对农村信用社改革问题的思考

我国农村信用社改革成果概述………………………3

当前农村信用社改革面临的新问题…………………4

三、 对当前农村信用社改革的建议………………………8

四、 对当前农村信用社改革的展望 ……………………15

内 容 摘 要

摘要：农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带，在促进农业和农村经济发展，帮助农民发展生产、增加收入等方面，发挥着重要的作用。农村信用社改革事关农民、农业和农村经济发展的大局。本文认为，对于中国农村信用合作社体制改革，最为关键的是，要更好地发挥农村信用社为农村经济发展服务的作用，就要以农村经济发展的需要为导向，不断改革农村信用社的产权组织形式和经营机制，使农村信用社自身的健康发展与农村经济发展之间形成良性互动，构建一个充分考虑金融需求者现实需求的农村内生金融体制。

关键词：农村信用社、改革、金融

我国农村金融服务体系是一个由政策性银行、农业银行、农村信用社组成的体系。中国农业发展银行的职能是管理国家的政策性借款，业务范围较窄，在基层一般不设营业网点。中国农业银行由于商业化的利润目标驱使，其基层网点正在逐步收缩，对广大农村的业务量也在减少，工作重心转向城市和有关农业基础设施的大型项目上。其他原来在县一级设机构网点的商业银行(工行、建行)正在纷纷撤点，而新兴的股份制商业银行一般都集中在城市。这样为农村经济提供金融服务的组织就只有农村信用合作社了。在较多地区，农村信用社已成为农村金融服务的主力军。因此，如何发挥农村信用社支持农村经济发展的作用，成了理论界和政府部门关注的一个重大课题。农村信用社的改革成效影响到国家新农村建设，所以本文展开了对农村信用社改革取向问题的思考。

我国农村信用社改革成果概述

自2003年8月国务院决定在8个省份开展农村信用社改革试点工作以来，在改革领导小组的领导和强力推动下，各有关部门密切配合，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，积极开展工作，使改革的各项政策措施得到了逐步的落实和体现，并取得了阶段性成效[1]。主要体现在以下几点：

1、新的管理体制基本形成，产权制度改革稳步推进；

2、农村信用社的资金实力得到了显著增强，各项业务得到长足发展，资产质量和资金供求状况得到积极改善，支农力度加大，充分发挥了农村金融的主力军作用；

3、逐步地建立、健全了内控制度，内部管理日趋规范，风险防范能力不断提高；

4、盈利水平不断提高，内部条件得到有效改善，抗风险能力明显增强；

5、农村信用社在支持县域经济发展和社会主义新农村中的作用凸现，社会知名度大幅提高。

当前农村信用社改革面临的新问题

如今农村信用社的改革已经历了5年多的时间，从全国各个省、市、地区的改革情况来看，农村信用社改革工作取得了阶段性成果，整体水平也有了大幅度提升，资产质量明显好转。随着党的十七大的胜利召开，作为一直以农村市场为主阵地的农村信用社，如何抓住机遇，迎接挑战，从战略的高度做好农村市场的布局，全面提升自身的综合竞争力，不断巩固和扩大农村阵地，真正实现农村金融主力军的作用，已成为当前农村信用社的首要任务[2]。而近年来，农村信用社虽然在改革中不断发展壮大，却仍然存在着一些不足： 

（一）人力资源丰富，人才资源匮乏

大多数农村信用社的网点都有4人以上，但在从业人员当中，第一毕业院校全日制大专以上学历的，占比却很少。同时，各营业网点一线人员年龄结构相对偏大，对新鲜事物的适应能力明显滞后，真正精业务、懂技术、高素质、富有开拓精神的人才屈指可数。 （二）网点资源丰富，网络资源不足

农村信用社作为地方金融的主力军，其网点布局往往以撒网式进行，一般每个乡镇都有一到两个网点，比较繁华的乡镇，网点数目则多达十多个。丰富的网点资源对网罗客户起到了较好的作用。但由于农村信用社普遍存在服务手段落后、结算渠道不畅的弱点，且地区发展差异性大（如农村信用社已自主开发了卡业务，但也有的农村信用社仍停留在单机操作水平）等因素，规模性业务开发的网络资源极端缺乏。 （三）传统业务操作系统完善，新业务发展平台尚未建立

