论农村信用社---经营与风险

一、目前农村信用社经营环境和情况

（一）、农村信用社产权归属的问题

（二）、农村信用社的经营环境

（三）、农村信用社的现状

二、针对目前农村信用社的经营环境和现状采取对策

（一）、快发展电子化建设，拓展中间业务

（二）、用营销理念，组织存款，发放贷款

（三）、加强信贷管理，防范金融风险

（四）、加强农村信用社的内部管理

（五）、提高各种思想认识，提高信用社经营管理效益

（六）、完善农村信用社外部配套政策

内 容 摘 要

一、目前我国金融政策环境及农村信用社经营环境和现状

二、针对目前农村信用社的经营环境和现状的对策，农村信用社的经营和风险的化解及信用社的发展壮大除了期待国家政策的扶持和法律的援助之外，要立足自我，充分利用现有的政策找准市场定位，加强市场开拓，挖掘优质客户，组织存款，发放贷款，打响自己的品牌，强化经营管理，加强风险防范，向规模要效益，向市场要效益，向盘活沉淀资金要效益，向创新要效益。通过自身的努力发展壮大农村信用社队伍，使之成为农村合作银行，为当地农村、农业、农民服务的合作金融机构。

论农村信用社----经营与风险

 近年来随着农村金融体制改革的不断深入，农村合作金融组织在农村金融中的主力军地位不断得到发挥。但受历史、政策、体制等多种原因的制约，影响着农村信用社的生存发展空间和市场竞争力。

一、目前农村信用社经营环境和情况

（一）、农村信用社产权归属的问题 

农村信用社产权到底归谁呢？谁对它负责？由谁来管理？这些问题一直困扰着农村信用社的发展和壮大。从信用社发展的 50多年历史当中经过多次反复的规范，但离真正的合作制还存在一定的距离。理论上讲信用社是由社员入股组成、实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。实际上浓厚的官办色彩使信用社的三会――社员代表大会、理事会、监事会的工作流于形式。信用社所有的业务经营权是在县联社授权范围内开展业务。市联社上设协会来统一指导各级农村信用社的各项工作。五十年来信用社一直肩负着地支农和扶贫的光荣任务，承担了不少国家银行、政策性银行业务，由此形成数额巨大的不良资产和亏损挂账，从未得到政府、国家强有力的资助。但信用社一如既往地按照国家政策、承担起服务“三农”的重任，做好农村金融主力军的角色。 

（二）、农村信用社的经营环境

随着改革开放和市场经济体制的日趋深化和加入WTO组织对农民的负面影响，中国农村、农民的经济发展问题一直困扰着中国的发展和稳定。主要表现在两个之最，在世贸组织的成员国当中，中国政府按农业人口比例对农业的财政投入最少，对农业、农民所征收税费最多的国家。加上广大农民文化程度低，农业的科技含量少，大多地区农业生产条件恶劣，农民的收入主要是靠天吃饭——常遇到各种自然灾害和增产未增收的市场风险。 整个社会信用环境受各种不良因素影响，呈下降的态势。企业信用观念淡薄、还款意识差，影响到信用社大量的债权不能实现，究其原因是法律约束的弱化，导致“赖账经济”温床的形成。 目前在农村金融体系中，基层农业银行的机构网点遍布各乡镇，其业务种类与信用社趋同，服务功能优于信用社。另外近年来邮政储蓄业务迅猛发展，是由于人民银行付给邮政储蓄的转存款利率高于现行定期储蓄存款利率2个多百分点，在利益机制驱动下，不惜采取非法竞争手段，争夺农村资金市场，对农村信用社组织资金构成了极大的威胁，造成信用社有些地方的支农贷款靠人民银行再贷款资金来维持。

（三）、农村信用社的现状

 多年来官办的色彩和行政的干涉，造成不良贷款资金的沉淀这一历史包袱难以化解，加上政府的扶持政策难以到位，受追求高额利润等因素的影响，部分信用社嫌弃农业贷款额度小、工作量大、利润薄，把相当部分贷款投向工业生产、商品贸易、房地产等非农产业。由于人员素质低，缺乏管理人才和信贷管理手段滞后，产生了新的大量不良贷款。目前农村信用社还存在服务手段单一，电子化进程滞后，结算渠道不畅，员工管理落后，抵御风险能力弱等因素影响，直接阻碍了农村信用社市场竞争的道路而且信用社个体弱小，实力有限，根本无法与商

