浅论加强对中小企业的金融服务的途径和对策

XCLW123753 浅论加强对中小企业的金融服务的途径和对策

一、前言

笔者多年在基层金融单位从事信贷工作，看到了中小企业发展中经历的诸多风雨。联系近几年国家和地方由忽视到重视，到现在中小企业逐年做大做强，在分析中小企业缺乏金融支持的成因后，就笔者的认知范围，参考一定数量的资料后对探讨加强面向中小企业的金融服务途径和对策提出一些粗浅的看法，以抛砖引玉。

二、正文

一、中小企业的重要地位及作用

（一）西方发达国家中小企业的地位及作用

（二）我国中小企业界的地位及作用

二、中小企业界缺乏金融支持的成因

（一）金融机构保守求稳的经营思想成为中小企业融资的重要障碍

（二）中小企业贷款单位成本高也影响了金融机构对其贷款的积极性

（三）金融机构的信贷管理方式还不适应多种企业发展的需要

（四）缺乏良好的抵押品和强有力的信用担保也是中小企业融资道路上的重大障碍

三、加强对中小企业金融服务的途径和对策

（一）国家和政府要在发展中小企业工作中起主导作用

（二）进一步加大金融机构对中小企业的金融服务力度

1着力改革和完善现有的信贷管理方式。

2架起“银企”之间沟通的桥梁。

3使中小企业融资担保难不再成为问题。

4鼓励金融创新，开办除贷款外的其他金融服务形式。

拓展中小企业直接融资的渠道

中小企业要抓住机遇、自求发展

内容摘要

本文从中小企业的特点出发。借鉴发达国家中小企业在国民经济重要地位，阐明目前我国经济发展趋势中，中小企业的地位和作用将随改革的逐步深入而不可替代，并着力分析了中小企业缺乏金融支持的历史成因，参考美国、日本的一些具体做法，提出自己对如何加强对中小企业的金融服务途径和对策的粗浅的看法。

浅论加强对中小企业的金融服务的途径和对策

西南财经大学成人网教2003级专升本学员刘振杰

前言：笔者多年在基层金融单位从事信贷工作，看到了中小企业发展中经历的诸多风雨。联系近几年国家和地方由忽视到重视，到现在中小企业逐年做大做强，在分析中小企业缺乏金融支持的成因后，就笔者的认知范围，参考一定数量的资料后对探讨加强面向中小企业的金融服务途径和对策提出一些粗浅的看法，以抛砖引玉。

目前，如何加强对中小企业的金融服务已成为全国上下普遍关心的问题。这是由于中小企业是国民经济的重要组成部分，与大型企业相比，一般具以下一些特点：中小企业产出规模小，资本和技术构成一般较低；同时由于中小企业生产规模和资本积累方面处于劣势，劳动生产率低，生产成本高；在市场上缺乏竞争力，较易受市场和外部冲击的影响；中小企业为数众多，分布面广，经营范围几乎涉及所有竞争性行业和领域；和大型企业相比，中小企业所需的资金额和技术力量“门槛”较低，投入少，见效快，经营也更为灵活，适应性较强①。同时还具有更贴近市场、服务社会、灵活应变、跟踪消费、扩大就业等特点。由于中小企业具有上述特点，中小企业已经成为我国市场经济中最有活力的一支力量，尤其在市场经济改革初见成效的中小城市和幅员辽阔的农村市场。

一、中小企业的重要地位及作用

（一）西方发达国家中小企业的地位及作用

在大企业占主导地位的西方经济中，曾经流行这样一个观点：小企业在经济中不起重要作用，将来它们的作用会越来越小，在我国建国初期也存在这种看法。确实大企业在资本数量、生产能力、技术开发、市场渠道等多方面都拥有中小企业不可比拟的优越性。但小企业的生命力都相当顽强，在竞争中大批小企业破产倒闭的同时，更多的中小企业也在出现，并成为西方经济的重要组成部分。美国前总统里根曾称为“我们自由经济制度的心脏和灵魂。”

虽然就经济贡献而言，单个中小企业固然难与大企业相比，然而作为一个整体，中小企业的经济贡献却是相当可观的，而且在企业数量上，中小企业处于绝对优势。早在上世纪90年代，欧美等经济发达国家中小企业不仅没有萎缩，相反异常活跃。

