我国商业银行信用风险探析

我国商业银行信用风险探析3

一、我国商业银行信用风险管理现状和问题3

（一）我国商业银行风险管理存在的内部问题：3

（二）我国商业银行风险管理存在的外部问题：4

二、 我国商业银行信用风险的原因分析5

（一）外因分析5

1.风险形成的体制根源5

2、经济环境根源。5

（二）内因分析6

1、商业银行内部管理机制。6

2、商业银行风险管理落后。7

（三）影响信用风险的因数7

三 我国商业银行信用风险的管理思路及方法8

（一）我国商业银行信用风险的管理思路8

（二）我国商业银行信用风险的管理方法10

1、5C要素法10

2、信用评分方法10

四 结 束 语11

内 容 摘 要

良好的公司治理和高水平风险的管理是银行在激烈竞争中求生存发展的根本。本文对商业银行信用风险管理的现状进行了描述并指出信用风险是其存在的不足和形成的原因。最后针对存在的问题，提出了相应的具体措施。

我国商业银行信用风险探析

一、我国商业银行信用风险管理现状和问题

长期以来，我国商业银行在发展方向的取向上走的是一条片面追求速度和规模，忽视质量和效率的粗放式的经营道路。风险意识淡薄，内控机制不力，在资产规模不断扩大，业务品种不断增多的同时，不良资产数量也在不断增多，信用风险迅速膨胀，严重影响银行的竞争和生存能力。

随着经济和金融全球化、金融机构业务经营一体化的发展，越来越多的借款人进入国际金融和信贷市场，商业银行和借款人的距离不断拉大，需要更全面、及时地对信用风险进行衡量和管理。信贷市场上的激烈竞争促使贷款利差日渐萎缩，也使银行不得不寻找更有效的信用风险管理技术。

另外，伴随着金融创新的发展，表外业务成为商业银行利润的重要来源。表外业务，特别是衍生金融工具业务的分散，转移原有金融风险的同时，也给交易和整个金融市场带来了更大的不确定性，使交易的一方时刻面临不断变化的信用状况。

我国商业银行面临的信用风险范围不断扩大，程度不断加剧，这使得信用风险管理越来越受到商业银行管理层的重视。

（一）我国商业银行风险管理存在的内部问题：

其一，缺乏高质量的风险管理信息系统。西方商业银行风险管理信息系统的结构由数据库、中间数据处理器和数据分析层三部分。数据库存储各种交易信息；中间数据处理器主要将原始数据信息进行分类识别和处理；数据分析层是数据处理的额最高阶段，它根据风险管理的不同需求从数据库中抽取信息进行分析，而支援我国商业银行风险管理水平提高的关键之一就在于基础数据。基础数据不统一和准确性比较差，从而使分析结果缺乏可信度，而且对于高层次的风险分析无法展开。

其二，信用风险衡量技术落后，风险处理手段缺乏。我国目前运用现代信用风险管理手段实施信用风险管理还缺乏足够的前提条件。存在着运用模型进行计量时数据库的瓶颈制约。

其三，内部评级不完善，风险揭示不充分。与现今的国际性银行相比，我国大多数商业银行内部评级无论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方面都存在着相当大的差距，从而极大的限制了内部评级在揭示和控制风险方面的作用。另外，由于会计信息不完备和真实性有待提高，以及缺乏衡量风险的技术方法，银行信息披露的质量和数量方面都远不能适应市场的需求。

其四，银行的风险管理组织结构不完善，风险管理人才匮乏。我国大多数商业银行还没有建立起独立的、能够有效管理银行各种风险的管理体系和管理部门，缺乏高素质的风险管理人员，没有专职的风险经理，银行风险管理缺乏有效的运行机制和组织保障。

其五，银行风险定量管理落后，管理范围狭窄。量化管理和模型管理化是西方发达国家银行风险管理技术发展的一个显著特征。我国商业银行的量化管理还停留在资本负债指标管理和头寸匹配管理的水平上，风险测算统计工作还未能实现制度化和科学化。

（二）我国商业银行风险管理存在的外部问题：

一是我国尚未建立起一个健康的信用社会体系和信用理念。目前，在经济领域中，不讲信用想象屡见不鲜。少数人、少数企业、少数地方，不诚实守信在某种程度上成为一种生存手段。由于社会普遍缺乏信用意识以及信用道德规范，使得我国商业银行风险管理的外部环境还不是很完善。它直接给我国商业银行的信用管理带来了巨大的困难。

二是政府监管力度不强。相关管理机构的管理机制有待完善。目前，银行监督委员会正由以合规性监管为主转向以风险性监管为主，在风险防范与化解方面发挥了越来越大的作用。宏观经济制度不够完善。缺乏有效的法律约束。