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业银行竞争。好在信用社地处广大的农村，外资银行近十年不会进驻农村金融市场，且信用社的员工对当地情况人熟、地熟，农业银行营业网点有向城市收缩的趋势，及农村、农业、农户对改良品种发展产业规模对资金需求较旺，这给信用社的发展提供了一定的空间与时间。 

二、针对目前农村信用社的经营环境和现状采取对策

针对目前信用社的经营环境和现状，信用社的发展壮大除了期待国家政策的扶持和法律的援助之外，要立足自我，充分利用现有的政策找准市场定位，打响自己的品牌，强化经营管理，加强风险防范，向规模要效益，向市场要效益，向盘活沉淀资金要效益，向创新要效益。通过自身的努力发展壮大农村信用社队伍，使之成为农村合作银行，来解决50多年的信用社的历史遗留问题和未来发展方向问题。

（一）、加快发展电子化建设，拓展中间业务 

面对同业竞争日益激烈，电子化建设日新月异的发展。审视农村信用社电子化建设的整体水平与同业相比已明显滞后，发展农村信用社电子化既是适应同业竞争的需要，也是金融业自身行业升级换代的需要。从现实农村信用社的经营发展上看，要更彻底解决结算渠道和通存通兑问题，提高经济效益。要解决好上述问题，必须以发展的眼光对待信用社电子化建设的紧迫性和使命感。建立一个强有力的主管机构来组织领导农村信用社的电子化建设。应充分借鉴商业银行的经验，结合自己的体制特征，引进科技专业人才和培养自己原有的人员相结合，统一管理者的思想认识。在引进设备方面，既要讲究先进性又要兼顾实用性和效益性。在实施规划的过程中，统一各地主机型号、软件版本、网络平台，尽量避免软件开发管理及费用的重复投资所造成的巨大浪费，达到少发钱，多办事的目的。 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。是商业低风险收入的来源。它对提高银行的业务发展和经营效益具有非常重要的意义。中间业务已成为国内外银行利润的增长点和行业竞争的焦点，发展中间业务是现代银行的必然选择。目前国际上中间业务收入占银行全部收入的30-70%，我国银行中间业务收入占其全部收益10%左右，农村信用社真正意义上的中间业务尚在起步阶段，进展十分艰难。主要表现在组织构架上不合理，电子化水平落后，人员素质相对较低。因此拓展中间业务已成为信用社迫在眉睫的事。农村信用社拓展中间业务，首先要引进创新意识的高素质金融复合型人才，加强技术装备人才培训，消除中间业务发展的技术约束。健全农村信用社中间业务管理制度，针对农村企业和农户，开展代客理财业务，适应市场发展需要，设计新的业务品种。结合自身经营状况，分阶段、有层次和分步骤地拓展中间业务。注重市场的营销，确定中间业务发展重点。如：银行卡业务、代理业务、开展信息咨询顾问业务。

（二）、用营销理念，组织存款，发放贷款

 当前农村资金向“非农”领域倾流制约了信用社的资金实力和农村经济的发展后劲。因农村信用社电子汇兑系统相对滞后，而农村农户对这方面有需求，造成邮政储蓄在农村大量地吸收资金向城市倾流的现象；信用社近年来为完善信贷管理，加强了对责任人的处罚力度，信贷人员有“惧贷、惜贷”的心理；而贷款户对贷款手续的繁锁，程序的复杂，费用之高，想贷而怕贷的心理，造成大量信用社资金被闲置，社会民间融资频繁、三角债严重的社会现象；严重地影响信用