①秦言：《中国小企业》，第6页，中国计划出版社

美国400万家中小企业所创造的产值占GDP的40%。其就业人员占全美劳动力的60%①。由此可见，在市场经济十分发达的欧美国家，在其经济发展中尽管跨国大企业集团占主导地位，但由于中小企业对一个国家经济的重大贡献和作用，其地位不仅同大企业同样重要，而且不可取代。

（二）我国中小企业界的地位及作用

随着我国改革开放的深化，社会主义现代化建设事业有了很大发展，在各个领域都取得了巨大成就。中小企业也借着改革的春风，获得了前所未有的飞速发展，在国民经济中的地位日益提高。

1993年3月通过的宪法修正案中，肯定了“个体经济、私营经济等非公有制经济是社会主义经济的重要组成部分” ②，相应地删去了个体经济、私营经济是“公有制经济的补充”的提法。实质上肯定和鼓励以个人经济、私营经济为代表的中小企业的发展，体现了在社会主义市场经济下发展中小企业的国家意志。

《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》中进一步重申了“抓大放小”的战略思想③。抓大就是要着力培育实力雄厚，竞争力强的大型企业和企业集团。而放小就是要搞活国有中小企业，高度重视发展中小企业，大力发展民营企业，积极扶持中小企业特别是科技型企业，使它们向“专、精、新、特”的方向发展。

事实上，在经历了近20年的快速发展之后，中小企业已经成为我国经济增长的重要力量。有关统计资料表明，我国中小企业占全部企业户数的99%以上，占工业总产值的69%，实现利税的40%左右④，解决职工人数的75%，出口额在出口总额中也占有很大比重。中小企业在推动我国国民经济持续、快速发展中发挥了越来越重要的作用。

在扩大就业、稳定社会方面，中小企业作出了巨大贡献。我国是一个人口众多的发展中国家，每年新增劳动力就达几百万，而职工失业和下岗人员的急剧增加，成为国内日益突出

①马经：《关于金融支持中小企业发展的思考》，《中国金融》

②高昌礼：《中华人民共和国宪法修正学习讲座》，第49页，中国青年出版社

③〈〈中共中央关于国企改革和发展若干重大问题的决定〉〉，第9页，人民出版社

④马长水：〈〈谈对中小企业的金融服务〉〉，〈〈中国金融〉〉

的经济问题和社会问题，而中小企业吸纳的城乡劳动力就达2亿多，大大缓解了就业压力。此外中小企业在活跃城乡经济，满足社会多方面需求，开发新产品，反哺农业和发展农村经济，在解决日渐突出的“三农”问题等方面起到了不可替代的作用。

总之，笔者以为中小企业在国民经济中举足轻重的地位和作用已经被广大有识之士所深入了解。以近几年逐渐强大的盛大网络公司和九城网络公司为例，从一个小网站发展到百强，充分说明它们是促进市场竞争和经济繁荣的基础力量，是经济增长推动技术创新的主要力量。然而，目前在中小企业发展中客观存在融资难的问题，在很大程度上制约着中小企业持续、快速的发展，因此如何加强对中小企业的金融服务，是摆在我们面前的重大现实课题。

二、中小企业界缺乏金融支持的历史成因

据统计，1997年国有商业银行对民营企业的贷款仅占其信贷总量的1.2%，即使以支持中小企业为已任的地方商业银行和农村信用社系统对民营企业的贷款也仅占14.2%，1998年这一比例有了较大提高，国有商业银行对中小企业的贷款占了40%①，但相对中小企业占全部企业的人数（占99%），工业总产值（占69%）而言，与其客观上巨大的信贷资金需求却极不相称，究其原因是多方面的。

（一）金融机构保守求稳的经营思想成为中小企业融资的重要障碍

在过去的二十几年中，金融机构（这里主要指商业银行，下同）的经营机制变动大致可划分为两个阶段。第一阶段是从1984年到1996年，在这一阶段金融机构经营机制的主要特点是追求资产规模扩张。当时由于国家对国有金融机构资产质量没有明确规定，金融监管机构对资产质量的金融监管也不是很严，金融机构对资产质量问题没引起应有的重视。第二阶段是1997年至今。经历资产规模的极度扩张，金融机构的资产质量问题越积越多。不良资产比率普遍较高，对此国务院明令国有独资金融机构限期降低不良比率，央行逐步加大对金融机构资产质量的监管力度，并成立银监局。金融机构出于资产流动性和资产风险考虑对中小企业放贷极为慎重。保守求稳，不愿承担风险成了第二阶段金融机构经营机制的主要特点。

