农村信用社金融体制改革和创新问题探讨

农村信用社金融体制的现状……………………………………………………3

市场定位模糊………………………………………………………….…3

目前，农村信用社的市场定位存在两种模糊的思想和认识：………3

地处城乡结合部的信用社经营模式僵化，制约了其自身的发展。…3

经营理念落后，服务手段落后，无法适应市场竞争的需要………….4

中国入世后，外资银行将与国内金融机构展开争夺。………………4.

城市范围内的经济相对发达，要求各金融机构进行改革和创新的

愿望为近切。…………………………………………………………………4

发展动力不足，资产质量低不，严重削弱了信用社资金实力和发展后劲…………………………………………………………………………4

随着国家利率的不断不调，大量的资金分流到其他金融机构。…..4.

存款结构不合理和成本的增加制约农村信用社发展。………………5

3、不良资产居高不下使农村信用社信贷风险日益显现。……………….5

（四）人员、网点结构不合理…………………………………………………..5

二、农村信用社改制的紧迫性………………………………………………………5

（一）资本充足问题…………………………………………………………….6

（二）不良资产问题……………………………………………………………..6

（三）改制的内在动力问题……………………………………………………6

三、农村信用社金融体制改革应注意的几项政策措施…………………………….6

（一）农信社的改革应注重商业金融与合作金融并重……………………….6

（二）有效协调农信社的监管…………………………………………………..7

四、农村信用社金融体制创新设想………………………………………………….7

（一）改革机构网点，重新调整机构布局……………………………………..7

（二）改革分配制度……………………………………………………………7

（三）设想三种创新模式………………………………………………………8

 1第一种方案可以采用股份制商业银行模式或股份合作制的合作银行模式.8

2、第二种方案实际上是跳出农村信用社改革模式。………………………….8

3、第三种方案适用于今后三年内不采取前两种改模式的农村信用社。……..9

（四）创新经营机制……………………………………………………………..9

五、农村信用社改革路径……………………………………………………………9

（一）实行客户经理制…………………………………………………………9

(二)改善农村信用社内部管理机制…………………………………………10

（三）找准农村信用社的市场定位…………………………………………10

1、明确农村信用社工作重点。…………………………………………..….10

2、要把握农村信用社开展业务经营的切入点。……………………………10

3、要不断优化竞争与服务手段。……………………………………………10

加大农村信用社科技投………………………………………………...11

内 容 摘 要

本文农村信用社金融体制的现状、存在的问题分析入手，认为存在的问题主要是经营模式限制农村信用创新空间；管理体制落后制约农村信用创新能力；产权不明晰，制约了农村信用社的抗风险能力；机制和体制的因素，制约了农村信用社创能力；历史包袱沉重和观念落后成阻碍农村信用社发展障碍，最后提出了创新的设想和改革路径：（1）实行客户经理制；（2）改善农村信用社内部管理机制；（3）针对区域特点，找准农村信用社的市场定位；（4）加大农村信用社科技投入。

农村信用社金融体制改革和创新问题探讨

农村信用社是我国农村金融的重要组成部分，是农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带，但是，随着经济金融体制改革的日益深化，农村信用社在法人治理结构、经营机制和内控制度方面都要进行改革，本文拟从农村信用社金融体制改革创新的有关问题。

一、农村信用社金融体制的现状

　1996年与中国农业银行脱离行政隶属以后，交由人民银行直接管理，但是由于制度惯性的存在，使得实际运作中没有能很好地把握住农村信用社社员、为农民服务的根本宗旨。其结果不仅使资产质量愈发恶化，经营亏损愈发严重，而且农民贷款难的问题也愈显突出。对大部分农村地区而言，一方面经济发展中农民资金奇缺，另一方面农村信用社资金运用严重错位，资金基本坏死在非农户贷款上。同时，中国入世后，经济金融全球化的趋势越来越明显，外资银行抢滩国内金融市场，使金融机构之间的竞争变化更激烈。在农村，随着社会主义市场经济体制的建立和发展，农村城市化和农业产业化进程加快，出现城乡经济一体化发展的新格局，农村资本城市化倾向日趋明显，应进一步进行战略调整，以适应经济的发展。但是，从目前农村信用社的自身体制和外部环境来看，显然不适应当前多元化经济发展的需要，其具体的表现形式主要有以下几个方面：

