论农村信用社经营管理

一、农村信用社经营管理现状

1、信用社产权不明晰，法人治理结构不完善

2、经营意识不强，发展能力薄弱

3、业务品种单一，结算渠道不畅

4、服务功能不全，电子业务落后

5、高学历人才不足，员工素质偏低

二、当前信用社面临的风险 

1、信用风险

2、财务风险

3、结构风险

4、决策风险

三、提高经营管理水平化解风险的对策与建议

1、加快农村信用社改革，理顺管理体制

2、转变经营观念，找准市场定位

3、转换经营机制，开拓发展空间

4、完善内控制度，加强内部管理

5、提高员工素质，防范道德风险

内 容 摘 要

基层农村信用社作为农村金融的主体，支持“三农”的主力军，肩负着“调整农村产业结构，促进农村经济发展，实现农业增产、农村增效、农民增收”的重任。在社会主义新农村建设中，作为一直以农村市场为主阵地的农信社，如何抓住机遇，迎接挑战，从战略的高度采取确实有效的措施，全面提升经营管理水平，已经成为当前农村信用社重要的任务。本文就当前农信社经营管理作一些探讨，并对其形成的成因进行必要的分析，提出解决问题的对策与措施。

关健词：经营、管理、决策

论农村信用社经营管理

基层农村信用社作为农村金融的主体，支持“三农”的主力军，肩负着“调整农村产业结构，促进农村经济发展，实现农业增产、农村增效、农民增收”的重任。党中央提出建设社会主义新农村的宏伟蓝图以来，为策应新农村建设，农村信用社体制改革步伐进一步加快，信用社自身的发展规模、速度、效益不断加大，但是由于农村信用社成立时间长、历史遗留问题多等原因，在县域经济发展过程中，自身在经营管理及业务发展中的不适应性日益显现。作为一直以农村市场为主阵地的农信社，如何抓住机遇，迎接挑战，从战略的高度采取确实有效的措施，全面提升经营管理水平，已经成为当前农村信用社重要的任务。

农村信用社经营管理现状

作为为农业、农民提供金融服务的社区性地方金融机构，农信社在支持农业经济发展上所起的作用是不可替代的。特别是近年来，各地信用社积极开办农户小额信用贷款和农户联保贷款，有效缓解了农民贷款难的问题，信用社已成为农村金融的主力军和联系广大农民的金融纽带。当前，农村信用社已进入了改革发展的关键时期，既面临着国家宏观调控政策向农村信用社倾斜等良好机遇，同时也面临着防范风险、金融创新等各个方面的挑战。在当前改革与发展的关键时期，农村信用社面对金融同业的激烈竞争，体制机制、业务经营、内部管理、员工素质等方面仍然存在一定的不适应性，还有很多工作可做。主要表现在：

（一）信用社产权不明晰，法人治理结构不完善。产权不清晰是农村信用社陷入困境的最重要原因。表面上看，农村信用社是独立的法人，其资金来自社员的股金，有理事会和监事会，产权关系是明晰的。然而管理体制的变化、政府的行政干预、经营者及法人代表的不断变更，最终使国家成为产权的控制者，农民社员只有名义上的、模糊的产权归属关系。这种模糊的产权归属关系引发了“三会”制度徒有虚名、法人治理结构残缺不全、“一人说了算”、内部人控制等系列问题。由于事实上所有者缺位，导致健全、完善信用社经营机制和内控制度缺乏产权基础，经营管理责任也难以落实。

（二）经营意识不强，发展能力薄弱。长期以来，由于受地方经济发展水平和地方政府的行政干预的制约，加上近些年来企业产权制度改革带来的债权逃废现象濒发，导致信贷资产质量较差，抵御金融风险的能力不足。反映在当前的信用社经营管理上，经营意识不强，发展能力薄弱。一方面，少数信用社职工“主人翁”意识淡漠，只注重个人得失，而不关心信用社的发展，工作责任心、紧迫感和危机感欠缺。另一方面，部分职工未能适应市场经济的需要，缺乏营销意识和竞争意识。特别是国有商业银行基层网点的撤并，使其竞争意识更加淡化，甚至盲目乐观，信贷投入和存款组织程度远远不能适应新农村建设的要求，制约了农村信用社的发展。