三是商业银行尚未建立完善的行业自律。我国还没建立起自己独立的信用风险评级机构。现有的与银行业务相关的会计、审计以及法律事务所的运作也很不规范。缺乏提供信息管理技术的公司。

二、 我国商业银行信用风险的原因分析

（一）外因分析

1.风险形成的体制根源

我国商业银行信用风险与发达市场经济国家的信用风险相比具有显著的体制性根源。我国银行信用风险本质上是一种制度性风险。

（1）银行体制不明晰。首先作为中央银行的任命银行没有完全独立性，这样商业银行很大程度上是政策银行，很难从宏观上减小信用风险压力。商业银行缺乏自主权，行为、利益不独立，经营目标不明确，责任不独立，无独立的法人财产权，因而没有承担经营效果和经营风险的责任；所有者缺位，没有人真正对国有商业银行的资产保值、增值负责。所以，很自然在贷款活动上风险就难以规避和降低。

（2）企业体制不健全。目前我国企业融资主要依靠银行，企业占用的都是长期性的资金，在政策制约下，银行很难及时收回贷款，造成大量不良债务，直接决定了我国商业银行信用风险的居高不下。作为我国经济主体的国有企业产权关系界定不清，利益机制与约束机制不对称，使得企业信用观念淡薄，商业银行信贷活动具有极大的被动性。

（3）市场融资机制不规范，扩张了商业银行信用风险。我国资本市场尚处初创时期，直接融资发展缓慢，远不能解决企业资金需要，大多数企业的资金靠银行贷款满足。于是企业间大量的“三角债”贷款拖欠和产品积压就开始抬头。在此影响下，企业间的信用危机波及到银行的信用危机，使银行资金回流减慢，由此增加了信用风险。

2、经济环境根源。

（1）经济周期对信用风险的影响。宏观经济的波动会带来银行信用风险的波动。经济收缩可能会导致企业大量债务拖欠，企业资金周转失灵，社会信用体系遭到破坏，由此导致银行信用风险的增加。

（2）外经济发展对信用风险的影响。商业银行在对外贸易中不但承担结算工作，也同时提供大量的贸易融资。对外贸易的增加在提供给银行业务机会的同时也带来了一定的风险。此外随着对外经济交流的发展，对外经济依存度的提高，国外信用风险也会对中国商业银行的运作产生传导。在经济全球化的今天，对外经济贸易是信用风险产生的又一原因。

（3）信息系统缺陷产生信用风险。商业银行在进行信用评估股市需要告诉准确充分的了解相关行业和政策信息，而我国相关信息系统不健全，发育不完善，综合信息系统不配套，虚假信息过多，银行获取的数据水分很大，导致银行信用评估系统失灵，加大了银行信用风险。

 此外由于我国信用制度和法律制度不健全，产权制度不完善，也是造成信用风险的一个重要原因。

（二）内因分析

1、商业银行内部管理机制。

（1）商业银行经营管理机制不健全，效率低下。由于我国商业银行长期以来处于垄断经营地位，在计划经济中，银行本身经营管理能力没有经过市场的锻炼，垄断又造就了银行工作效率低下。历史原因使得我国商业银行贷款集中度很高，直接贷款80%左右集中在国有企业，但时期创造的产值只占全部工业增加值的30%。贷款集中度高，孕育着较大风险。这意味着投入多产出少，贷款难以保证效益和及时收回。四大国有商业银行垄断了全国存货业务的70%以上，但由于缺乏竞争，信用资金使用率并不高，信用资金处于逾期、呆滞和呆账的比例高达30% 。

（2）我国商业银行信用风险管理的组织机构尚不健全。目前，在我国商业银行中，负责信用风险管理的主要信贷人员，显然，仅有信贷人员来负责该项工作是不够的。信用风险管理，是一项复杂的系统工作，需要专门的技术和管理经验。

2、商业银行风险管理落后。

（1）我国的信用风险管理水平较低，而且并没有实实在在的贯彻到贷款政策的制定、贷款的定价以及信用分析、风险监管控制等方面的工作之中，这也是银行信用风险居高不下的原因之一。

（2）我国商业银行的发展只是刚刚起步，信用风险管理技术仍然较为落后，信用风险分析管理体系不健全，特别是作为其核心的信用风险分析仍处于传统的比例分析阶段，不能满足信贷风险防范工作的需要。