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社的业务发展。如何运用营销理念，组织存款发放贷款，是摆在我们面前的严重的课题。 发挥信用社人员“人熟、地熟、情况熟”的特点，积极开展农户小额信用贷款的同时宣传信用社的服务宗旨为“三农”服务的方针，在员工的思想上树立“存款立社”“贷款兴社”的经营理念，改变工作作风，做好柜台优质服务的同时，鼓励员工跨出大门到家庭院户，田间地头宣传，与农民促漆谈心交朋友，动员群众把闲余的钱存到农民“自己的银行”来，推出流动储蓄、汽车储蓄、电话预约存款等多种形式，全方位的吸储手段，把聚财生财的工作做到农民的心坎上，把储蓄业务办到农民兄弟的身边。改变坐等送钱的看门生意及“死”储和靠制度措施的“硬”储，将主动上门精心“揽储”、上门热心“劝”储和尽心开源“活”储同注重提高服务的科技含量相结合，加大对金融电子化投入的力度，尽快建立全国信用社联网通存通取，解决农民异地存取款难的问题。 提高认识，改进服务，增强贷款营销的使命感。改变“惧贷、惜贷”心理，身体力行“三个代表”精神，改进服务理念，真正纠正垒大户、贷大款、赚大钱的片面认识，采取多头并进的经营方式，克服农户小额贷款利润薄、户头多、工作量大的畏难情绪，使全员深刻认识到发放小额贷款不仅是农村信用社防范经营风险、拓展经营空间的现实需要，也是促进农民改良种植、发展经营、增加收入的需要。明白只有农民收入提高了，信用社业务才能发展壮大。突出农户小额贷发放的“四到位”： 1、人员到位； 2、措施到位； 3、服务到位； 4、奖惩到位 。 改进支农作风，增强信贷营销意识，实行背包信用社，流动信用社，信贷小分队等流动服务方式，简化手续，送贷上门。提高办事效率和服务质量，加大农户小额信用贷款和联保贷款的推广利度，推行客户经理制和信贷联络员制度。培养信用社的“黄金客户”，使之成为信用社的生息基地。注重优质企业的扶持力度，利用公司加农户的方式发展农村经济。拓展信用社的业务空间，从而达到存贷两旺的良好境界。 

（三）、加强信贷管理，防范金融风险

信贷质量是金融企业的生命线，如何实现资产的安全性、流动性和效益性，始终是金融企业的重要课题，对信用社也是如此。信用社如何确立市场经营观念、准确定位，如何把市场拓展、内部信贷决策和内控管理等有机衔接，确保资产质量的提高和经营效益的实现，已成为农信社管理人员的必修课。农村信用社大部分社不良资产占比较高，生息资产比例过低、贷款存量较高、增量较低，已成为制约农村信用社改革与发展的障碍。因此加强信贷管理，防范和化解贷款风险，直接关系到信用社的生存与发展。 农村信用社要建立和完善贷款审贷分离制度。根据贷款额度来确定贷款“三查”的分离、分级审批的权限，健全信贷工作岗位责任制。制定大额贷款管理办法和农户小额信用贷款管理办法，加强新增贷款的管理。

1、通过贷前预测风险机制掌握贷户详细情况，提出科学严谨的评估报告。

2、建立贷时预防风险机制，严格规范贷款操作流程，确保各种手续的合法性和完备性。认真严格执行“审贷分离，集体审批”的制度，使每笔贷款都具有法律效力。

3、建立贷后规避风险机制，对贷户的生产经营、资金使用和财务效益等情况进行连续、动态、全面跟踪监测，发现问题及时报告，采取有效的防范措施。

4、建立新增贷款风险责任追究制度。对新增贷款实行审贷分离制度和贷款管

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理岗位制度。为发挥信用社的基层的放贷收贷积极性，确立信用社审批权限，核定贷款审批权限，超权限贷款必须联社审查后发放，构建信贷人员调查、信用社信贷小组审核、联社审贷委员会会办的控制网络。在新增贷款的发放上把好放贷关，实行第一责任人和分岗包干制度，确保贷款无不良、无欠息。在贷款发放前，调查岗以书面形式承诺保证其贷款按时收回本息。按权限向联社审批的贷款，各岗应同时向联社出具承诺，并承担相应责任，推荐人（第一责任人）承担大部分责任，审批人和决策人承担相应的责任。加强贷后环节的管理，跟踪借款企业经营状况、现金流量，防止发生违规经营行为。到期不能收回的，信用社主任为本单位贷款风险防范的第一责任人，信贷员是贷款风险防范的直接责任人，对“新增贷款”包放、包收、包效益。新增不良贷款超过规定的比例或者由于人为的因素造成贷款风险的，责任人要限期收回，收不回的要给予相应的经济处罚和行政处分。直到下岗清收。对超过2次发生新增贷款逾期、且经调查是由于工作疏忽等直接原因的信用社，可限制或取消其发放贷款权限。在实行岗位责任的同时，实行岗位激励制，对当年贷款发放达到一定额度、到期贷款收回率达100%的信贷员，评定为“优秀信贷员”，并加以物质鼓励，物质鼓励实行积分制，保持新增贷款无逾期、无欠息年限越多，信贷员享有越多的物质和精神奖励。