经过多年的发展，目前农村信用社在传统的综合业务系统网络上与商业银行的差距已大为缩小。但涣散的经营机制使大规模业务开发缺乏统一的平台，各自为政的做法，往往增大了开发成本、增加了统一的难度、增大了地区的差异。 （四）人缘优势突出，优质客户资源不足

长期以来扎根农村，农村信用社与地方建立了深厚的人缘亲和力，培育起一支以广大农民、个体工商户、农村集体经济组织为主的客户群。但面对弱质产业的农业、弱势群体的农民，农村信用社现有客户群中，优质客户比重极低。 （五）当地信息来源丰富，同业信息共享存在壁垒

深厚的人缘、地缘优势，给农信社广泛收集地方信息提供了条件。但与同业间网络的等级差别，影响了农村信用社与同业之间的信息沟通，进而对拓展新业务的资源共享、风险防范等产生了负面的影响。 （六）竞争压力较小，创新动力不足

由于当前农村信用社在农村中的“垄断”优势，使农村信用社的竞争压力相对较小，从而形成一种自得情绪，严重影响了竞争意识、竞争氛围的形成。 

（七）法人治理结构的错位问题改革任重道远

1、省联社对各县级联社的管理和指导过度依赖于行政干预手段，而缺乏有效的经济纽带关系做基础。我国省级联社的制度尽管有一些积极的效果，但是弊端很大。其中最大的弊端是省联社对基层信用社的干预太多，甚至对具体的经营和人事安排都有干涉，这都不利于信用社经营管理的有效性。

2、产权制度改革任重而道远。目前，农村信用社农民和法人入股面低，代表性差，股权设置权仅停留在为了完成申请票据兑付“入口条件”的数额上；同时，在股金分红方面，由于各省农村信用社业务的发展速度存在较大的地区差异，再加之受存、贷款基准利率上调等国家宏观政策调控的影响，致使许多股东产生退股思想，股金不稳定性日益加剧。

(八)“三会一层”制度的虚位问题严重

“三会一层”，即指股东大会、董事会、监事会和负责经营管理的高管层。“目前，虽然全国各省、市、自治区的农村信用社都以县（市、区）级联社为单位进行了统一法人改革，但由于这种改革模式基本属于一种行政化、被动式改革方式，所以许多联社其实只是实现了形式上的改革，而事实上却并未真正从运行体制和决策机制上落实“三会一层”制度，主要表现在缺乏真正意义上健全的社员代表大会制度[3]。由于大多数农村信用社县级联社的股权相对比较分散，因此常常以职工社员代表大会代替社员代表大会，其职能得不到有效发挥，形同虚设，特别是在领导干部人面任免管理方面，实行的是行政任命制，即县、乡两级信用社班子成员均由银监部门审查其任职资格后，再由上一级主管部门进行任免，社员代表大会的举手表决只是一种表面形式。

1、作为农村信用社股东的农户，对信用社经营情况知之甚少，其所有者权利，包括表决权、罢免权、决议权、分配权等，均得不到有效保障。

2、监事会作用发挥不够。监事会的监督管理主要通过联社的稽核部门发挥作用，而大多数县级联社的稽核部门属联社职能部门组成部分，直接在理事长和经营班子的领导下开展工作，因而大大削弱了监事会对经营管理层的有效监督，权利约束机制难以正常发挥作用。

（九）服务发展方向的移位问题普遍

1、经营宗旨的两级化分离现象显现。一部分农村信用社过度追求利润最大化，往往在客户的选择上把重点集中到那些收益率相对较高的城区工业、科技、水电等行业上，而对农户生产的资金需求不予重视，甚至在信贷投放上逐步开始放弃农村市场，严重背离了“立足三农，服务三农”的经营宗旨；二是由于部分地区建设社会主义新农村的热情，政府高于农民，一些农村信用社跟着政府盲目投放信贷资金，无形中又被卷入了新一轮的“政绩风暴”中，使许多贷款形成了潜在的清收风险[4]。

2、服务方向的逐利化偏离现象突出。农村信用社是以客户为主要服务对象，入股农村信用社本应享受到贷款利率优惠，但是在实际操作中，由于农村信用社的利率浮动幅度远大于商业银行，使入股社员贷款时所支付的利息远远高于商业银行贷款利息，农户贷款成本过高，农民增收幅度下降，入股社员有被边缘化的倾向。