（一）市场定位模糊

1、目前，农村信用社的市场定位存在两种模糊的思想和认识：（1）是把自己等同于一般商业银行，在经营策略上全面出击，片面追求“大而全”的经营模式，盲目的、不加成本地与商业银行争夺市场，不加选择地把全部市场纳入自己经营范围，信贷单一倾向较严重。但是由于自身的经营机制所限。这种“大而全”的经营模式严重消弱了农村信用社总体的抗风险能力和发展后劲，为今后农村信用社的健康、稳定发展埋下了隐患。（2）是片面的把市场定位仅限于“小农业”，不适区域发展的需要，致使市场份额锐减，制约了其自身的发展。

2、地处城乡结合部的信用社经营模式僵化，制约了其自身的发展。为“三农”服务是农村信用社的宗旨，也是农村信用社发展的基础，随着农村城市化进程的加快，大量农民脱离了农村，成了区域的居民一部分，城市外延不断扩大，农业生产对资金的需求日趋饱和，信贷支持空间越来越小。相反，城区尤其是地处城乡结合的经济却日趋活跃，经济开发区、工业园区、大型专业市场的兴建、使城区的经济结构对资金的需求发生了根本的改变。而地处城乡结合部的信用社不能及时地把市场动向和调整经营策略，一方面使大量的资金闲置，得不到充分应用；另一方面，大量的市场需求仍得不到满足，形成“难贷款”和“贷款难”的大量尴尬局面，业务发展受到限制。

我所在的信用社正是这样一种情况，我们对辖区的农民有“非典农民”之称，声明与去年流行的非典毫无关系，我社辖区的农田全部被征用，农民们已经不再以种植业为生了，虽然户口没有变，但是生活环境已经与城镇居民相差无几了。这就决定了我社的信贷业务结构以辖区的中小民营企业为主，农村种养殖业贷款几乎为零。我社一共有贷款35000万元，其中15%为大型上市公司贷款， 68%为民营中小企业贷款，17%为农户贷款。6000万元的农户贷款其主要用途为农户建房贷款、农户买商品房的贷款、以及农户经营除农业外的其他行业的流动资金贷款。

在日常业务中有很多农户以个人的名义申请贷款，用于自己经营的除农业外的其他行业流动资金。由于这些公司或是个体户规模较小，相对风险性较大，因此在放这类贷款时，我社抱着谨慎的态度，在支持农户的同时，保证信贷资金的安全性。又由于我社的存款大概保持在4个亿左右，这样小的存款规模要营销大型企业的贷款，显得心有余而利不足。在这种环境下我社将贷款市场重点定位在民营中小企业上。中小企业和大企业相比融资方面没有优势，要在其他商业银行取得贷款较难。我社从辖内开始挑选有发展前景、经营状况良好、有有效可靠担保的中小企业发放贷款，以此为基础向辖区外扩张，培养一批忠诚度较高的企业，在兼顾信用社和企业利益的基础上使信贷资产效益最大化。

（二）经营理念落后，服务手段落后，无法适应市场竞争的需要

中国入世后，外资银行将与国内金融机构展开争夺。为迎接挑战，国有商业银行逐步调整经营战略，在撤出农村金融机构的同时，整个现有的人力、技术和信息资源，在城区范围内不断占领和扩大市场份额，势必对农村信用社的业务经营形成强力冲击。而目前的农村信用社多数还在按照传统的经营思想发展业务，经营理念滞后于市场的发展，无法适应市场竞争的需要。