（三）业务品种单一，结算渠道不畅。随着社会主义新农村建设号角的吹响，加快发展“三农”的呼声再次高涨，与此相适应，农村客户金融需求也随之发生变化，传统经营模式已经不能适应新形势下客户快捷化、多样化的服务需求。尽管一些基层农村信用社也采取了一系列措施，在一定程度上缓解了资金供需矛盾，但以存、贷款业务为主体的单一业务品种，远远不能满足快速增长的农村市场需求。票据业务、中间业务、消费信贷等新兴业务尚处于起步阶段，缺乏竞争能力。同时，目前许多农村信用社结算渠道不畅，农村信用社金融服务功能普遍单一，乡镇信用社一般只办理日常的存贷款业务，限制了其信贷业务范围的发展。一些客户拿到汇票后，不能立即在农村信用社入账，不能直接办理承兑业务，必须通过相关商业银行进行票据处理后才可以使用。跨县不能汇兑，不能直接办理承兑业务，汇兑、结算等业务只能通过县联社营业部办理，难以让客户在第一时间内获得资金和使用资金，直接导致一些企业客户为获得更多的优惠政策和优质服务而另攀高枝，纷纷加入到商业银行的客户队伍中去，影响了农村信用社业务的发展。

（四）服务功能不全，电子业务落后。在农村金融市场，农村信用社曾经“一家独大”，但如今的市场占有率却有所下降，其原因是正在筹备成立的邮政储蓄银行已着手加快农村金融市场的培育，民间借贷和小额信贷组织的涌现以及政策性银行、商业银行“下乡”的趋势越来越明显。相比之下，农村信用社不仅新产品开发能力薄弱、经营管理粗放，而且服务功能不全，电子化业务落后，制约了其进一步发展的潜力。一边是农村信用社电子化建设起步较晚，网络普及率不高，远程交易和网络交易难以实现。另一边是国有商业银行凭借其先进的网络和“卡折通”优势，不断蚕食以农村金融市场，使信用社服务区间逐步缩小。随着国有商业银行的城市化战略攻势不断加大，农村信用社单一的服务手段显然无法与之抗衡，城区的社与国有商业银行近在咫尺，差距尤为明显。