①曾康霖：《建立和健全我国中小企业融资制度的探讨》，《浙江金融》

应当承认，在当前经济环境和金融机构经营机制条件下，信贷资金向大型企业倾斜符合银行自身利益（除农村信用社以外）。但如果大多数金融机构为了规避风险都实行这种资金倾斜，一方面将不利于中小企业融资，另一方面已获得金融机构充分授信额度或富裕资金的企业把资金再贷出或变相贷出的可能性增加，由此可能形成独立于金融体系之外的“第二信贷市场”。此外，不少企业用大量短期的信贷资金参与证券市场正常运作，同时还加大信贷资金和企业的经营风险。

（二）中小企业贷款单位成本高也影响了金融机构对其贷款的积极性

由于中小企业经营规模小，在贷款需求上往往体现金额小，笔数多等特点。金融机构对其贷款需付出高于大型企业的“交易成本”，从而影响了金融机构对其贷款的积极性。单位成本高很大程度上也反映出金融机构与企业缺乏信息沟通的问题。由于金融机构对中小企业调查了解不深入，对其经营现状，财务状况，产品市场前景心中无数，大部分中小企业又缺乏定期向金融机构提供企业经营状况信息的意愿，中小企业自然难以获得有力的信贷支持。其实如果金融机构同部分中小企业建立起较为固定的长期合作关系，就完全可以降低成本，银企双方都能获得可持续发展的坚强动力。

（三）金融机构的信贷管理方式还不适应多种企业发展的需要

应当承认，不少中小企业在抗御市场风险和规范经营等方面与大企业还有差距，尤其在赢利能力和财务结构方面，中小企业并不占优势。目前金融机构在评定信用等级，审查企业贷款条件时，把企业的经济效益和奖金占用结构作为主要审查对象，与大企业使用同一标准，不利于中小企业从金融机构获得贷款支持。一些新创办的企业，尤其是高科技企业在成长期赢利能力不强甚至亏损，因此不能及时从金融机构取得贷款，科技成果就难以转化为现实的生产力。

（四）缺乏良好的抵押品和强有力的信用担保也是中小企业融资道路上的重大障碍。

中小企业资本较少，就笔者了解到舟山市普陀区工商局在册的中小企业注册资金普遍在50万元到1000万元以内，自有资金不足，为维持和发展企业需向外大量举债，可是由于其经营风险较大，又无法提供必要的抵押资产或担保，加之贷款规模较小，金融机构往往不愿意向其贷款，严重阻碍了中小企业的发展。

三、加强对中小企业金融服务的途径和对策

笔者以为，解决对中小企业融资问题，完全依靠金融机构从资金上扶持是不现实的。要发挥政府、金融机构和中小企业自身等多方面的作用，有重点地扶持符合国家产业政策的劳动就业型和民营高科技型等中小企业。笔者认为应采取以下途径和对策。

（一）国家和政府要在发展中小企业工作中起主导作用

越来越多的人认识到国家和政府应在法律、法规和政策上为中小企业创造发展环境，这是改善和发展中小企业的主要途径。在这一方面，可以借鉴发达国家的成功经验。

如美国：1、在法律方面，制定了《中小企业法》、《公平执行中小企业法法案（1996）》以保障和创造中小企业参与公平竞争的机会；2、在金融政策方面，美国有一个《社区再投资法》①，其中规定，银行无论大小，均需为本社区的企业服务，这样，在本社区内，大银行必须为小企业服务。美国联邦政府的“美国进出口银行”的职能之一就是向中小企业出口商提供信用及风险担保，及时向购买美国中小企业产品的外商提供直接或间接贷款，以促进美国产品外销。美国政府还在每个财政年度的预算中专门拨出一笔储备金，应付小企业的银行贷款风险；3、在社会化服务方面，美国政府的小企业管理局在全国有1.3万名经验丰富的退休人员和专职人员组成的经理服务公司和950个小企业发展中心，通过自愿和合同方式，向小企业家提供从创业准备，可行性计划，公司设立和行政管理，商业理财等全套服务。

又如日本：1、在法律方面，1963年，日本正式颁布了《中小企业基本法》②，并根据中小企业基本法设定了国家中小企业局，通过计划，协调和编制预算保证了中小企业政策的贯彻落实；2、在金融和财政政策方面，日本目前有5家专门为中小企业提供服务的金融机构，包括中小企业金融公库（1953年由政府全资设定，为中小企业解决设备资金和中长期周转资金不足问题，利率和贷款期限都要优于市场贷款）、国民金融公库（1949年政府合资 ①曾康霖：《建立和健全我国中小企业融资制度的探讨》，《浙江金融》