5、严格遵守资产负债比例管理和单户超比例贷款管理的规定，杜绝“垒大户”而产生的信贷风险。

6、对大额贷款采取银团贷款的方式，在贷款投放上坚持“面广额小”产业分布做到均称，不过于集中。

7、对原有不良贷款要多策并举，从多方面清收盘活贷款存量，建立降低不良贷款激励机制，对不同的贷款制定不同的清收措施，明确诉讼时效及时主张权利，做好信贷资产保全工作 

（四）、加强农村信用社的内部管理 

（1）、以人为本，建立高素质的职工队伍。 在生产力的诸多要素中，人的因素最关键。对企业来讲能否生存、发展，能否在同业竞争永远立于不败之地，关键是人才的多少和这个团体有没有奋发向上的进取精神。所以职工的素质是信用社加速发展的催化剂，对信用社当前来说要从根本上改变落后面貌，就必须从提高员工素质上下功夫，抓紧培养一支既懂政策、法规又熟悉业务的员工队伍。通过定期的业务培训和鼓励职工参加金融专业的业务学习或自学来提高员工的素质的同时选拔年青且工作责任心强、进取心强、业务精通的职工到学校脱产学习，把他培养成基层管理型的“土人才”和通过提高福利待遇引进愿意投身合作金融的高学历、复合型的管理人才和专业人才，充实信用社合作队伍，为信用社健康发展提供坚实的保障和力量的源泉。 

（2）、改革用人机制、用工和分配制度。 引进市场竞争机制，建立有效的激励机制，这是提高农村信用社员工队伍素质的根本保证。对信用社的领导班子实行竞聘上岗，推行末位淘汰制度，逐步实行能者上平者让、庸者下的竞争格局对；信用社员工按照“定岗、定员、定费”的原则实行等级管理和双向选择制度；打破原有身份界限统一签定劳动合同，实行工效挂钩，运用市场经济机制，按照工效挂钩的考核办法，实行多劳多得，逐步拉开员工之间的收入差距；建立特种岗位和特殊人员的高薪制，重大贡献特别奖励制度；对信用社主任的奖惩与单位经营效益挂钩；实行任务考核的保证金制度。

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（3）、完善内控制度，防范道德风险。 远在巴林银行倒闭、日本大和银行10亿美元的巨额损失，无一不是金融机构内部人员违规操作，内部控制不严所致。因此，建立合理、有效的内控机制具有很强的现实作用。首先从明确岗位职责入手，不同岗位职责分配要合理、科学，体现相互制约的目标，落实每个岗位承担的责任，重点突出加强对管理层的决策风险控制，会计业务监督控制和信贷业务检查控制，中间业务监督管理，同时开展业务必须坚持“内控制度先行”的原则，建立一套完善的内控机制，关键是强化稽核监督，实行稽核内审一票否决制，提升稽核的“三性”。

（五）、提高各种思想认识，提高信用社经营管理效益

1、风险意识。信用社建成历史较久，虽然经过多次改革，但是在经营管理上存在相当多的问题，传统粗放型经营方式仍然没有根本改变，其管理方式较多比照国有商业银行特别是农行，没有形成自己的特色，相对滞后于信用市场的发展。因此，信用社必须建立自己的管理理念，加强风险意识，适应市场经济的发展，改变粗放型经营为集约化经营，建设小而精、小而特的金融机构。确立风险意识也要“以人为本”，在全系统内形成信贷风险处处存在、防范风险人人有责的观念。全系统员工确立风险质量的意识，思想观念跟上形势发展的要求，必然有勇气、有向心力、有精神风貌，推动信用社创造新的经营层次。 2、营销意识。“贷款是发展之源”，管理者、信贷人员及全系统人员要树立贷款营销意识，广泛调查，细分客户市场，了解客户的资金需求状况，把资金贷出去并按时收回。信用社要致力建立好营销队伍，培养具备良好公关、协调能力的