城市范围内的经济相对发达，要求各金融机构进行改革和创新的愿望为近切。为提高自身的竞争能力，各金融机构均反金融创新作为发展的着力点。而农村信用村由于自身技术、人才、体制方面的原因，业务发展缺乏前进瞻性、计划性和整体性，人才、资金和技术投入明显不足，创新步伐缓慢，不能适应市场的需要。仅以信用社结算服务为例，目前农村信用社现行的结算体系落后，渠道狭窄，没有形成全国及省内的结算汇兑网络，在经济快速发展、资金流通日趋活跃、异地交易支付日趋频繁的今天，远远不能适应业务发展的需要，导致客户群体的流失，在很大程度上制约了业务发展。

（三）发展动力不足，资产质量低不，严重削弱了信用社资金实力和发展后劲

随着国家利率的不断不调，大量的资金分流到其他金融机构。城区招商引资步伐的加快，弱化了农村信用社的筹资渠道，由于农村信用社不能为其提拱相应的金融服务，一些投资商纷纷在其它商业银开立帐户，农村信用社发展受到限制。

2、存款结构不合理和成本的增加制约农村信用社发展。由于过分追求负责业务规模的扩张和存款的稳定性忽视了成本核算，在业务拓展上以收定期存款为主，人为增加了成本负担，也占用了农村信用社的资金成本。

3、不良资产居高不下使农村信用社信贷风险日益显现。不良资产既有行、社分门办公前后和乡镇企业规模膨胀时期由于行政干预和政府投资形成的也有近年来由于贷款管理不严等人为因素造成的，其中相当部分债权已被悬空或无法落实，成为死账、坏账。另外，农村信用社基金和原县级农村信用社改制后兼并到农村信用社，带入了大量的不良资产，化解难度大，收回基本无望，造成了农村信用社存量资产的大量沉淀。

（四）人员、网点结构不合理

由于过分注重“农”字色彩，农村信用社对计算机、市场营销、企业管理、投资理财等方面的高素质人才缺乏吸引力。现有的员工结构不适应多层次的市场需求。另外，在用人制度上，农村信用社没有根据市场变化形成合理有效的激励机制，限制和挫伤了员工的积极性和创造性，严重影响了农村信用社金融创新的开展。同时，农村信用社发展初期为拓展市场，一味追求“小而全”，单纯依膨胀网点规模

参与市场竞争，在网点设置和布局上，缺乏统一规划和前瞻性。目前，随着经济的发展和城市化进程的加快，网点布局的不合理性日益突出，同时，受自身条件的限制，缺乏统一的形象设计，使城区农村信用社的社会形象和地位远远落后于其他商业银行。

由此可见，农村信用社若哟要进一步发展。必需进行金融体制改革。

二、农村信用社改制的紧迫性

农村信用社现在正处一个“逆水行舟”的关键时刻，内有体制不完善的制约，外有商业银行的竞争挤压，改革的紧迫尤为突出，现有的外在机遇稍纵即逝，所以，农村信用社的改制工作迫在眉睫。依照组建“商业银行”的有关要求，农村信用社改制为银行必须达到资本充足率8%和不良资产率在15%以内的必要条件，从目前情况来看，农村信用社达到改制银行的要求有一定距离，这主要表现在：

（一）资本充足问题

过去，由于农村信用社分别核算，经营较好的信用社为避免过多的外部股东参与赢利分红，对向企事业单位和社会人士增资扩股的积极性不高，效益较差的农村信用社由于红利可分，扩股工作难以解决，企事业单位、法人和自然人均可以入股，而且依据农村信用社的经营情况完全可以保证红利高于存款利息。再则，可以采用基本股和投资两种方式广泛筹集股本金，提高资本充足率。

（二）不良资产问题

农村信用社不良贷款率为23.6%，距离改制的15%要求还存在一定

距离，但是通过努力压缩不良贷款的比例是可以实现的。除常用的压缩不良贷款绝对额的“分子办法”和增加放款，把盘子做大的“分母办法”外，增加央行专项票据和专项借款，对农村信用社的不良资产进行祢补和置换。按照往年的贷款增量测算，如新增贷款不出现新的损失1-2年内不良资产率可以达标。