（3）此外，我国商业银行捕捉信息不够主动，信息反应迟钝，银行内部缺乏完整的信息库，缺乏对各类信息进行分析的专家和内部机构。一些银行在贷款前对贷款申请人不进行信用分析，缺乏深入细致的前期审查工作，风险意识淡薄，贷款利率不能反应出不同贷款风险的差异，贷款风险监控方法单一。不可避免造成风险居高不下。

（三）影响信用风险的因数

1、贷款的集中程度。商业银行的贷款集中程度与信用风险之间是正相关关系 。集中度越大，风险越大，贷款越分散，商业银行面临的风险越小。

2、贷款的约束方式。商业银行的贷款按照贷款的保障可以分为抵押贷款和信用贷款。信用贷款的风险度比较高，特别是在经济发展处于商业周期的阶段，银行贷款方式配置的不同，对其信用活动中风险影响也存在差异。

3、商业银行的产权制度状况。银行的信用风险大小，从深层次角度来讲，与其产权制度的安排密切相关，商业银行的产权制度对银行信用活动的影响表现在：经营的动力机制好坏；银企信用关系的性质；经营的自主权大小；经营行为的约束程度。

4、借款人的信用程度。银行在信用活动中最普遍的一种风险就是由客户的违约所引起的，也就是借款人到期不能偿还欠款的风险。银行在经营中的违约风险较低，而企业的债务违约风险就相对较大，偿还期限越长，偿款人的偿付能力就越不确定。

三 我国商业银行信用风险的管理思路及方法

（一）我国商业银行信用风险的管理思路

国际金融界对现代商业银行信用风险管理不仅从存款人和市场监管者的角度，更从商业银行投资者的角度提出了风险管理的五大目标：既要做到对风险的识别、衡量、监督、控制和调整收益。

现代商业银行为了实现和达到述风险管理目标和要求，在具体落实风险管理的工作中则要严格把握信用风险管理的三大要素：客户授信整体风险、信用风险平衡和统一授信管理。

1、积极开发信用风险管理的客户信息系统。商业银行要加强银行数据库建设，目前信息数据库的缺乏和失真已成为制约我国商业银行风险管理的重要瓶颈。要开发以计算机为主的客户信息系统，为采用信用风险管理方法创立信息平台；我国要培育大的商业银行信用评级机构，它们能沟通提供企业信用等级数据等相关资料的服务，对企业和个人信息情况进行判断并给出相应的等级标准。应同时发挥商业银行和各类征信和评级结构的专业优势，共同构建我国评级企业和个人信用的信息平台。需要建立的客户信息系统主要包括质和量两个方面。从质的角度来看：一是客户的静态和动态信息，包括客户三大会计报表及进一步的财务指标信息；二是与客户相关的信息，包括企业与相关联企业的关系和法律地位、企业所处行业发展趋势、市场经济周期等外部因素，从量的角度来看，就国外咨询公司统计，一家金融机构的客户信息数据库中至少须要2000-3000个客户数据才能达到稳定的估计客户信用参数的目的 。商业银行信用风险管理评估程序的有效性在很大程度上取决于客户资信资源的质量，通过详细、准确的客户信息商业银行可以准确预测资产组合的潜在风险值。

2、实施贷款组合管理。商业银行信贷资产组合管理是指银行根据其授信业务的性质、种类、风险程度等因素对授信业务和信贷资产按照不同地区、行业实行多组合、多层次、多角度的纵向与横向的动态分析监控。信贷资产组合管理的目的是为了分散风险、优化授信结构、确定最佳的风险平衡组合。

现代证券组合理论阐明了风险分散的基本原理。按照基本原理这一理论，风险分散的最通俗表达是：“不要将所有鸡蛋放同一个篮子里”，即商业银行通过持有不同种类、不同币别的信贷资产来分散每种资产价值损失的可能性，使总资产价值得到保值或减少损失。银行应根据自身的经营发展战略和抗风险能力确立目标市场和客户群，确定贷款的种类、币别、授信方式的搭配和贷款展期的可能性来建立有效的资产组合，以求在风险下受益最大或在既定受益下风险最小。

3、实施积极的贷款定价政策。不同的借款人和借款工具的组合将给银行带来不同程度的信用风险，银行应在评估确定的贷款范围内根据不同的信用等级并综合考虑其它因素借款数量、期限、与银行往来情况等确定不同资产价格。较大程度的风险应以较高的贷款利率来补偿，商业银行通过相依的贷款定价，浮动贷款利率来防范风险。但是，长期以来，中国商业银行普遍实行单一的贷款利率政策，对所有贷款客户，无论经营效益的好换、信用等级的高低、贷款规模的大小均实行统一定价。在这种利率管理体制下，贷款利率往往不能反映贷款风险程度，导致贷款风险与贷款收益的不对称，贷款利率也失去了其作为资金价格的资源配置功能。一方面高风险收益的项目或企业因其风险大、成本高，在法定贷款利率的限制下，银行没有贷款积极性;另一方面，某些得到贷款的低信用企业，因为筹资成本低而敢冒更大的险，结果又加速了银行不良资产贷款的增加，因此，商业银行可综合考虑中央银行利率、银行负债平均利率、营业费用及资金市场的供求状况进行不同的贷款。

