浅论商业银行经营中客户风险的类型与客户风险管理机制

XCLW123752 浅论商业银行经营中客户风险的类型与客户风险管理机制

【目录】

一、客户风险和类型与特点

（一）从客户的角度来看，风险划分为外部风险和内部风险。

1、外部风险，即外部环境变动导致的客户风险，包括宏观风险和行业风险。

2、内部风险，即客户自身因素引起的风险，包括客户的经营风险和管理风险。

（二）客户风险的特点

1、客户风险的偶发性

2、客户风险的破坏性

3、客户风险的连带性

4、客户风险的不对称性

5、客户风险的周期性

6、客户风险的可控性

二、客户风险的管理机制和过程

（一）建立客户风险管理的机制

1、建立客户档案

2、及时把握客户需求变化

3、建立客户风险管理负责制度

4、建立信息与风险研究机构

（二）客户风险管理的过程

1、确定风险管理的指导思想

2、进行客户风险分析

3、对客户风险进行处理

4、客户风险处理的效果检讨

三、结束语

【内容摘要】

风险与收益是永远相伴的。商业银行客户商业银行要获得客户这个“收益”，就必须承担一定的风险。但风险并不是无法避免的，它可被化解、被转移、被减小。商业银行应该加强对客户风险的监控与管理，以做到以最小的风险代价获得最大的客户“收益”。本文从商业银行客户风险的识别、风险特点和风险管理机制方面，对商业银行客户风险管理进行探讨。

【关键词】客户风险风险管理机制

浅论商业银行经营中客户风险的类型与客户风险管理机制

商业银行要获得客户这个“收益”，就必须承担一定的风险。但风险并不是无法避免的，它可被化解、被转移、被减小。商业银行应该加强对客户风险的监控与管理，以做到以最小的风险代价获得最大的客户“收益”。商业银行客户包括个人客户和公司客户，其中公司客户是商业银行的客户主体，而且就风险性质与内容的特征来看，客户风险主要来自公司客户。

一、客户风险的类型与特点

风险，是指一种遭受损失的可能性。损失是相对于收益而言的。对商业银行来说，不能从客户那里获取收益或获取的收益较小，都可说是面临着风险。由于客户与商业银行是一种合作关系，所以说客户本身的风险也就是商业银行的金融产产品风险，或者表现为商业银行的经营风险，或者表现为这两种风险形式的结合。

（一）客户风险类型

从商业银行的角度看，广义的客户风险应包括了两种情况：

一是客户自身面临真实的风险而给商业银行带来金融风险。

二是客户实际上并不存在经营风险，客户出于自身利益的考虑而人为地给商业银行带金融风险。这两种客户风险都会给商业银行带来损失。

从客户的角度看，风险可大致划分为内部风险和外部风险两大部分：外部风险，即外部环境因素的变动导致的客户风险，包括宏观风险和行业风险；内部风险是客户自身因素引起的风险，包括客户的经营风险和管理风险。

（一）外部风险

1、宏观风险

宏观风险，主要是指由于宏观环境变化而导致的风险。造成公司客户宏观风险主要因素有：政治法律因素、经济因素和国际因素。

2、行业风险

行业风险，是指行业内部的诸多不确定性因素的作用使企业面临的各种风险。行业风险主要包括竞争风险、管制风险、替代性风险、依赖性风险、周期性风险、阶段性风险、结构风险等。

（二）内部风险

对于商业银行来说，企业的内部经营与管理是客户自身的运作内容，商业银行不可能对客户的每一项经营的决策与实施都有具体的参与或干预，这就增加了商业银行对公司客户内部经营风险监控的难度。企业自身风险分为企业经营风险和管理风险。

1、经营风险

经营风险，是指客户在生产经营过程中可能遇到的风险。企业的规模、发展阶段、经营策略、产品性质和与特点，原材料的采购、产品的生产和销售等环节构成了企业经营的全部内容，这些环节上的任何一点出现问题都会给企业的经营带来风险。