（五）高学历人才不足，员工素质偏低。尊重人才、培养人才、引进人才。

“人才就在信用社，与信用社一起成长”的观念是构建以人为本企业文化的关键。一是要加强培训，开发人力资源。加强员工教育培训，提高员工队伍整体素质，使农村信用社人力资源管理和企业文化建设真正有机结合。一方面全面加强员工的素质教育，既要提高科学文化素质，又要提高思想道德素质，尤其要加强政治思想教育和职业理想教育。进而实现每个人的能力、兴趣与工作三位一体的和谐统一。二是要加快职业化的领导队伍建设，推动经营管理向战略管理和文化管理发展。农村信用社的价值观、道德观、责任感等思想意识与精神将在其领导身上集中体现。为进一步提高领导队伍的素质，应逐步建立领导资格认定制度、任职收入制度、培训培养制度、市场化评价制度及监督制度等一系列配套制度。另一方面创建激励约束机制，开发和利用员工的积极性和创造性。建立和实行公开、公平、公正的人才选拔机制，为优秀青年人才的成长、使用提供均等的机遇。逐步实行专业技术岗位等级管理，为不同类型的专业人才提供人尽其才的发展空间。探索人才开放政策，加快吸纳国内外一流人才的步伐。完善绩效考核目标体系，严格按绩用人、按绩付酬，形成员工能进能出、干部能上能下、收入能多能少的激励约束机制。三是要通过专题研究与学术交流相结合，社际交流与本单位业务岗位交流相结合，境内考察与海外培训相结合，学历教育与资质考试相结合等形式，培养和造就农村信用社发展所需要的高级专门人才队伍。从而构建农村信用社卓越的企业文化、实现农村信用社可持续发展。四是要培育有理性的控制权代表——农村信用社分散股东的代理者——机构投资者。机构投资者是一个专家化的群体，代表农村信用社的自然人投资者行使资本经营权或所有权，一是有能力参与公司治理，可以克服农村信用社众多单个自然人股东行权能力不足或无行权能力的问题；二是机构投资者集农村信用社众多小额投资者的资本，股权集中度较高，也具备参与农村信用社治理的条件。因此，可以认为，农村信用社领域机构投资者的出现，将是农村信用社内部治理的历史性转折。 一方面，由于历史的原因和用工制度因素，农村信用社整体人员素质偏低，这主要是由于现有职工大部分是农业银行代管时期招收的初中、高中毕业生，而且这批人员大都是信用社职工子弟，缺乏系统的金融专业知识。另一方面，由于现行农村信用社工资制度中增设学历、职称津贴，加之成人高等教育逐步向社会开放，致使部分员工片面追求高学历、高职称，而忽视了高学识、高技能，由此形成学历、职称“满天飞”，而实际业务技能低下的局面。近年来，虽然也不断招聘大学生，吸纳了部分优秀人才，人才结构得到一定的改善，但是由于新系统、新设备的投入使用，员工队伍整体素质与农村信用社快速发展的不适应性矛盾日益突出。无论在知识水平上，还是在思想观念上，都亟待提高和转变。

（六）历史包袱沉重。长期以来，由于受地方经济发展水平制约，企业产权制度改革带来的债权逃废、呆账贷款的核销损失，以及过去因受地方政府的行政干预及农行的指令，农村信用社承受了很大部分国营、乡镇企业的贷款投放业务，信用社成了地方政府经济调控的“平衡器”和“减震器”，导致信贷资产质量较差。

（七）思想观念陈旧。一方面，少数信用社职工缺乏“主人翁”意识和对工作的责任感、紧迫感和危机感，只注重个人得失，而不关心信用社的发展。另一方面，传统的经营观念尚未根除，部分职工缺乏市场营销意识，皇帝女儿不愁嫁，视贷款为权力，等客上门，坐阵经营，人求于我的思想观念根深蒂固。特别是国有商业银行基层网点的撤并，使其竞争意识更加淡化，不能从根本上认识和理解发展自身业务的重要性，官商作风抬头，投入和组织程度远远不能适应现代金融业的发展要求，制约了农村信用社的发展。

（八）业务创新乏力。随着经济的快速发展和农村信用社服务对象的转换，“三农”含义已经不断扩展，城区农村信用社的客户金融需求逐步加大，传统经营模式的“诱惑力”逐渐下降。信用社现行业务无法及时有效、灵活机动地满足客户快捷化、多样化的服务需求。豫西某县农村信用社推行的“抓大顾小、稳定优质客户”经营策略，虽然在一定程度上缓解了金融供需矛盾，但以存、贷款业务为主体的单一业务品种，远远不能满足快速增长的市场需求。信用社票据、结算等中间业务和消费信贷等新兴业务基本处于空白或起步阶段，限制了业务发展空间，制约了潜在市场的开发。许多企业客户经过初始创业进入成长期后，为获得更多的优惠政策和优质服务而另攀高枝，纷纷加入到商业银行的客户队伍中。

二、提高经营管理水平的对策与建议

当前农村信用社在经营管理和业务发展中又存在着这样那样的问题和不足。因而，尽快建立科学的理顺体制机制，加强内部管理，培育高素质人才队伍，营造良好的经营发展环境，都是农村信用社加快发展过程必须要解决的问题。