②曾康霖：《建立和健全我国中小企业融资制度的探讨》，《浙江金融》

设立，向制造业100人以下，商业50人以下的企业提供设备资金、周转资金贷款）等。

此外，政府全资或部分出资成立了为中小企业申请贷款提供保险和担保的机构，如中小企业信用保险公库、信用担保公司等，大大增加了中小企业从民间银行获得贷款的机会。1998年以来，日本金融形势曾经出现不稳定现象，对其中小企业的融资也产生了很大影响，为此日本政府决定扩大中小企业的融资范围（将融资对象增加1-2万个），同时把融资力量提高50%左右；3、在管理体制方面，日本设立了中小企业厅，直接面向小企业，负责实施制定小企业政策和提供各种服务。

据悉，我国政府有关职能部门已经着手起草“中小企业促进法”，旨在通过法律保障中小企业的合法权益，一旦这部法律获得通过，我国中小企业发展问题将有法可依。如果再能在金融和财政方面、社会化服务方面、管理体制方面出台一系列的国家级的政策、法规，为中小企业创造公平的生存和发展环境，我国的中小企业尤其是西部将会有一个新的飞跃。

（二）进一步加大金融机构对中小企业的金融服务力度

中小企业的发展壮大，既可以为金融机构提供广阔的信贷市场，也能够提高信贷资金的使用效益。随我国市场经济改革的不断深入，民营企业已经逐步壮大，逐渐替代国有企业占据市场，其中相当一部分是中小型企业。扶持中小企业已经是金融机构发展自身业务的需要。

1、着力改革和完善现有的信贷管理方式。具体可以从以下方面着手：面对新兴行业和高科技产业的出现，金融机构要提高反应能力和决策能力，对看得准的项目及时给予支持，对新兴行业和高科技产业贷款管理要有别于传统产业：①对现有的贷款客户要区别不同情况，有远见，做到重点支持。②参与企业改制，资产重组以及帮扶解困，逐步提高企业的经济效益和贷款质量。③对盈利能力较差，市场反映敏感的中小企业，在审查企业的贷款条件时，应把第一还款来源的现金流量和企业发展前景作为主要考察对象，对其经济效益和财务结构仅作为相关因素进行审查。金融机构应以积极的态度面对中小企业发展和防范信贷风险问题，要做到通过支持中小企业的发展，逐步解决中小企业融资等问题也就是在有效防范信贷风险的前提下，把支持中小企业的发展摆在重要位置，促进“银企”共同发展。

2、架起“银企”之间沟通的桥梁。金融机构应花大力气对中小企业进行调查和研究，包括有关中小企业的经济和政策环境、行业趋势，未来2-3年的资金需求和其他服务要求等。把中小企业的发展作为制定发展规划和业务计划的重要基点①。在解决信息沟通的问题上，可以采取以下一些措施：①积极发展中小金融机构尤其是农村信用社方便中小企业选择金融产品；②加强对国有金融机构的监督，规范其发展，杜绝对中小企业采取歧视性的金融行为；③转变国有金融机构经营方式，以适应中小企业这个新的客户市场；④发展和加强对中小企业的各种支付结算服务，增进对中小企业的了解和信息传递。同时，可以借鉴国外建立一些具有独立性，按市场化，企业化方式运作的资信评估和项目评估机构，以帮助金融机构克服信息不对称的障碍，促进金融机构更好地为包括中小企业在内的各类企业客户服务。

3、使中小企业融资担保难不再成为问题

为改善中小企业的融资环境，一些地方已经在为中小企业提供融资担保的方式上进行了实践与探索。如上海建立了中小企业风险担保基金、非公有制经济发展基金；舟山成立了政府担保公司等。但是我们应当看到，中小企业的融资风险并没有因为融资担保机构的介入而消失，只是由金融机构转移到融资担保机构。由于融资担保机构多数是由地方政府组建的，并服务于地方经济，实际上，地方政策成了中小企业的融资风险和管理成本的承担者。因此，处理好借款人、贷款人和担保人三者之间的风险、利益关系至关重要。在处理借款人、贷款人和担保人三者关系上，首先担保业务要“坚持市场化动作，避免和防止行政干预” ②。地方政府往往为了短期利益而干预融资担保体系的运作，使融资担保机构所提供的担保不能保证银行债权的安全，这将不利于其长远健康发展。其次，中小企业融资担保体系的建立，降低了金融机构对中小企业的信贷风险，但金融机构作为从事金融活动的专业性机构，应当严格审查借款企业的资信状况和还款能力，自主决定是否发放贷款。因此，在融资担保体系运作中，相关政策和操作模式还有待于实践中不断完善。 ①蔡鲁伦：《中国民生银行：全力为中小企业服务》，《中国金融》