3、业务收入的多元背离现象严重。自2001年我国加入世界贸易组织以来，大力发展中间业务已经成为全国各大银行业金融机构业务拓展的必由之路。从目前中国金融市场来看，中间业务亦逐渐成为金融业发展的“新宠”，被越来越多的金融机构所热衷，日益成为金融机构提高资产质量，增加经营收入的重要途径，而就我国农村信用社的现有体制和经营状况看，目前大部分地区的业务收入仍然以传统的存贷业务收入为主，有近60%以上的营业网点几乎没有开办任何形式的中间业务，业务收入的多元化进程和市场核心竞争力的提升受到严重阻碍[5]。

三、对当前农村信用社改革的建议

新农村建设是一项涉及到农村经济、政治、文化等全方位的工作，需要全社会的共同关注和共同开发。农村信用社作为农村金融的主力军，应充分把握好这有利时机，巩固和扩大自身在农村中的优势地位，通过外联内动，在推动新农村建设发展中实现自身综合竞争力的整体提升。

（一）加强与外部的协调合作

1、加强银政合作 农村信用社作为地方金融机构，决定了与地方政府存在密不可分的关系。但农村信用社与地方政府的密切关系由于历史的原因形成了典型的对立统一关系。首先，在对立上，由于在特定的历史阶段，政府行政性指令放款给农村信用社造成了沉重的不良资产包袱，农村信用社对政府管理行为终究带有怀疑和顾虑；其次，在统一上，无论是地方还是农村信用社，基于在农村中的共同目的和利益，在促进农村经济发展上是存在共识的。因此农村信用社必须切实加强与地方政府的协调与沟通，理顺情绪、理顺关系，努力实现与地方政府的相互理解、相互支持、共同发展。 1.1、促成各项优惠政策贯彻落实

中央已出台了一系列关于对支农资金投入的优惠性政策指引。农村信用社应加强与地方政府沟通，促使各项优惠政策实施细则的制订，促成各项优惠政策的彻底贯彻落实，降低支农投入的运营成本，提高支农投入的风险防范系数，在获得优惠政策中实现自己的休养生息和壮大发展。 1.2、争取对清收涉政不良贷款的支持

由于历史的原因，农村信用社不良资产中，很大一部分是涉政贷款。对这部分贷款，单纯依靠农村信用社的力量进行清收存在着较大的难度。农村信用社应加强与地方政府的沟通，从减轻农村信用社历史包袱、扶持地方金融发展壮大及构筑地方诚信环境的角度出发，争取地方政府对清收工作的支持，利用一切可行的方式盘活不良贷款，优化资产结构，提高资产质量。 1.3、探索与财政支农资金的合作

随着政府在新农村建设中财政投入的不断增加，农村信用社可探索将信贷资金与财政资金捆绑式结合运行的模式，一方面缓解自身的支农资金压力，另一方面可利用自身地处农村金融市场前沿，对“三农”情况熟悉，对当地农村的信用环境、经营情况、生产状况较为了解的优势，配合地方政府更好地发挥支农资金的作用，提高支农资金的效率。同时，通过与财政资金的合作，扩大农村信用社的影响，提升农村信用社的形象。 1.4、及时反馈信息以引导政府调整政策方向 

新农村建设是一场以农民为主体、以政府为主导的农村金融改革。政府部门以一系列的财税优惠政策引导各方资金流向农村，促进农村经济的发展，促进农民的增收。农村信用社要履行好社会人的义务，加强与政府的协调与沟通，利用自身在农村中的信息资源优势，及时收集政策落实情况的信息，反馈给政府部门，引导政府部门及时调整政策的方向，形成政策环境的良性互动发展，实现农村、农村信用社、政府的三方共赢[6]。

2、加强银银合作

新农村建设对金融服务提出了更高的要求，而农村信用社当前的服务水平与这些服务需求间可能存在一定的差距。因此，农村信用社应在充分发挥自身网点资源、人力资源、地方信息资源等方面优势的基础上，结合商业银行的技术优势、管理优势和资金优势，实现在国际金融、投资理财等业务上与商业银行的合作。以合作为导因、以学习为目的，切实转变观念、拓宽思路、增强实力，待条件成熟后，逐步将合作转变为自为，扩大市场占有率。 3、加强银保合作