4、建立风险预警机制，增强风险管理的前瞻性。信贷风险管理成功的关键在于早期发现隐患，并及时采取防范措施。信用风险暴露前180天采取措施，平均损失为1%-2%；信用风险暴露前90天采取措施，平均损失3%-6%;信用暴露前30天采取措施，平均损失为10%-20%；在没有任何预控措施的极端情况下，风险损失率可达50%以上 。我们可以从全球风险管理水平领先的银行，如德意志银行、花旗银行这样的银行引进相关软件，如客户关系管理系统来配合跟踪相关客户的风险度，并且对每个客户的业务组合 进行收益的计算，为风险预警乃至整个风险管理活动提供风险依据。

5、建立高效的商业银行内部评级体系。内部评级法是指银行通过分别对借款人和个人贷款交易本身的评级，确定该贷款的综合等级，以确定贷款可能遭受损失的风险程度，并以其为根据进行贷款审批的风险组合的动态管理方法和程序。

（二）我国商业银行信用风险的管理方法

长期以来，我国商业银行在信用风险度量方面一直采取主观评价色彩很浓的传统方法，由信贷主要人员在分析借款企业财务报表和近期往来结算记录进行信贷决策，并采取所谓“两呆一逾”的口径对不良资产与贷款风险进行分类管理。这种静态和被动的弊端很多。

有鉴于此，我国商业银行应结合自身特点，以传统方法为主，采用5C法和信用评分法等传统方法计量信用风险，提高信贷风险控制的制度化和规范化水平，降低不良贷款率。

1、5C要素法

20年前，金融机构主要依赖于基础主观分析或定性分析方法的银行家专家系统（banker expert system）衡量企业贷款的信用风险，专家系统直接由从事信贷业务的专业人员负责。专家系统中采用5C要素法，有专家对借款人的道德品质 (Character )、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、抵押品(Collateral) 和周期形势（Cycle Condition）5个方面的特性进行全面的定性分析并主观给出权值，以判别借款人的还款意愿和还款能力 ，最后作出是否贷款的判断。其中，前4 个C主要针对借款人个人微观特征而言，第5个C指宏观经济条件及经济周期波动而言。这种方法的缺点是主观性太强，只能作为一种辅助性信用分析工具。

2、信用评分方法

信用评分方法是对反映借款人经济状况或影响借款人信用状况的若干指标赋予一定权重，通过某些特定方法得到信用综合分值或违约概率值，并将其与基准值相比来决定是否给与贷款以及贷款定价。Altman（1968）对美国破产和非破产生产企业进行观察，采用了22个财务比率经过数理统计筛选，建立了著名的5变量Z-score 方法和在此基础上改进的 Zeta判别分析方法，对借款企业实施信用评分，并将总分与临界值（最初设定为1.81 ）比较，低于改制的企业被归入不发放贷款的企业行列 。由于方法简单、成本低、效果佳、该方法应用十分广泛。

四 结 束 语

中国银行业的风险管理水平相对落后，而随着中国加入WTO，中国商业银行将面临国际金融巨大的挑战，各商业银行有必要未雨绸缪，从现在开始建立起评级系统，开展数据信息的收集积累工作，并同其他多种措施相结合，实施有效的风险管理，强化自身的盈利和竞争能力。

参 考 文 献

皮景霞：商业银行不良资产管理机制创新浅探，《金融理论与实践》,2006.3

杨新兰：金融衍生产品市场与风险管理，《金融参考》,2006.1

赵庆森：《商业银行信贷风险与行业分析》， 中国金融出版社，2004.6

潘金生、安贺新、李志强：《中国信用制度建设》，经济科学出版社，2003.7 

王爱俭：《信用理论与信用风险防范》，中国金融出版社，2003.5 

邱志会：《我国商业银行信用风险管理现状的思考》，科技情报开发与经济，2005.4

徐佩：《论现代商业银行信用风险管理存在的问题及对策》，金融证券，2005.10 

陈刚：《商业银行信用风险管理的问题及建议》，金融广角，2005.5

周玮：《杨兵兵试论现代商业银焊信用风险管理的基本要素》，国际银行业，2003.1

何树红、王善民：《我国商业银行分析和管理》，经济问题探索，2005.7