------------------------------------------13

四、参考文献---------------------------------------------------------------------14

内 容 摘 要

农村信用社信贷风险关系国家金融安全与稳定。当前，农村信用社信贷资产质量呈“三高、三差”特点。从农村信用社信贷风险的形成机理来看，既有行社脱钩遗留问题、行政干预、企业逃废债务等外部原因，也有体制不健全、制度不完善、管理不到位等内在因素。治理农村信用社的信贷风险，应借鉴商业银行的经验，从外部环境治理和内部管理多个层面实施全方位的综合治理。

关键词：　农村信用社；信贷风险；风险管理。

论农村信用社的信贷风险管理

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，半个多世纪以来，农村信用社历经多次政策调整和经济体制的变革，为农村经济的发展做出了重要的贡献，如今已成为农村金融的主力军。同时，由于多种原因，农村信用社自身也背上了沉重的历史包袱，尤其在资产结构上，表现为不良资产占比过高，生息资产比例过低，不但影响了农村信用社自身的发展后劲，严重削弱了农村信用社的竞争力，危及了农村信用社的生存与发展，更不利于农村经济结构调整和农村经济的长远发展。如何强化农村信用社信贷风险管理，提高资产质量，降低不良贷款比例已成为农信社当前面临的紧迫而又繁重的任务。本文拟从深入分析农村信用社的信贷风险现状及成因入手，结合工作实践，借鉴商业银行信贷风险管理经验和方法，提出农村信用社的信贷风险治理策略。

一、对农村信用社信贷风险的认识

信贷风险从狭义上讲，是指借款人到期不能或不愿履行借款合同协议致使银行遭受损失的可能性。从广义上讲，是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行经营实际与预期目标发生背离，从而导致银行遭受损失的可能性。在当前农村金融体制改革的关键时刻，防范和化解农村信用社信贷风险，不仅是其自身发展的需要，也是保障社会稳定、促进农村经济健康快速发展的需要。

（一）农村信用社信贷风险关系国家金融安全

农村信用社自1996年与中国农业银行脱离行政隶属关系后，各项业务得到了长足发展，在支持地方经济发展中，农村金融主力军的地位举足轻重，是我国金融机构的重要组成部分。 截止2005年6月末，全国共组建银行类机构48家，其中农村商业银行9家，农村合作银行39家，另有12家银行类机构批准筹备；组建以县（市）为单位统一法人机构172家，另有273家已批准筹建。各项存款余额30640亿元，各项贷款余额21959亿元，分别占我国金融机构存款和贷款总额的10.83%和11.2%。 防范和化解农村信用社风险，不仅是其自身发展的需要，也是保障社会稳定、促进国民经济健康发展的需要。由于规模巨大，其倒闭将使国家产生信用恐慌，大量经济活动中断，进而影响社会的稳定，造成金融动荡，使国家陷入政治和经济的巨大危机中。

（二）农村信用社存量信贷资产质量呈“三高、三差”特点

一是不良资产占比高，信贷资产质量差。如清远市农村信用社，截止2006年12月末，各项贷款余额697920万元，其中不良贷款余额90970万元（不含央行票据置换的不良贷款53292万元），占总贷款余额的13.03%（包含央行票据置换的不良贷款53292万元，不良贷款占比高达20.67%）。高于10%的国际警戒线。同时，不良贷款结构形势严峻，呆滞贷款占比最高。据估计，不良贷款实际形成损失的约占全部贷款的13%，“两呆”贷款占不良贷款的95%以上。

二是信贷资金长期占用率高，信贷资产流动性差。贷款大量投放于农业贷款以外，例如清远市农村信用社农业贷款余额为36.4亿元，占总贷款余额的52.22%；其余33.3亿元均投放在小、中型工、商、房地产业中，大量的贷款被企业作为资本金使用，大部分流动资金被企业长期占用，转化为铺底流动资金。 

三是信贷资金筹资成本高，盈利能力差。虽然中国人民银行允许农信社的贷款利率比国有商业银行上浮40%以上，但在市场经济的条件下，农信社如不对贷款利率的灵活性进行优化，又怎能吸收优质的贷款客户，又怎能与国有商业银行竞争，再且，农村信用社在经营管理上普遍存在：机构臃肿、人员较多、效率不高、信息滞后、调控不力、被动发展、后劲不足等情况，经营十分困难。