（1）企业总体特征隐含的风险。企业的规模、发展阶段和经营策略等构成企业的总体特征，企业的总体特是企业经营的基础，分析这些特征是分析企业经营风险成因的起点。

（2）企业规模带来的风险。同一行业内部，不同产品组合决定了企业的规模是不同的；企业处在不同发展阶段上，企业的规模也不相同，行业在不同发展阶段上，企业的规模也是不同的。企业的规模越大，占市场份额也就越大，对市场的影响力或控制力也就越强，企业发展也就较为稳定；规模较小的企业，占市场份额也较小，企业抵御市场波动的能力会较弱，容易被对手挤出市场，经营风险更大。

（3）企业的不同发展阶段所带来的风险。新兴企业发展速度快，企业的主观经营方向与消费需求和市场发展的切合程度需要一个磨合的过程，这个较短的过程中所产生的不确定因素较多，因而其经营前景也较难预测，所面临的风险也较高；成熟企业发展平衡，对于市场的理解和把握有较丰富的经验，但技术更新的要求和市场需求的转变与升级，同样使企业面临风险。

（4）产品多样化程度所带来的风险。多角化经营的主要目的在于寻求品种效益和分散市场风险，产品的多样化程度体现着企业的经营实力和成熟程度。产品单一的企业，目标消费群较为单一和集中，市场需求变化与企业总体绩效的关联程度高，因而企业所面对的风险就较为集中。产品多样化程度较高的企业，在分散市场风险的同时，又不得不同时面临多市场经营的风险，。

（5）经营策略的风险。企业大多都会为自己制定出明确的近期、中期和远期经营目标，企业经营目标合理与否，直接关系企业的经营前景。如果企业制定的经营目标脱离了企业的实际能力，那么这一目标不仅不可能实现，反而会给企业带来风险和损失。在合理的经营目标之下，如果企业为完成目标所采取的经营方案不够科学合理，不能充分利用企业的有效资源来实现既定的经营目标，或者虽然实现了经营目标，但又浪费了企业的有效资源，这都同样会给企业带来风险。

（6）产品风险。生产性产品的企业所面临的经营风险与国家的宏观经济形势与行业发展状况关系密切。在国家宏观经济形势不景气或行业状况恶化的情况下，从事生产性产品经营的企业将因为社会投资需求的疲软而面临经营风险。消费性产品的企业随时都可能面对消费方向转移和来自行业内部的竞争。如果产品质量不高，产品的功能在同类产品中没有独特性，即没有突出的不可替代性，该产品不具有很强的市场竞争力，企业就会面临经营风险。

（7）购买风险。它是指企业在采购五一节出现问题而使企业面临的风险。企业的购买风险，主要包括原材料价格风险、购货渠道风险和购买量风险等。

（8）生产风险。它是指企业在生产环节上出现问题而使企业面临的风险。企业的生产风险主要包括连续性风险、技术更新风险、灾难风险、环境保护风险等。

（9）销售风险。它是指企业在销售环节出现问题而使企业面临的风险。企业的销售风险主要包括销售区域风险、分销渠道风险、销售环节风险等。

（10）财务风险。财务风险是企业收支状况恶化、财务帐面异常，使企业出现资金周转困难等问题，从而给企业带来的风险。企业与外部发生的资金借贷出现异常、利率变动、汇率波动都会导致财务风险。企业的财务风险主要包括借贷风险、货款周转风险、利率风险、汇率风险等。

2、管理风险

企业管理的成效会直接影响企业的总体效益。影响管理成效的因素是众多和复杂的。企业管理体系的许多重要环节出现问题都可能使企业面临风险。管理风险主要有组织形式的风险、管理层风险、关隘企业的风险等等。

（1）组织形式的风险。任何管理体制都有其优势与劣势，“科学的管理体现”是指企业在实行一种适合自身特点的管理体制时，应最大限度弥补体制本身的缺陷。集权型组织形式的弊端在于难以充分发挥下级组织和管理人员的主动性和积极性。并且企业组织的适应性和灵活性也较差；分权型组织体系则易造成企业内部各部门之间缺乏协调性，市场反应不灵活。如果组织形式本身的缺陷所产生的不良影响不断扩大，那么必然会影响企业资源的调配和使用，妨碍企业优势的发挥，造成企业资源的浪费，使企业承担风险和损失。