农村保险业是一个成长中的市场，各种保险业务正处于由无到有、由有到全的局面。其各项业务的开展，既事关农民养老、意外伤害、医疗等方面的保障，也涉及新农村建设投入资金遇到不可抗力因素时的保障。农村信用社与保险业的合作，一方面以保险对象的身份出现，积极参与政府与商业保险公司合作开发的农业险，保障自身的资金安全，降低支持新农村建设的成本；另一方面以保险合作者的身份出现，以拓展中间业务的形式，为保险公司代理开办各项保险业务，不断延伸服务领域。 （二）加快内部的改革发展  构建社会主义新农村建设的提出，为农村信用社抓住机遇、迎接挑战、发展自我创造了一个良好的外部环境。农村信用社应切实抓住这个机会，苦练内功，加快发展。

1、大力实施人才工程建设

牢固树立人才是第一资源的概念，制定人才发展战略。加强人力资源能力的建设，深化人力资源管理体制改革，建立健全符合现代金融企业制度，以品德、能力和业绩为重点的选人用人、人才评价和激励保障机制，实施人才培训和职业生涯规划工程，吸引各类优秀人才投身到农村信用社的事业中来。要尽快扭转农村信用社人才不适应当前业务发展需要的局面，制定科学的、具有前瞻性的人才培养规划，广泛利用系统内外培训资源，采取多种形式开展岗位专业知识和技能培训，加快培训各类金融专业人才、复合型人才，特别是要造就一批德才兼备、具有创新意识和国际视野的高级管理人才。切实转变农村信用社“近亲繁殖”的进人、用人现状，做到“送一批人出去、进一批人进来、退一批人回去”。“送一批人出去”是把一批年纪较轻、思维活跃、敢创敢拼、学历层次较高的人送到专业院校进行再学习，让他们掌握最新的金融理念、了解最新的金融政策、熟悉最新的金融技术，与时俱进、开拓视野，把这批人培养成农信社的中坚力量；“进一批人进来”是按照农村信用社部门设置和业务发展需要，引进一批金融文秘人才、计算机管理人才、营销人才等，改善、优化农村信用社的人力资源机构。“退一批人回去”是让一批年龄偏大、知识层面偏低、新事物接受能力较弱的职工提前退休，让新鲜血液可以补充进来。同时，推进劳动用工制度，实行全员劳动合同制，实施市场化方式用工。全面推行银行业从业人员资格认证制度，实行持证上岗制度。要实施与绩效、责任和风险相挂钩的薪酬分配制度，建立引进开发人才的激励机制，拓宽人才准入渠道，加快引进现代金融企业所需要的专业技术人才、关键岗位核心人才和管理人才，并积极为吸引和留住这些人才创造良好的外部条件[7]。2、在发展中转换思想，理顺机制

新一轮农村信用社改革对明晰产权关系、完善法人治理机构等方面都取得了阶段性的成果和实质性的进展。在新农村建设中，农村信用社应在农村改革中，理顺政府领导、行业管理和自主经营之间的关系；在商业化运作中，真正实现理事会、监事会、社员代表大会相互制约、相互监督的法人治理结构。从而对农村信用社经营者的经营理念进行一次“大换脑”，促使农村信用社经营管理行为能真正与时俱进，与先进银行管理理念并轨。 3、突出支持重点 3.1、培植黄金客户

从实际情况看，在各个领域都不同程度地存在着重点客户和一般客户的“二八法则”。银行间的竞争实质上就是黄金客户的竞争，谁拥有一批黄金客户，谁就能赢得市场竞争的主动权。农村信用社也不例外，黄金客户是农村信用社增加效益的源泉，也是控制风险的支撑。加大对黄金客户的培植力度，全面提升客户价值。

3.2、推动农村传统产业实现规模经营

积极筹措资金，统筹安排使用顺序，优先对农业生产大户和有市场潜力的种植、养殖户给予重点资金扶持，支持种养业大户扩大生产规模，提高生产效率。

3.3、积极支持符合国家产业政策的农业龙头企业的发展壮大，兼顾基地和农户，形成龙头带动基地，基地联结农户的生产经营模式，增加农产品的附加值，增加农民收入。

3.4、大力支持特色产业和产品的基地建设

要结合自身实际，因地制宜，区别对待，突出重点，主攻优质、高效、生态和安全农业。

3.5、大力支持农村市场和农业服务体系建设

积极支持兴建集收购、销售、流通于一体的农副产品批发市场，拓宽商品流通渠道，提高农产品的商品率和市场竞争力，增加对化肥、农药、农机和种子经营等服务体系的信贷支持，为促进农业现代化和可持续发展提供资金支持。