二、对农村信用社信贷风险具体成因的剖析

农村信用社的信贷风险是多年来各种错综复杂的矛盾积累形成的。究其原因，有行社脱钩遗留问题、行政干预、企业逃废债务等外部原因，也有体制不健全、制度不完善、管理不到位等内在因素。

（一）外部环境因素的影响

1、因历史上计划经济体制的因素形成了不良贷款。在计划经济体制下，在实行农业生产责任制以前，农村信用社放给生产队的旧贷，由于新官不理旧债导致债务难以落实，清收难以开展，结果多数贷款成了“肉包子打狗，有去无回”。 

2、由于政策性原因形成了不良贷款。企业经营的风险性势必涉及到投入贷款的信用社。经济活动中存在着政策等许多不确定的因素，使得信贷风险成为独立于人们意识之外的客观存在，信用社所采取的各种措施只能改变风险贷款的条件，降低风险的频率，而不能根除风险。十年前，要求“锦上添花”，给乡镇企业投放大量贷款，结果由于政策性的变化，使其形成“两呆”。例如：曾经一度掀起的煤、焦、铁热，信用社给每个厂投放几十万、几百万信贷资金，接着因环保政策要求，达不到环保标准的企业，迫使停产倒闭，多数贷款形成了“两呆”，给信用社带来了巨大损失。

3、“行政干预”也是不良贷款形成的原因之一。有些党政部门的领导，只要立上项，没有经过科学考察和论证，就要求信用社发放贷款。信用社在“长官意志”下，不得不“奉命”贷款，结果有的就形成了不良贷款。

4、企业逃废、转移债务。虽然各方在制止企业逃废、金融债务方面做了大量工作，但是企业借改制之机逃废信用社债务的现象依然存在，使其不良贷款不断增加。转移债务也是形成不良贷款的原因之一。有的贷户本来经营管理能力较强，企业效益不错。可是他们贪心不足，为了作别的项目赚大钱，然后将自己的企业承包或转卖给别人，债务也随之转移，结果接受方没有经营头脑和管理能力，造成了企业亏损，使债务形成了不良贷款。

（二）内部管理不规范

1、“垒大户”是形成不良贷款的主要原因。有极个别的信用社大额贷款超比例现象严重，主要投放给没有市场、效益低下的企业和个体经营户，形成了不良贷款，给信用社贷款安全带来了巨大的潜在风险。

2、由于信贷管理不严，主观上形成贷款风险。由于信用社个别领导和信贷员政治、业务素质不高，产生了三种情况：一是贷款对象选择失误，对市场预测不准，只顾眼前，不顾未来，盲目放贷；二是个别人没有做到清正廉洁，存在着“吃、拿、卡、要”的现象，违规违纪放款等；三是有的信贷员业务素质差，对企业报表都看不懂，无法正确分析企业的经营能力，加之考察不严，结果形成了不良贷款。 

3、贷后管理、服务、监控不力，不良贷款清收措施不扎实，贷款责任追究还没有完全落实，导致不良贷款下降幅度不大。一是档案管理不规范，有些信用社没有真正重视信贷档案管理工作，存在信贷档案不完整，记录要素不全，信息反映失真，分散管理，没有明确的档案存档、借阅和检查制度等问题，而且往往由于重要文件缺失而造成信用社丧失对债权或担保权的主张。二是贷后检查工作流于形式，重放轻收、重放轻管的现象普遍存在，贷后检查马虎、走过场，检查报告内容简单，没有真正把贷后检查工作落到实处，往往因此错失收贷良机，使本可以按期收回的贷款形成不良。三是贷款责任追究不力，大部分没有制定科学有效的责任认定和追究制度，由于贷款责任分不清，追究难落实，导致新官不理旧账、做好做坏一个样等不良现象的发生，极大打击了广大信贷人员的工作积极性。 

（三）市场定位不准确

农村信用社是面向农村、服务农业、支持农户的金融机构，但在经营当中，一些农村信用社的经营方向、管理方法出现错位，产生了进城与商业银行争业务、争客户、争市场的思想，养成了轻视农户、坐等客户上门求贷的作风，长时间偏离服务于“三农”的市场定位；不深入农村了解当地经济区域优势、资源优势、农业特点和地方政府对农业生产结构的调整，因而贷款投向把握不准，致使贷款大量投向乡镇企业等非农客户，企业倒闭或改制后沉淀了巨额贷款。