（2）管理层的风险。它是指由管理层的素质、经验、经营思想和作风、人员稳定性等给企业带来的风险。管理层的文化程度、年龄结构、待业管理经验及熟悉程度等构成了企业管理的基础。如果高级管理人员知识水平很低，缺少管理经验，或只掌握狭窄的知识技能、如只有财务管理专长而没有技术、营销、管理等方面的综合知识与能力，他们将难以很好地应付市场和环境的变化。这样，企业未来发展前景很可能困难重重，风险环生。

（3）员工的风险。企业员工素质的高低和劳资关系的融洽程度也可能给企业带来风险。员工的年龄结构、文化程度、专业技术水平等，是影响企业管理的重要内容。如果员工年龄老化、文化程度的专业技术水平普遍较低，企业要倡导新的经营理念就很困难，技术更新和产品创新阻力就大，甚至生产线上无法生产出合格的产品或者企业内部劳资关系的融洽程度较低也会给企业带来风险。

（4）管理机制的风险。企业内部管理机制是否健全，是否建立了科学的决策程序、人事管理政策、质量管理与成本控制措施、年度计划及战吃力性远景规划、管理信息系统等等，都在很大程度上影响企业的正常动作和经营成果。一般来说，公司经营不利的二个重要原因是财务管理水平不高，其中最主要的是对财务状况缺少综合分析，企业财务报表只是经营成果的静态的、滞后的反映，而没有发挥财务分析预测未来经营前景的功能。

（5）关联企业的风险。关联企业是指企业的母公司或子公司、主要供应商、经销群。关联性较强的企业群。关联企业在股权、资金、产品等方面与企业有着密切的链锁关系，其经营状况的变化交间接影响企业的存在与发展。因此，在关联企业出现经营风险时，因其与企业的关联程度的大小而给企业带来不同程度的风险。

（6）外部纠纷风险。企业在经营过程中，不可避免地要遇到一些与外部的法律纠纷问题，这些纠纷发展到一定程度也可能给企业带来一定的风险。如企业与行业内竞争企业、消费者、政府机构之间产生法律纠纷，以及企业因违反法律、法规或合约而受到税务、商业银行、工商、环保等部门单位的严重处理、处罚等都会使企业面临风险，而用这类风险有时会给企业带来巨大的损失。

（二）客户风险的特点

现代市场经济是风险经济，任何经济行为、任何企业的经营活动都不可避免地要面对多种外显的或潜藏的风险，因而都存在风险防范与见险控制的问题，具有风险问题的一般特征。而从商业银行的角度看，客户风险又具备不同于一般经济风险的特征，主要表现在：

（一）偶发性

由于客户所处的外部经营环境包含多方面的复杂因素，由于客户内部的经营与管理机制也是一个复杂的系统，因此客户风险是众多不确定因素随机组合发生作用的结果。人们几乎无法确知客户风险会在何时、何地、以何种形式出现，也无法预测其危害的程度、范围的确切情况，因而客户风险的发生总是表现出相当的偶然性。

（二）破坏性

客户风险一旦发生，不仅会使客户蒙受经济损失，而且也会危及商业银行的经济收益，使商业银行的经或活动受到极为不良的影响。当代商业银行发展的新趋势表明，在商业银行拓展其经营范围、扩大其对客户产品销售和金融服务的全方位经营时，商业银行与企业的关系越来越密切，除了传统的信贷与结算业务之外，商业银行可能还是企业的投资者或者说股权拥有者，企业也可能是商业银行有股东。在这种复杂的业务合作和交叉的股权关系之中，如果客户因风险而造成损失，风险传递的结果给商业银行带来的损失会更大。