（一）加快农村信用社改革，理顺管理体制。我国农村经济发展十分不平衡，各地农村信用社的经营状况差异较大。按照中央政策要求，遵循股权结构多样化、投资主体多元化原则，根据不同地区情况，分别进行股份制、股份合作制和完善合作制的试点。把农村信用合作社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农村经济发展服务的社区性地方金融机构。要因地制宜地确定农村信用社的组织形式。在经济比较发达、城乡一体化程度较高、信用社的资产规模较大且已商业化经营的地区，可以组建股份制或股份合作制银行机构；在人口相对稠密或粮棉商品基地县，可以以县为单位将农村信用合作社和县联社各为法人改为统一法人；其它地区可在完善合作制的基础上，继续实行乡镇农信社、县联社各为法人的体制。农村信用合作社改革要坚持服务“三农”的经营方向，即使是实行了股份制改造的机构，也要根据当地农村产业结构状况，确定一定比例的资金用于支农，其信贷资金大部分要用于支持本地区农业和农民。

（二）转变经营观念，找准市场定位。新农村建设带来的农民金融需求的变化，对农村信用社而言，既是一次难得的机遇，更是一次严峻的挑战。农村信用社要本着“立足农村，服务三农”的经营理念，及时转换思路、调整战略。一是要增强营销观念。农村信用社特别是城区信用社必须从战略的高度重视市场营销的作用，把营销观念贯穿于信用社的一切经营活动之中，坚持以市场为导向、以客户需求为中心、以效益为目标的指导思想，积极地深入市场、拓展市场，主动打出营销牌，去争取市场，争取客户。二是要增强创新意识。要适应市场经济的发展趋势，根据市场需要，不断开发新兴业务品种和服务项目，通过积极主动的创新来提高市场竞争能力。三是要增强服务观念。简单的、低层次的金融服务已经不能适应形势发展的要求，应当不断加大代收代付、代理保险等中间业务的开发力度，加快电子化建设步伐，不断开发新型金融服务品种，从软硬件两个方面同时加大投入力度，努力赶超商业银行电子化发展步伐，为广大客户提供方便快捷的服务。

（三）转换经营机制，开拓发展空间。建设社会主义新农村，我们不但要让每一位员工看到信用社蕴藏的潜力和发展的优势，同时要通过对员工进行忧患、竞争、生存意识的灌输和教育，进一步转变干部职工的思想观念，使他们明白信用社必须适应市场经济的需要，牢固树立经商意识，才能争得自己的生存空间，否则将会被市场无情淘汰的道理。一是要积极推进用人机制改革。农村信用社最重要的资产是人，必须坚持以人为本，加强人本管理。只有重用德才兼备的基层职工，才能更好地发挥一线职工的主观能动作用，最大限度地促进农村信用社发展。

二是要调整和完善收入分配机制。要进一步深化劳动用工制度改革，建立一套适应农村信用社特点的工效挂钩考核办法，真正实行“保底工资保吃饭，效益工资凭实干，奖励工资靠贡献”的考核分配办法，推进农村信用社的快速、健康发展。

三是真正建立效益优先的业务发展机制。中间业务与资产业务、负债业务一样，都是银行业不可缺少的业务，而且发展中间业务既是展业增效的现实需要，更是完善服务功能、拓展赢利空间、降低经营风险、提高竞争能力的战略选择。近年来，中间业务虽然已经在信用社有所发展，但由于受经营能力、服务对象等因素的制约，农村信用社的中间业务量还很小。为此，必须要建立中间业务与传统业务同计划、同营销、同考核的“三同”发展机制。并通过不断完善这样的业务发展机制，有效调动广大员工拓展中间业务的积极性，从而推进农村信用社服务方式和效益增长方式的转变。