（四）信贷队伍素质偏低

信贷从业人员素质低，风险意识不强，也是形成农信社信贷资产风险的主要因素。以前，农信社从业人员基本上都是靠照顾、靠关系招入或调入的，素质普遍较低。信贷人员在对借款的资信分析、经营项目分析、信贷管理以及对信贷政策、相关法律法规的认知把握上过于肤浅，分析往往流于形式或认知时断章取义，人为造成了许多不良贷款。具体表现在：第一，由于受知识水平、业务经验及知识面等因素的制约，贷前评估分析工作难免出现偏差，有时根本不进行分析，而盲目听信借款人的自我介绍与评估，有的甚至以贷谋私，以致发放关系贷款、人情贷款；第二，贷款审批时风险意识薄弱，对贷款投向、各类贷款的比重、贷款收益与风险的权衡、贷款风险的管理措施等研究考虑较少，带有较强的主观随意性；第三，确定贷款条件、签订贷款合同时，对于贷款的抵押、保证、违约处理等缺乏全面、缜密的考虑，未从法律保障角度构成对借款人的有效制约。如对抵押贷款登记评估、保证期间、诉讼时效以及第一还款来源和第二还款来源孰重孰轻等问题的理解，缺乏正确的认识和重视；第四，不重视贷后检查，贷款重放轻管，贷后不及时了解资金使用情况和经营状况，对经营困难已出现预警信号的借款人，或由于监控不力未能及时发现，错过了催收的有利时机，或听之任之，消极等待还款等。

（五）缺乏有效的贷款风险监督机制

信贷管理不力，缺乏有效的贷款风险监督机制，是农村信用社风险得不到有效控制的一个重要原因。一是风险预警机制不明确，贷款“三查”制度执行不力，贷前调查、信贷审查大多流于形式，信用贷款比重大，违反信贷制度规定的现象时有发生，贷款垒大户、超比例、超权限放款、违规放款等现象严重。二是缺乏风险监测载体，贷款结构分析、监管指标分析、资产质量分析主要是依靠信贷管理人员的定性分析，缺乏行之有效的量化分析和实时监测管理系统，造成风险管理滞后。三是会计、稽核等监督部门风险防范作用发挥不够，表现在会计管理、审计稽核缺位，检查、处罚不到位，稽核部门更多的是表现在事后对违规违纪行为进行处罚，没有真正地把风险防范关口前移。

（六）缺乏科学合理的考核激励机制

现阶段农村信用社内部制约的组织体系尚未建立，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年不变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上，制定了处罚办法制约信贷人员的放贷行为和防范道德风险。然而，信贷人员的激励机制却没有相应地建立起来，形成只惩不奖，只罚不赏的情况，制约与激励存在不对称性。一方面，贷款审批权基本按行政职务层层下放，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施仍然有一定的局限性，大锅饭现象一定程度上存在，按照绩效考核的公平、公正程度需要进一步提高，进行的奖励实质上成为工资的一个组成部分，失去了应有的激励作用。

三、农村信用社信贷风险治理方略

（一）剥离不良贷款

可借鉴商业银行剥离不良贷款的做法，根据各地的实际情况，建立资产管理公司，试行不良贷款的集中处理与分散处理。对于问题贷款严重、亏损面较大的农信社，可采取集中处理模式，由政府出资设立或由农信社管理部门直接经营一个单独机构，来统一处理农信社存在的不良贷款。这有利于借助政府的财政资源来帮助信用社核销不良贷款，充实农信社资本金。对于不良贷款尚不十分严重的农信社，可采取分散式的处理模式，在农信社内部成立专门的资产保全部门或工作小组，利用自身的力量来处理本辖区内存在的不良贷款。 

 （二）实行新老划断，建立严格的贷款责任追究制度

各地市、县（市）联社应成立贷款责任认定的专门机构，本着尊重历史、实事求是的态度，按照“新老划断、堵新清旧”的原则，对2002年末的贷款存量逐笔进行责任认定，明晰和落实责任。