（三）改制的内在动力问题

广大农村信用社员工一直有将农村信用社改革为银行的强烈愿望，所以，农村下意识改制工作在农村下意识内部不仅早已形成共识，而且有着巨大的内在动力，这是改革不可多得的宝贵财富，也是推动改革的重要条件，而且也可以很好解决过去一直困扰单位和员工的问题。过去，农村信用社按行政区划分设置，联社按区县设置，一切套用行政级别，有的区县业务规模尚可不如一家农村信用社却依然是联社级别，农村信用社自身发展再快，其前景仍然是某一行政区的农村信用社，改制为合作银行以后，各农村信用社势必打破行政区划重组，分支行必将按业务规模和管理水平设置，农村信用社和员工前景更加透明，这必将激励广大员工积极性，为加快改制创造条件。

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三、农村信用社金融体制改革应注意的几项政策措施

（一）农信社的改革应注重商业金融与合作金融并重

农村信用社的改革不能简单化，不应只归结于商业化的选择问题。合作金融在机构当今世界，实际上就是一个内部合作制与外部市场化的结合，有的合作机构内部也演变成了股份合作制。国外合作金融制度的发展证明了这一点。但是，资金互助、出入自由、利润返还，民主管理等合作原则的基本精神仍在。从我国自己的经验看现在也有类似的试点。农信社商业金融的试点现有江苏三家农村商业银行的改革实践。另外，从浙江宁波鄞州农村信用社银行的产权组成和治理结构及利益分配看，应视为股份合作制性质的银行。这种金融制度是从传统的合作金融制度演变而来的。

（二）有效协调农信社的监管

过去，对农村社的监管职责在中央银行，后转为银监会为主。现在，在试点地区监管职能则变成了银行监督管理机构（银监会系统）、中央银行（人民银行系统）和省农信社系统。实际上，无论何种监管模式都有利弊得失。现在实行多家监督管理尤其需要协调和效益，应注意及时通报、共享信息和能有效处置问题。

四、农村信用社金融体制创新设想

改革机构网点，重新调整机构布局

按行政区域设立机构网点，目前已不能适应市场经济发展的需要。过度追求网点覆盖面，忽略了网点布局和成本核算。经营方式的粗放，造成投放大、产出小，人力财力的浪费；在经营日趋理性的今天，必须走精减机构网点之路。本着“巩固完善为主，调整撤并为辅”的原则，实施“减肥工程”，把经营环境差、地理位置偏、储源枯竭、业务萎缩、无发展前景的网点撤并，卸掉包袱，主动退低资产无效的市场。撤并减少暖费、水电费，增加安全设施费等开支，向大型专业市场转移，建设一批高起点，为参与入世后的金融市场竞争打下基础。

（二）改革分配制度

 由于改革滞后和不配套，使一些职工的市场观念相对较弱，忧患意识普遍不强，拿固定工资成了相当一部分人的思维定势，职级不符，劳酬脱节。为克服分配平均主义，激发职工主人翁、责任感、鼓励多做贡献，推动农村信用社发展，必须对分配制度进行改革。结合目前实际情况，本人认为不妨考虑如下几个方案：

 方案一：把固定工资、岗位工资，奖励工资分为三种形式。根据实际情况和精干、高效的原则，设置决策岗、管理岗、营效岗、操作岗，按照“固定工资保吃饭，岗位工资靠实干，奖励工资凭贡献”的原则，实施“总量控制、以责定资、以绩定奖、上下封顶”的工资分配办法，奖励工作应占总数的60%。

方案二：根据工作岗位责任轻重、技术含量高低、将职工分成甲、乙、丙三级，甲级的后若干名降为乙级，乙级的前若干名升入甲级。甲级职工享受职务工资多，相应福利和奖金也多，乙级职工每月只拿基本工资和福利，丙级只拿生活费。