信贷人员，在研究分析的基础上，学习保险公司人员高度敬业的精神，入村到户推销贷款，发展壮大客户市场。 3、效益意识。随着金融市场的发展，信用社信贷投放从官办性质较浓、只讲服务发展，转为讲效益求“双赢”，现阶段效益意识已深入到每个信贷人员。在信贷管理中，要加强对信贷业务活动的成本核算，实现利润的最大化。信用社把“效益”作为工作的中心，才能拓展业务，增强实力，在市场竞争中立于不败之地。 4、严密的内控体系。信用社必须建立控制风险为核心的内控体系，进一步强化清晰的信贷管理理念、完善的信贷管理手段、健全的信贷操作规范、高度的风险管理意识和自觉的风险管理行为。加强员工的教育和管理，强化风险意识，培养员工的高度自律意识。实施严格的要求，严格的管理，完善的操作规程、社规社纪、岗位责任制、考核奖惩规定等规章制度，建立健全严格的规范管理考核制度和责任追究制度，促使员工自觉学制度、掌握制度、执行制度，有效规范和约束企业行为和员工行为。

（六）、完善农村信用社外部配套政策

农村信用社的经营和风险的化解，除了自身努力外，还需要有良好的外部环境配合和国家相关政策的扶持。 

（1）、国家加快农村《合作金融法》的立法进程，使农村信用社服务“三农”和保护自身正当权益有法可依。其外完善《刑法》《民法》等法律，大力惩治骗贷、逃废金融债务的行为；完善《合同法》、《公司法》等法律，限制和规范企业行为。对不守信用，违反法规的企业或个人，由追究其民事责任上升为追究刑事责任。 

（2）、人民银行要加强对农村信用社金融监管，防止农村资金外流和“农转非”的问题；关注信用社经营状况，适时足额发放支农再贷款，并根据农业生产周期

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的特点适当降低再贷款利率。针对农村信用社的经营特点，借鉴外国合作金融的经验减少农村信用社存款保证金的额度，提高农村信用社存放中央款项实行优惠利率，降低财务风险净化农村金融环境，为农村信用社的发展创造良好的金融环境。 

（3）、地方党政要加强对农村信用社工作的指导、督促、引导，做好支农工作；在企业改制中，注意保全农村信用社的资产，组织好农村信用社风险化解工作。 

（4）、国家要落实税收优惠政策，为信用社发展创造宽松的发展环境。借鉴国外成功经验，采取免税、奖励等优惠政策，适当下调营业税率，实施与商业银行区别对待的税率政策。建议国家向信用社征收的税款，重新投入信用社，作为国家投资的股金来壮大信用社的经济实力。最终把信用社培育成国家控股和当地政府参股，农民持股的农村合作银行，为当地农村、农业、农民服务的合作金融机构。

总之，信用社应以史为鉴，总结历史教训，切实加强风险管理，从消极等候转变为积极寻求，对客户进行跟踪调查，综合测算，重点确定潜在的优良客户和黄金客户，以优质客户逐步淘汰、替代劣质客户，实现调整资产结构、切实降低风险，风险控制是信用社各项工作的重中之重，是信用社经营安全的根本保证，风险的控制与业务经营不可分割，在加强风险控制的同时，信用社也要加强业务经营的创新和市场开拓，扩大经营规模，提高经营效益，建设好企业文化。

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参 考 文 献

1、杨力：《农村信用社风险管理》，上海财经大学出版社，2003。

2、刘军：《农村信用社经营管理实务》，中国财政经济出版社，2002。

3、郭田勇、郭修瑞：《农村合作银行信贷风险管理》中国金融出版社，2005。

4、孙伟民：《信贷风险的深度探讨》，《中国农村信用合作》2006年第三期。