（三）连带性

由于商业银行与客户是以金融产品与服务为纽带形成的风险共担的稳定合作关系，因此客户的任何风险发生后所造成的损失必然会连带性地给商业银行带来经济损失。这种风险传递效果迫使商业银行为维护双方共同的经济利益只有积极地与客户共同商讨化解和规避风险的对策，从而就使商业银行与企业的合作关系进一步加强，双方的共同利益关系得到更进一步的巩固。

（四）不对称性

就对风险与损失的关注程度而言，企业与商业银行具有不对称性。企业可以只关心自身的损失，但商业银行却不能仅仅关注自身可能的损失，除了关注自身可能的损失外，商业银行还必须关注有关风险可能给客户带来的损失，即使在某一风险并不一定会危及商业银行收益的情况下，商业银行也必须严谨地对待和帮助客户处理面临的风险。这是因为在全方位经营的理念之下，商业银行必须从长期合作的角度出发，培养和扶持客户，在保证客户正常经营与发展的前提下，维持和扩大商业银行的客户数量或市场规模，经获取更长远的收益。

（五）周期性

客户风险也会受国家经济循环周期和政府宏观调控政策变化的影响，呈现出一定的周期性和规律性。一般来说，在国家经济的高速增长时期、政府宽松的经济政策之下，社会的生产经营活动也就较易取得预期的成效，企业所面临的风险也就较小。但这期间的客户风险也往往容易被忽视或掩盖，客户风险的显现相对滞后；反之，在国家经济处于经济周期的波谷进期和政府实行从紧的调控政策时，国家经济的结构性予盾暴露出来，影响企业经营的不利因素增强，企业经营所面临的风险便接踵显现，进入风险的爆发期。

（六）可控性

虽然客户同风险往往由偶然因素引起，表现出突发性或偶发性的特点，但由于其产生与发展又都有一定的规律可循，所以它以是可以防范和控制的。从企业的角度看，经营者总可以根据其在经营过程中对市场与环境以及企业运作的感受预先察觉到一些迹象；从商业银行的角度看，通过对企业外部环境的追踪研究和对企业内部经营问题的持续性诊断，也会及时发现问题的症结所在。只要能够实现商业银行与企业之间的通力合作，是可以找到合理的策略方案来防范和化解这些风险的。

二、商业银行的客户风险的管理机制和过程

客户风险管理，是指在对政策、法律、市场、决策、管理等可能性因素进行考察、预测、分析的基础上，发现客户运营过程中的不确定性，并按照一定的方法进行评估，制定并实施防范风险的对策。对风险进行管理，将有利于避免或降低因各项业务活动的开展而带来的损失。当然，一个有效的风险管理体系不仅仅是用来规避风险的，它必须还是预警性的，并可以与商业银行的风险控制能力，管理体系的风险承受力保持一致。

对商业银行来讲，一定要坚持整体性、全过程和经济高效的原则。整体性就是风险管理要不留死角，要涉及各类风险，力求全面。全过程，是指追随客户运营活动的全过程，将每一阶段的风险都顾及到。经济高效就是进行风险管理时，商业银行要讲求成本与效益分析。下面我们分别对客户风险管理的机制及客户风险管理的过程进行介绍。

（一）客户风险管理的机制

为了防范和化解客户风险，除了加强与客户的协作、建立客户风险的联合防范控制机制之外，商业银行还应充分利用自身优势，从保障商业银行提供利益出发，建立起自己的客户风险管理机制。商业银行内部的客户风险管理机制应主要包括以下环节。

1、建立客户档案

建立客户档案的目的是为了对公司客户连续的动态监控，即通过接触客户，收集的整理客户系统信息，建立起完备系统的客户档案，为商业银行提供分类研究客户风险的最为直接、可靠的资料，使商业银行能够在过行售后服务关系进行连续的动动态监制。

2、及时把握客户需求的变化

（1）关注客户对新产品需求的变化，敏锐地把握客户需求的变化趋势，及时主动地各客户得出合理的改进建议，并向客户提供商业银行的其他金融产品与服务，使客户在经营方面面临的新的问题能够得到及时解决，保证其经济效益的实现，这就使可能的风险化解于未形成之中。