方案三：主任实行年新制。以年度为考核期限，把经营者的工资收入挂钩。年薪收入包括基本收入和效益收入两部分。经营者年薪是一般职工5-15倍，年薪制能交好反映一个周期的经营成果，经营的切身利益与农村信用社的发展壮大捆在一起。 

（三）设想三种创新模式

1、第一种方案可以采用股份制商业银行模式或股份合作制的合作银行模式。目前，这两种改革的覆盖面，基本上处于星星之火状态，建议在经济发达地区加快推进这两种模式的改革。考虑到乡镇企业股份合作制的过度性，建议在发达地区鼓励股份制商业银行模式，允许采用股份合作制的合作银行模式。从现有的改革实践看，在这两种改革模式中，都应该特别重视健全股权退出机制。因为完善的股东或社员权利，对于规范组织行为、建立有效的运作机制，对于防止大股东肆意侵犯小股东权益、减少“内部人控制”现象，都具有更为重要的意思。以股份制商业银行为例，只要有健全的股东退出机制，即使地方政府成为商业银行的第一大股东，由于其股份不能超过总股本的10%，众多小股东也会形成对地方政府行政干预的有效制约。当然，股东退出机制的设计，也应适当兼顾商业银行资本金的稳定性。

2、第二种方案实际上是跳出农村信用社改革模式。结合金融准入政策调整，允许城市商业银行、股份制商业银行甚至外资银行收购农村信用社。对被收购的农村信用社降低营业税和所得税税率，以此为基础，要求其保证存贷比达到一定水平，贷款的较高百分比用于支持农业、农村和农民。此种方案可以合理利用农村信用社的现有规模及区域优势，极大地扩大收购行的市场占有率，但是可能造成发达农村信用社收购者较多，而贫困地区的农村信用无人收购，削弱农村信用社整体优势。

 3、第三种方案适用于今后三年内不采取前两种改模式的农村信用社。鉴于农村信用社在很大程度基于从严的原则，分离农村信用社政策性因素形成呆坏帐，按照“锁定基数”省市为主，逐年核销的原则，有财政分五年逐年核销。考虑到不同地区的财政现状，按照“一县一社，统一标准”的“江苏模式”。农村信用社由县乡两级法人改造为以县单位的统一法人。与此同时，考虑到农村金融需求的多样性，建议有关部给予农村信用社拓展业领域，开展金融混业服务的特殊政策支持。

（四）创新经营机制

农村信用社要合理配置信贷计划资源，建立一套以效益为核心的信贷资金、规模重点支持农村有生命力的中小企业和各类有发展前景的私营、个体经济，对大系统、大项目、垄断性行业，以科技、文化、教育、卫生事业，做好信贷营销工作，通过信贷渗透方式进入，使农村信用社业务经营的市场份额由少变多，由弱变强，有计划、有步 地把他们的基本账户拉过来。要积极拓展农村个人业务市场，主动地营销个人资产业务。

五、农村信用社改革路径

（一）实行客户经理制

“客户经理制”是改善农村信用社经营的有效方法。“客户经理制”的一个突出的优点是服务系统、责任明晰化，客户经理通过深入一线开展服务，推行贷款营销，传递市场信息，并与客户建立真诚的信用关系，不仅有利于当地经济发展，而且有利于农村信用社实现自身效益。农村信用社应当立足以当地实际，以效益性、安全性、流动性为基为原则，开展好金融服务。立足本地实际，主动选择贷款户。农村信用社的“客户经理制”应当说是一种朴素的、较为原始的“客户经理”形态这本身就是一种制度上的创新，其成效显易见，在农村信用社推行“客户经理制”大有可为。