1、对1996年12月31日中国农业银行和农村信用社脱钩前发放的贷款（含1997年1月1日以前发放、1997年1月1日以后借新还旧或转贷的贷款），农信社主要负贷款管理、清收责任，除涉及违法、违纪、违规等行为外，原则上不追究贷款发放责任。

2、对1997年1月1日至2002年12月31日行社脱钩后农信社自主发放的贷款（不含1997年1月1日以前发放、1997年1月1日以后办理借新还旧或转贷的贷款），农信社应负全责，并逐笔进行清理，重新评估风险，确定责任人，制订不良贷款逐年压缩计划，分解落实到社、到责任人。如发现严重违纪、违法、违规行为并造成贷款损失的，要追究农信社及有关责任人的责任。

3、2003年1月1日以后新发放的贷款（不含2003年1月1日以前发放、2003年1月1日以后办理借新还旧或转贷的贷款），农信社除承担发放、管理、清收责任外，对造成风险及损失的，责任人要承担一定的经济赔偿责任（最高赔偿限额及比例由联社自行规定），并视不同的情况分别给予告诫谈话、通报批评、待岗清收、调离岗位以及降职、免职、开除等政纪处分，直至追究法律责任，因不可抗力事件和政策性因素造成贷款损失的可向上一级联社申请免责，经稽查核准后，可免于赔偿或酌情赔偿。 

（三）加强完善信贷内控机制，建立信贷管理逐级负责制 

信贷内控机制是农村信用社防范风险、实行稳健经营的根本保证。农村信用社必须确立内控先行的意识，每办理一笔业务、每办理一件事情均要有内部制约，有统一、规范的业务操作规程。内控制度要覆盖业务全过程，并落实到每一个人包办贷款业务的全过程。贷前调查、贷时审查、贷后检查的全过程均要有完整、真实的记录，资料档案齐全。信贷管理检查的重点应放在检查贷款全过程是否符合内控制度的要求，内控制度是否完善，内控制度是否到位，各个风险环节是否做到记录清楚，责任明确，有案可查。每次检查后都要对发现的问题进行复查，复查后仍没有落实整改措施、而且违规问题突出的，将逐级追究有关人员的信贷管理责任，并重点加大对有严重违规经营行为的高级管理人员的处罚力度，根据不同情况给予告诫谈话、通报批评、经济处罚以及降职、免职、开除等政纪处分，直至追究法律责任。当前重点要围绕贷前真实性调查、贷时审贷分离、贷后风险预警、贷款责任追究、信贷营销等制度的建立和完善，对现有的信贷制度进行清理，拾遗补缺，纠错防弊，堵塞漏洞。并借助先进的科技手段，开发和完善信贷业务系统，规范业务操作规程，改进信贷管理，通过计算机网络系统对基层信用社贷款业务审批、发放、收回的全过程实施跟踪和监控。

（四）完善授权授信制度，加强贷款风险控制

农信社在完善贷款审批委员会的同时，也要进一步规范有关贷款授权授信制度，包括联社主任对联社副主任、贷款审批委员会、信贷部门、基层农信社等贷款经营管理单位的授权管理以及农信社对借款客户的授信管理。联社要根据贷款经营管理单位以及信贷人员的信贷管理水平、资产经营质量、风险控制能力、当地经济状况等因素合理确定和调整有关贷款经营管理单位以及信贷人员的贷款审批权限。对贷款管理水平高、贷款经营质量好、风险控制能力强的贷款经营管理单位或信贷人员，可增加授权授信，否则应减少授权或取消授权。所有的贷款授权应采取书面形式，一般每年调整一次。农信社对客户、城乡居民的贷款授信，可每两年调整一次。对法人客户的贷款授信，可每年调整一次。同一客户的贷款、票据承兑和贴现、透支、保证、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外信贷业务应确定总体授信额度。对集团客户要实行统一授信管理，防止借款人通过多头开户、多头贷款、多头互保套取信贷资金，防止对关联企业的授信失控。开办外汇业务的农信社要对同一客户的不同币种、不同品种的贷款进行统一管理，避免信用失控。

 （五）规范贷后管理，对信贷客户全面实施动态监测、动态预警及动态管理

 规范贷后管理重点要做好以下工作：

1、建立和完善信贷客户档案。信贷客户档案应包括贷款客户的基本情况、借款人和保证人的财务状况、审贷过程的有关审批文件、贷款合同文本、借款人以往的还款记录及贷款催收情况、贷后跟踪资料和检查报告等。