（2）关注客户对风险规避的需求，帮助客户对面临经营风险过行诊断分析、确定风险标的，并对风险可能带来的损失进行量化的确定和识别，从规避风险的方案中择优选定出最佳策略。在风险处理过程中还应认真地帮助客户对所实施的风险规避策略进行系统地评价，并针对有关可能再次发生的风险作出必要的防范。

3、建立客户风险管理负责制度

要根据市场经济的规律和利益驱动的原则，商业银行内部实行责权明确、合理确定职能的客户风险管理奖惩责任制，使防范与化解客户风险由外在压力的强制要求，变为内在利益驱动追求的目标。严格的奖励与处罚规定会激励客户经理们更加积极主动地研究其管理范围内的客户特点与规律，针对其可能发生的风险，实行随时随地的追踪监控，以及时、全面、准确地了解客户风险状况，并作出相应的量化描述和评价，在科学决策的基础上迅速实施有效的风险控制措施。

4、建立信息与风险研究机构

商业银行应在完备的客户档案基础上,利用自身的资源优势,建立自己的信息与风险研究机构,培养经济环境、经营与营销和风险等方面的研究专家.这些专家随时都可以针对客户的基本情况,协助客户经理帮助客户分析市场状况、把握行业竟争的总体态势,作客户的市场顾问,帮助客户预见、规避和化解风险。

（二）客户风险管理地过程

客户风险管理不外乎两种方式：

一是预防。风险预防显然是一种积极的风险处理方式，它是通过识别、分析和消除可能导致客户风险发生的各种陡接因素和间接因素，达到防患于未然的目的。

二是化解。化解是一种相对消极的风险管理方式，但却又是最为重要的管理方式。当某些风险无法事前预防，或没有更好的预防控制手段时，风险财务工具就显得更为重要。客户风险管理的过程主要包括三逐步形成环节：确定指导思想，进行风险分析、风险处理和效果检讨。

确定风险管理的指导思想

确定风险管理的指导思想是商业银行对客户进行风险管理的基本保障，客户经理在确定的指导思想时，应确定两条原则：一是指导思想应该随着时间的推移、情况的变化而作适当的调整。二是在同一阶段上指导思想应该只有一个，以避免造成无所适从的现象，此外，客户风险管理的指导思想应该建立在对以下问题有正确认识的基础上：风险管理要达到什么目标？客户面临的风险有那些？程度如何？客户承受风险的能办有多大？可供选择牟风险控制工具有哪些等。

2、进行客户风险分析

风险分析阶段是对客户所面临的风险进行分析的阶段，包括风险识别和风险评估。

（1）风险识别

风险识别是客户风险管理决策的第一步，也是至关重要一环。客户经理必须善于发现、预见、捕捉客户在经营过程中面临的各种可能出现的风险，包括产品风险、行业风险和环境风险等。

风险识别可以从客户产品分析、客户经营策略分析、客户市场环境分析、相关行业分析、竞争者分析、财务报表分析、国际经济因素分析等方面着手，以自身所从事的业务和营销的产品为中心，全面发现、捕捉各种可能出现的风险。

（2）风险评估

风险评估，是指在发现、预见可能存在的风险的基础上进行风险分析。风险分析要求全面、具体、详实，应区别不同风险，把导致风险的各种进接因素和间接因素都考虑在内。为搞好风险评估提供可靠的依据；风险评估应图示量化、细致、客观，以便科学地反映金融企业的受险程度。客户风险的包害险了直接危害外，还有许多间接危害，因此，在测量方面有很大的难度。但为了有效地预防或控制客户风险，或在客户风险产生后，采取措施减少危害的程度，就必须对客户风险可能造成的危害做出测量。客户风险测量有定性描述和定量计算两种形式，两者各有优点，也可相互配合使用。