（四）创新金融产品，延伸服务内涵。

1、转换农村信用社的营销理念。

近年来，农村信用社发展较好的省份的共同点在于，在经营中能真正立足于“三农”，端正经营方向，对支农方式进行创新，积极拓展农村信用社的发展空间。金融产品在农信社和客户开发中占有十分重要的地位，它是农村信用社开发客户的基础与支柱，是联系农信社与客户的纽带，也是农村信用社开发与管理客户的工具。农村信用社开发客户首先必须满足客户的需求，而满足需求必须通过提供令客户满意的产品和服务来实现，农村信用社只有不断进行产品创新，才能满足客户不断变化的需求和维持农信社的存续。在当前金融监管的条件下，我国农信社的产品创新范围有限，为降低成本，农村信用社要变现在的单一经营为混业经营，产品创新要以个人业务为重点。要在服务、品种、质量和方便程度上不断分析市场需求，研究市场发展贴近普通百姓心理，适时创新业务品种。产品创新要以个人业务为突破口，以科技的支撑，以银行卡为载体，以个人理财为重点，以“多用、通用、常用、好用”为标准，坚持出奇制胜，提倡大胆创新，全力推出一批有震撼力，有吸引力的名牌产品，以引导客户消费。具体业务上可以开展以下创新：一是开展存款种类。实现存款种类多样化；二是增强贷款种类。贷款向质量效益型转变，如增加农用机械贷款、科技创业贷款、医疗贷款、助学贷款等；三是改进结算手段。应用电子技术扩大电子汇兑面，提高结算效益，这是摆在农村信用社面前一项迫在眉睫的任务；四是加大“小额农贷”的营销力度，通过提供包括农业技术咨询、产品购销信息等在内的一揽子服务，提高整体收益水平，并以此影响到农民生产、生活的方方面面；五是延伸服务，把信用社的业务办到村到户，提供方便快捷的金融服务。增加农村市场各种代理及代保管业务，增加中间业务收入，并通过业务活动扩大到保险、证券等领域，推行“财务顾问”制度，主要包括代理收付、融资服务、买卖中介、信息咨询、个人理财、企业理财、审计评估、投资项目的可行性分析、帮助民营企业制定完善的财务管理制度、整理账目等新业务，促进民营企业自身综合素质的提高，为推行客户经理制提供丰富的产品平台。六是积极探索建立村级农户资信评定组织的新路子，建立县、乡、村三级联系网络。目前信用社代办业务、代办人员“双清”后，代办人员原有的桥梁和纽带作用消失，在“三农”服务上又出现新的断层，为信贷员营销贷款带来阻力，针对这个情况，应积极探索建立村级农户资信评定组织的新路子。即：结合信用评定探索在行政村建立村级农户资信评定小组，成员由村委会推荐2－3名事业心强、群众信任、乐于为信用社和农民服务的现任村干部与信用社包片人员组成资信评定小组，通过建立资信评定小组，进一步拉近与农民的感情，减少贷款决策与授信失误。村级农户资信评定小组建立以后，通过这块跳板，使更多农户与信用社建立信贷关系，促进新农村建设进程。

2、积极探索为“三农”服务的新方式。 

各地区域发展不平衡的实际，要求选择不同的服务方式，因地制宜地确定各地农村信用社的贷款投向、贷款方式、对农户的授信额度，积极探索金融支持农村生产力发展和为广大群众根本利益服务的新方式。首先，应该准确把握农村信用社服务“三农”的市场定位，按照优先“三农”的原则有效配置信贷资产。农村信用社的贷款应优先用于满足农民种养业的有效资金需求，剩余资金主要用于支持农民从事农产品加工、流通等多种经营活动，支持农业产业结构调整。确有富余的，可适度支持辖内符合国家产业政策、产品有销路、效益有保障的中小企业。其次，要适应农村经济发展变化的新特点，制定分类指导措施，创新支持方式，确保信贷支农。第三，应根据经济变化的新需求，强化服务功能。如创新贷款品种、增加服务手段、转变服务方式、提供市场信息等。第四，加快改革步伐，突破机制障碍。通过加快管理体制和产权制度的改革，确保内部机制改革和扶持政策逐步到位；通过建立约束与激励机制、内控机制、创新信贷管理机制等，提高农村信用社的服务效益、管理效益和经营效益，实现社会效益和经济效益的“双赢”。 