2、规范贷后检查的内容和频率，并形成制度。各地应根据大型、中小型企业、民营私营企业、个体工商户、农户等不同的贷款对象总结归纳出贷后管理中最容易发现的风险信号，制定贷后检查的具体内容。原则上贷款余额超县（市）联社资本总额30%的大额贷款，要在贷后的30天内进行第1次检查，以后每月检查1次，并有检查记录，每季至少有1份贷后风险分析报告；其他贷款（农户小额贷款除外）至少每半年检查1次，有检查记录，每年至少有1份贷后风险分析报告；农户小额贷款每年至少有1份综合的贷后风险分析报告。联社稽核部门要不定期地对信贷人员贷后管理工作进行监督检查。

3、建立贷款客户风险警告，及时采取补救措施，主要做法是：要定期对信贷客户档案中反映出来的风险进行分析，在动态分析评价贷款客户风险的基础上，将存量贷款客户基本分为重点支持、基本维持、限制三个类别（有关类别的名称及划分，各地可根据实际具体制定），并实施不同的信贷对策。对总体情况良好、资产负债率较低、有充分能力偿还贷款本息、营运能力良好的重点支持客户，可给予进一步的信贷支持；对总体状况一般、偿债能力或营运能力存在某些缺陷或不足的基本维持客户，应密切注意监测，在进一步落实可靠保证、抵押的前提下，不增加新的贷款授信，并应逐步压缩信贷存量，促进其增强偿还能力；对总体情况差、偿债能力或营运能力有明显不足或缺陷、贷款可能遭受损失的限制客户，应考虑信贷退出，必要时应积极采取经济、行政、法律等手段清收贷款，将贷款损失减少到最低限度。

（六）加大信贷营销力度，在发展中解决存量风险

1、确立中小企业、个人零售银行的发展战略。农信社是中小金融机构，点多、面广、线长、管理不到位，单个法人社经营分散、抵御风险能力较弱、信贷人员管理水平和素质偏低的现状，决定了农信社信贷营销不能求大，只能求好、求稳，必须坚持小额分散的信贷原则，定位于中小型企业、个人零售业务。因此，农业、山区县的农信社，其服务对象主要是“三农”，重点要保证农业产前、产中、产后合理的贷款需求；城乡一体化程度高、经济发达地区的农信社在搞好千家万户城乡居民金融服务的基础上，可适度集中资金，重点支持一些有效益、有市场的中小民营企业，积极培育优良客户群体，进一步巩固和扩大自身的市场份额。但严禁贷款“垒大户”，盲目地追求贷款规模，超出农信社资金承受能力发放贷款。

2、加强信贷人员的培训、考核和管理，建立和培养高素质的贷款营销队伍。（1）各地市、县（市）联社要统一组织对信贷人员的岗前业务培训，择优汰劣，考试合格后方能持证上岗，考试不合格的信贷人员不得经营贷款业务。（2）对信贷人员实行分级管理和考核，探讨建立责、权、利有效统一的激励机制。各地可结合实际，大胆创新，以地市联社、县级联社为单位制定信贷人员的管理考核及奖励办法，如对信贷人员试行基本工资+奖金+风险津贴三位一体的新型报酬体系。即根据信贷人员的品质、综合管贷能力（包括月均贷款余额、当年贷款本息收回率、月均不良贷款占比、年末不良贷款控制率、信贷规范操作、信贷工作年限、贷款营销能力等指标），划分信贷员等级。原则上初级信贷员只能发放和管理农户小额贷款，中、高级信贷员才能发放和管理金额较大的中、小企业单位的贷款。农信社除保障信贷员基本工资外，其奖金收入均与信贷员的经营业绩挂钩，即按业绩考核得分乘以信贷员等级系数来确定。同一考核得分，等级高的信贷员，其奖金要比等级低的要高。此外，按信贷员发放、管理的贷款余额、不良贷款压缩金额及收回利息金额的一定比例提取风险津贴，并由县（市）联社为每个信贷员建立个人风险津贴账户。风险津贴发放要结合当前激励和长远激励，其中一部份随基本工资、奖金逐年发放，其余部分作为风险抵押金存入个人风险津贴账户。按一定年限分期发放，只有在信贷人员退职或正常离职及收回贷款后解除了风险责任才可一次性提取，如信贷人员任职内发生贷款损失须承担风险责任时，则应从个人风险津贴账户中提取一定的金额进行赔偿，如因贪污受贿、渎职失职、违法违规操作的造成贷款损失的，则全额赔偿或没收其个人风险津贴。（3）应根据当地农信社信贷业务量、人员结构及信贷岗位设置等实际情况，配备和充实好信贷人员队伍，信贷人员数量要逐步达到在册职工总人数的20%。