②舒雄：《对中小企业信用担保机构运作现状的思考》，《浙江金融》

4、鼓励金融创新，开办除贷款外的其他金融服务形式。

在市场经济条件下，金融机构与企业的信贷关系上实质上是合同关系，双方的根本利益是一致的，因此由金融机构提供一些中介服务，如租赁业务、财务顾问、投资决策咨询等，帮助企业减少资金浪费，提高资金使用效益。这就要求国家在商业银行的业务范围上能够适应放宽，允许在金融业务上有所创新。金融机构可以通过提供多种服务加强了对贷款客户的了解，金融机构的信贷风险也就能从根本上得到防范。

（三）拓展中小企业直接融资的渠道

中小企业可以运用公司企业债券，股权及产业投资基金等融资手段，大力拓展中小企业直接融资的渠道。由于银行利率的一再下调以及近期扶持民营企业政策的正式实施，居民储蓄存款的意向趋于弱化。同时越来越多的居民把目光投向了股市、汇市、国债上，居民的金融投资意识和不规范的参股企业意识也正在逐步加强，充分利用金融调控政策，有计划、有削弱选择地发行公司企业债券，不失为吸引广大民间资金和削弱民间借贷的有效手段。

发展产业投资基金是解决我国中小企业资本金不足的又一个有效途径。我国基金业发展已有近二十来年的历史，现有基金中很多投资于企业股权，在具体操作中积累了经验。人们对基金也有了较多的认识，这些都是有利条件。但操作时应注意以下几点：（1）选择基础水平高的非银行金融机构充当基金管理人。（2）基金采取较为稳定的封闭型。（3）允许创业基金上市。（4）大力发展场外市场。（5）在税收上予以优惠①。

进入世界贸易组织后，我国的部分中小企业正在飞速发展中，正在逐步“做大、做强”，向大中型企业靠拢，其业务范围也从立足国内市场向开拓国际市场发展，在加强企业监管的同时，为中小企业提供全方位的金融服务已经逐步成为金融市场发展的方向，适度面向放宽外汇市场和国际信用证签发限制也是加强对中小企业支持的一个具体表现。

（四）中小企业要抓住机遇、自求发展

中小企业要加强管理，严格自律，真正树立起诚实守信的经营意识。多年以来，中小企①陈建勇：《日本中小企业的金融支持及其启示》，《中国城市金融》业之所以遇到包括融资难在内的诸多问题，除了外部环境因素外，也与中小企业起点较低，质量和管理意识的淡薄，社会信用基础脆弱，缺乏长远发展目标有关。因此，中小企业必须抓住改革、开放带来的大好机遇，苦练内功，构建现代企业管理制度，创造良好的内部机制和外部形象，努力为国民经济的持续、稳定、快速发展做出更大贡献，发展中存在的融资难等问题就不难得到解决。因此我们有充分的理由相信，在不太远的将来，中小企业这支实力雄厚的集团军，定能在市场经济商战的搏杀中，捷报频传，硕果累累。

参考文献

1、《中国小企业》秦言中国计划出版社

2、《中国民生银行：全力为中小企业服务》蔡鲁伦《中国金融》

3、《谈对中小企业的金融服务》马长水《中国金融》

4、《关于金融支持中小企业发展的思考》马经《中国金融》

5、《中华人民共和国宪法修正案学习讲座》高昌礼中国青年出版社

6、《中共中央关于国企改革和发展若干重大问题的决定》人民出版社

7、《国有企业走向市场之路》陈清秦中国发展出版社

8、《建立和健全我国中小企业融资制度的探讨》曾康霖《浙江金融》

9、《对中小企业信用担保机构运作现状的思考》舒雄《浙江金融》

10、《日本中小企业的金融支持及其启示》陈建勇《中国城市金融》