（三） 强化改革宣传力度，稳步推进并持续发展

农村信用社改革工程启动以来，在社会上引起很大反响。由于受个别金融机构关闭的负面影响，有相当部分客户对农村信用社和这些已关闭金融机构在概念上认识模糊，加上农村信用社营业网点设置分布偏僻、门面破旧、简陋、标识不一、电子化建设落后、员工老龄化等原因，使农村信用社的公众形象受到了很大的影响。因此，应该把农村信用社的改革宣传作为一项重点来抓。可考虑由各省委宣传部、省政府外宣办、省政府金融办、人行各省中心支行、各省联社筹备组等派员联合组成宣传办公室，统一组织和策划。通过宣传，增强农村信用社在社会上的影响力，争取社会各界对农村信用社改革的支持。

（四）加快管理体制改革，明晰法人产权关系

1、要加快推进省联社体制改革，努力做到“坚持一个原则，理顺两个关系，把握好三个问题”。“坚持一个原则”就是坚持“政企分开，规范管理；服务为主，稳定县域；因地制宜，形式多样；市场运作，循序渐进”的总体原则。“理顺两个关系”就是要逐步理清省级人民政府与省联社之间的职责安排，逐步理清省联社与基层法人社之间的权责关系。“把握好三个问题”就是要切实维护基层农村信用社独立法人地位，不得干预他们的自主经营；要综合考虑不同地区经济发展水平、管理水平等多方面因素，按照因地制宜原则，采取多种方式，积极探索和试验适用于不同地区的省联社改革模式；要妥善处理好各方面利益关系，主要以资本为纽带，以股权为联结，以规则为约束，重新构造省级机构与基层法人社之间的关系。

2、要加快县级联社改革进程。一是要对具备重组农村商业银行条件的，按照现代金融企业制度要求，抓紧组建商业银行；二是鼓励和支持条件成熟的农村商业银行，引进战略投资者，择机上市融资；三是在产权制度上，要按照股份制方向优化股权结构，逐步降低资格股比例，争取用几年时间，逐步取消资格股，为向商业银行转轨创造条件；四是要积极鼓励符合条件的农村信用社，按照市场原则投资、收购、兼并重组其他农村合作金融机构；五是要对经过政策扶持，但经营状况仍然持续恶化、支付风险比较突出、严重资不抵债且救助无望的农村信用社坚决实行市场退出。

四、对当前农村信用社改革的展望

创新激发活力，改革诞生兴旺，在加快加深改革，转换各种机制的过程中，农村信用社不仅减轻了历史包袱，增加了经营收入，更带动了资产良性经营，经营效益已开始好转。但是，我们必须正视改革的长期性、复杂性和艰巨性。只有这样，才能对在改革过程中遇到的困难和阻力有充分的思想准备，从而坚定信心，按照国家确定的改革方向，不断地把改革推向深入。“十七届三中全会”的召开，明确了我国今后经济建设的重心将向农村转移， 党中央为强化银行业金融机构的支农责任，同时为增加“三农”金融供给，明确指出现有金融机构要继续深化改革，加大支农力度，要继续深化农村信用社改革，把农村信用社改造成为产权明晰的社区性农村金融机构，发挥好为农民服务的主力军作用。 

总之，又一轮新的改革号角已经吹响，最终绩效如何，让我们试目以待。

参 考 文 献

[1]王曙光.草根金融.中国发展出版社,2008,11-12

[2]祝健.中国农村金融体系重构研究.社会科学文献出版社，2008,34

[3]谢玉梅.农村金融深化：政策与路径.格致出版社，2007,92

[4]李锐.中国农村金融问题研究--基于微观计量模型的政策分析.中国财政经济出版社，2006, 52-53

[5] 杨红．农村信用社改革模式评析与制度创新路径再探[J]．农业经济，2004,5

[6]穆争社.农村信用社改革政策设计理念.中国金融出版社，2006,31

[7]郭田勇 郭修瑞.开放经济下中国农村金融市场博弈研究.经济科学出版社，2006,84