3、建立以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的信贷营销体系。（1）价格竞争方面。应以利率杠杆为核心，逐步建立和完善贷款定价制度，一般对信用度较高的老客户实行优惠的贷款利率，对大型企业贷款作为资金批发业务其利率可适当优惠，对中小型企业、个体工商户贷款作为零售业务其利率以零售价处理。（2）产品竞争方面。应适时根据客户金融服务的需求，充分利用先进的电子化科技手段，创新贷款方式，整合金融新产品，完善银行卡、自助银行、客户理财中心等服务功能，塑造农信社的金融品牌。对维持型农户贷款，可根据其生产资金投放规模、信用等级，发放小额农户信用贷款及农户联保贷款；对发展型农户和城乡居民，可按其资金用途开发创业贷款、教育信贷、汽车消费信贷、旅游信贷、住房信贷、家用电器消费信贷等个人消费信贷业务；对个体工商户、中小企业贷款，可针对其资金流动性要求高的特点，大力拓展票据贴现业务；对大型企业，针对其资金需求量大的特点，可组织推出由辖内多家农信社或联社按照自愿协商、互利互惠、并按出资比例或按协议约定享受权益和承担风险的原则发放社团贷款。（3）销售竞争方面。统一对外业务宣传，实现农信社单个网点营销向整体网点营销转变，在业务量大的信用社可专设楼宇按揭、个人消费信贷等经营部，加大个人信贷营销的推广力度。（4）服务竞争方面。要积极推行客户经理制，一方面挖掘和培养新客户，另一方面对优质客户群体实行贴身服务，将农信社的贷款产品和服务信息及时传递给顾客，主动营销贷款。

（七）加强与当地党政部门的沟通协调，争取其理解、支持，协调清收农信社不良贷款

不良贷款的处置是一个综合的社会系统工程，需要各级政府机构、农信社和企业的通力合作。农信社应在地区政治事务中积极参与政治协商、民主管理，通过发挥政协代表、人大代表的监督作用，议案的质询作用以督促政府部门、司法机关正确行使权力，保护农信社的权益。农信社不良贷款的形成，乡镇企业占相当比例，而这些企业恰恰与地方政府和当地村委有着千丝万缕的联系。所以，“解铃还须系铃人”，争取当地党政部门支持，靠行政手段协助清收是盘活农信社不良贷款的有效途径。 

从总体上讲，要解决农村信用社当前存在的信贷风险问题，克服面临的困难，促其健康发展，在建立和完善内控、管理制度的同时，还需要中央与地方、经济与金融、管理与党建、组织措施与政策支持的协调配合，才能收到良好的效果。农村信用社要正确处理好政府支持与自身发展的关系，积极主动地向当地党委政府汇报工作，争取各部门的支持、配合和帮助，为农村信用社的发展争取良好的运营环境。有关方面要统一认识，加强对农村信用社的正面宣传，出台对农村信用社的优惠政策，把农村信用社保支付、防风险工作纳入地方社会稳定的大局来考虑。由地方政府牵头，人民银行和银监会派出机构积极配合，制定切实可行措施，各方共同参与，创建良好信用环境，继续整治金融“三乱”，维护金融秩序的稳定。 

［参考文献］

 1、殷辛月：《强化信贷管理的对策》，《中国农村信用合作》2001年第五期；

2、赵卫东：《防范农村信用社经营风险的途径》，《济南金融》2001年第十期； 

3、《下大力气综合治理维护社会信用秩序》，《金融时报》2002年06月07日；

4、徐忠：《澄清认识误区划 稳健扎实地推进农村信用社改革》，《中国农村信用作》2004年第一期；

5、周家宁：《从信贷违规行为透视农村信用社内控制缺陷》，《中国农村信用合作》2004年第二期。