(二)改善农村信用社内部管理机制

人是制度的制定者，但更是执行者，我们还将对人的管理作为改善内部管理的重头戏来抓，在人的管理上有所突破、有所创新、有所进展。要深化人事制度改革，实行“以岗定编、竞聘上岗”，通过对在岗人员实行优化组合、择优录用，形成优胜劣汰的公平竞争机制，增强干部职工的危机意识和竞争意识。各联社拿包括联社正、副主任岗的所有岗位，实行全员竞聘，以此调动全体员工的积极性。要深化分配制度改革，根据农村信用社的经营状况重新确定工资结构，实行结构工资。结构工资分为基本保障工资、岗位工资、责任目标工资和补助工资。联社将职工工资总额核定到社，社将工资核定到人。并按月考核，年终兑现。通过到位、到边、到底的内部管理使农村信用社能够练好内功，提高素质，迎接新的挑战。

（三）找准农村信用社的市场定位

1、明确农村信用社工作重点。近年来，随着城乡一体化发展步伐的加快，覆盖面积不断向农村延伸，农村股份制企业、私营企业、个体工商等多种经济成分并存，经济发展活跃，具有很强的活力。农村范围大了，大量居民进入农村居住，打工、经商的外来农户不断充实农村、资金、物质投入也随之向农村转移。因而，位于农村的农村信用社必须清楚地洞察其发展趋势，在金融服务与业务发展上必须因势力导、顺应形势发展，明确工作重点，瞄准主攻方向，积极主动地拓展农村市场。

2、要把握农村信用社开展业务经营的切入点。在巩固提高原有业务经营的基础上，不断开拓农村业务品种与服务领域。发展新的客户群，关键是选准切入点。第一要加强调查研究，对农村的各所有制经济成分进行研究分析，建立好信息库，并围绕农村新的经济增长点，规划好业务发展方向；第二要适应新的经济增长点，努力创新金融产品，开展新的业务品种，以满足农村新的经济增长点发展的需要；第三要充分利用农村信用社资金与网络服务优势，对农村现有大中企业和优势产业、优良客户和众多的个体私营经济，进行攻关渗透，扩大优质客户群。

3、要不断优化竞争与服务手段。重点要方在努力提升农村信用社的文化品位与社会形象上，加快电子化建设，实现服务手段科技比、现代化，畅通结算 道，做好市场营销工作，吸引新客户，主动以优质服务代客户理财，对同行业既要以自身优势进行正当的竞争，又要搞好合作。

（四）加大农村信用社科技投入

加大科技力度，实现服务手段现代化。第一是对各营业网点电脑及附属设备进行更新换代，实现电子建设网络化；不断更新开发新旧程序，切实提高工作效率和工作质量，实现服务手段现代化。第二是农村信用社代付业务量大的营业网点，配备自动缴款机和ATM，以减轻人员的劳动强度，方便客户，提高效率。

农村信用社的金融体制的改革和健全还远没有完成，即使《深化农村信用社改革试点方案》得以贯彻实施，农村信用社金融体制改革仍然任重而道远。

参 考 文 献

[1] “制度创新：有效开展资金组织工作”，王越萍，《中国农村信用合作社》2003年第3期。

[2]“周小川谈金融体制创新三大问题”，徐培英等，《中国农村信用合作社》2003年第3期。

[3] “对农村信用社改革的几点建议”，马华江，《中国农村信用合作社》2004年第2期。“体制机制创新改善金融服务的内在驱动力”，陈春鸿，《中国农村信用社》2004年第2学期。

[4]“大中城市郊区农信社改制态势分析”，李风芝，《中国农村信用合作社2003年第7期。

[5]“聚焦农村信用社人力管理”，骆有才，《中国农村信用合作社》2004年第3期

[6]“新起点、新突破、新希望”，王晶，《中国农村信用合作社》2003第9期，

[7] “城乡结合部农信经营发展趋向探讨”，花兆兴等，《中国农村信用合作社》2003年第3期。“制度创新：有效开展资金组织工作”，王越萍，《中国农村信用合作社》2003年第3期。

[8]“城区农村信用社经营发展策略”，卢汉明等，《中国农村信用合作社》2003年第3期。 

[9] “体制机制创新改善金融服务的内在驱动力”，陈春鸿，《中国农村信用社》2004年第2学期。