（五）完善内控制度，加强内部管理。农村信用社应当不断完善各项规章制度，整合业务操作流程，严格职业操守，规范经营行为。一是要对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面梳理，查遗补缺，充实完善。二是要建立健全严格的处罚办法，维护规章制度的严肃性，严格落实责任追究制度，使每项业务环节都纳入监控范围。三是要全面推行会计主管人员委派制，解决过去内勤主任难管理和管理难的问题，切实强化内部管理，规范各项经营活动。四是要强化资产质量管理。不仅要加强对贷款的调查，建立信贷员跟踪监督制度和贷款的动态分析机制。而且要多方努力盘活不良资产，同时要积极争取地方政府的支持，努力减少行政干预带来的压力，争取自主经营和自主管理的主动权。　（六）提高员工素质，加快经济效益。技术平台与人才建设滞后是制约农信社可持续发展的瓶颈。要突破这个瓶颈，一是推进用人机制改革，增强人力资源意识。国以才立，政以才治，业以才兴。发展靠人才支撑，业绩靠人才创造，竞争靠人才优势。农村信用社最重要的资产是人，所以必须坚持以人为本，加强人本管理。管理者必须懂得如何激励人和管理人，要善于发现人才，只有当好“伯乐”，重用德才兼备的基层职工，才能更好地发挥一线职工的主观能动作用，才能真正把“好钢”用到刀刃上，才能最大限度地促进农村信用社发展。二是深化劳动用工制度改革，增强绩效分配意识。要建立一套适应农村信用社特点的工效挂钩考核办法，大刀阔斧地调整收入分配机制，彻底打破论资行赏的“铁饭碗”，真正实行“保底工资保吃饭，效益工资凭实干，奖励工资靠贡献”的综合考核办法，推进农村信用社的快速、健康发展。三是增强服务创利，拓展中间业务。目前，由于受经营能力、服务对象等因素的制约，农村信用社的中间业务几乎是一片空白。中间业务与资产业务、负债业务一起，是现代银行业不可缺少的业务，并称“三架马车”。从系统内外发展中间业务的成功经验中看拓展中间业务的可行性和有效性，使职工真正认识到发展中间业务既是展业增效的现实需要，更是完善服务功能，拓展赢利空间、降低经营风险、提高竞争能力的战略选择。讲策略要坚持“三个同步”：一要坚持与传统业务同步宣传，不仅要使广大客户知晓本部门有了新的服务品种，更要让广大客户认识到中间业务带来的现实好处；二要坚持与自营业务一样同步上柜办理，特别是在发展代理业务时，不要在柜外协商、洽谈和办理，无形之中给了客户一个“人情业务、面子业务或搭车业务”的错误信息；三要坚持与主营业务同步考核，以消除部分职工的侥幸心理，有效调动广大职工发展中间业务的积极性，更进一步推进农村信用社的服务方式、服务工具、服务产品向着科技化、网络化的竞争能力强方面发展。为此，要以建设良好的企业文化为核心，教育员工树立正确的人生观、价值观、世界观，不断增强风险意识和风险识别与防范能力，真正构筑起风险管理的长效机制，提升农村信用社的经营有道、管理规范的整体形象。

参 考 文 献

[1]范祚军 李健，“三农”金融需求压抑的缓解路径，广西金融研究，2008，（12）。

 [2]郑航滨，我国民间借贷现状与农村金融服务创新问题探讨，区域金融研究，2009，（3）

 [3]顺风扬帆“芙蓉国”，中国农村信用合作，2007年7月号。

 [4]张明久，着力三项创新建设和谐农信，中国农村信用合作，2007年8月号。

 [5]傅康生、彭余国，发展新一轮人事改革，中国农村信用合作，2007年10月号。