3、进行风险处理

风险处理阶段包括了风险安排和风险控制。

（1）风险安排

风险安排又称风险分配，是指把各种风险在涉及风险的各方之间进行合理安排，使收益与风险保持一个科学合理的关系。风险安排遵循收益与风险成正比原则，即收益高相应的风险也高，收益低所承受的风险也低。绝大多数情况下，客户风险都应相应由客户直接承担。但由于商业银行与客户之间顾在利益一致与风险共担的关系，客户风险所造成的损失有可能会连带性地使商业银行承担一定的风险和损失，所以风险安排对商业银行来说就显得特别重要。为了做好风险安排工作，商业银行应在风险识别、分析、评估的基础上，慎重处理风险自留问题。商业银行应根据客户的风险承受能力、管理水平、财务状况、风险损失的大小等等因素，综合确定自身承担的风险比例和数量。

（2）风险控制

商业银行化解客户风险的策略主要有六种，即规避风险策略、分散风险策略、消减风险策略、转移风险策略、补偿风险策略的抑制风险策略。

①规避风险策略。规避风险策略是指考虑到风险事年的存在与发生可能性,商业银行应协助客户事先采取措施回避风险因素，或主动放弃和拒绝实施某项业务可能导致风险损失的经或方案。

②分散风险策略。分散风险策略，是指客户在经营过程中，将风险分散到彼比独立，关联度较小的不同性质、不同类别的业务上，或不同特点的业务品种上，一旦由于主客观因素的影响，而把风险控制在客户能够承担的范围内；反之，如果将经营过于集中在某一类业务上，风险过于集中，该类业务一旦出现风险，客户会遭受重大经济损失。

③消减风险策略。消减风险策略，是指对无法预见和分散的风险采取适当的措施来减少风险的损失，及至消除风险。例如，针对客户可能面临的利率风险和汇率风险，商业银行可帮助客户通过期货交易、期权交易、互换交易、无期协议及套期保值等交易方式来消除和减少风险。

④转移风险策略。转移风险策略，是指商业银行通过一定的交易方式和业务手段，将风险尽可能转移出去。例如，客户从事证券投资业务时则存在市场风险，商业银行可提醒客户，并帮助客户通过证券交易将其所持的证券资产转化为货币资产，从而将客户面临的市场风险转移到交易市场内的其他公司或投资者。

4、对风险管理效果进行检验

效果检讨阶段是将风险处理的目标与所采取的措施进行比较，以检测风险决策总体成效的阶段，它是前两阶段决策的结果，同时又为前两阶段决策提供反馈信息，为下一步决策改进提供依据。因此，效果检讨阶段并不一定意味着风险决策就成为不断循环、不断提高的一个动态过程，商业银行就是这样一个动态过程逐步提高其客户风险管理能力，使原有的风险管理机制不断修正和完善。

检验的内容应该包括指导思想是否适当？管理策略是否恰当？管理的成本-收益是否严重偏离本来的预期？总体效果如何等。对评估的结果可采取五级法，即将评估结果划分为很强（能有效识别和控制所有的风险、商业银行作业人员积极参与风险管理并制定了适当的章程等）、满意（绝大部分风险管理系统是有效的，只有少部分有缺陷）、一般（风险管理过程在一些重要方面有缺陷）、边缘（风险管理实际上处于一个边缘状态并经常无法识别、监测和控制显著的风险暴露）、不令人满意（缺乏有效的风险管理系统来识别、监测、控制显著的风险）。

总之，加强银行客户风险管理，防范和化解银行经营风险，目的是最大限度地消除各类经营风险，努力降低银行不良贷款比例，遏制因客户风险造成债权资产经营出现回收风险。商业银行应当健全内部风险管理机制，理顺银行与客户的关系，提高商业银行从业人员风险意识和业务素质，加强经营管理，力创最佳经济效益。

【参考文献】

1、柳永明，《商业银行风险管理》，上海人民出版社

2、吴青，《西方银行管理》，对外经济贸易大学出版社。

3、戴国强，《商业银行业务与管理基础》，上海人民出版社

4、成俊，《银行操作风险控制及成本收益分析》，中国金融出版社。

5、钟灿辉，《银行信贷实务与管理》，清华大学出版社

6、谷秀娟，《金融风险管理－理论.技术与应用》，立信会计出版社。