农村信用社的改革

一、信用社的历史

二、认识农村信用社的定位

三、信用社的发展中遇到的困难

四、信用社怎么样才能进一步发展

内 容 摘 要

在市场经济的发展的潮流中，农村信用社在发展中遇到的体制问题日益突显，也待急切解决。改革是必走之路，新的管理体制初步建立、产权制度改革取得阶段性成果、服务“三农”方向必须进一步明确、资产质量和经营状况才能得到好转。在21世纪的经济大竞争浪潮中农村信用社必须正视自己在金融市场的方向，在切实做好服务“三农”宗旨上，进一步探索适合农信社发展的“助推剂”…

农村信用社的改革

 农村信用社要发展要壮大就必须从她的历史开始分析这样我们就能把这项伟大的人民的事业做好。

一、信用社的历史：

1、农村信用社应立足于“三农”不是凭空定论，而是有着真切朴实的历史根源的。中国民间有古训叫做“翻身不忘本”，官方也有名言叫作“富而思源”。农村信用社虽已成就农金巨头并统领农村金融市场，但其原身胎生于“三农”，本质上与“三农”共承相同的血脉。中国是一个网状的农业大国。经济底子薄弱，经济结构粗放而不完善。新中国成立以来的相当长的一段时期，农村经济框架定格为“一体两翼”。即农业生产合作是主体，供销合作、信用合作是两翼。由此可见，合作金融是合作经济的重要组成部分，是我国社会主义初级阶段的典型股份制也即合作制金融组织。其股东也即社员都是土生土长的农民兄弟。股金自然不是“官方”的资本。

 2、合作制确定的市场定位。20世纪50年代初，中国社会主义社会生产力水平偏低，最广大农民太需要通过资金互助，以期实现合作化农业生产，推动社会化经济发展。于是，党和政府从融通区域社会资金、防止民间高利贷剥削的宏观计划出发，领导人民群众组建合作金融组织，发挥调节资金余缺的互助服务功能，共同建设好社会主义计划经济。至此，由农民自愿入股组成，由入股社员民主管理，主要为入股社员服务的，具有一级法人资格的合作金融机构即为农村信用合作社。因其充分体现组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性且不以盈利为最大目的，而被认定为社会主义劳动群众集体所有制，至此，服务“三农”的市场定位便确立起来。

 3、合作制运行的历史进程。1951年至1959年，农村信用社资本由农民入股，干部由社员选举，信贷为社员提供，合作制性质明显，是扶持农业生产的重要金融力量。1959年至1980年，由于极左路线影响，农村信用社先后下放给人民公社、生产大队管理，后来交给贫下中农操作，成为基层社队的金融工具。1980年至1996年，农村信用社由农业银行管理，合作制“三性”基本恢复，期间设立了县级联社，但实际上成了国家银行的基层机构，走上了“官办”的道路。1996年底，农村信用社与农行脱钩，由人行监管。现又进行新一轮改革。

 4、农村信用社在曲折中发展，与“三农”有扯不断的渊缘。即使其管理体制和经营机制多变，但合作制性质不变，客户群体不变，最广大的信用合作伙伴始终是纵横在农村经营着农业的农民。因此，农村信用社从历史发展的角度看，应该立足于“三农”。

 二、认识农村信用社的定位

1、农村信用社的原有定位

在近60年的发展历程中，农村信用社经历了多次改革，但由于历史原因及改革思路不同，导致了目前农村信用社混乱尴尬的定位：名字是信用合作社，但是目前的经营管理却不符合国际公认1995年国际合作社联盟100周年曼彻斯特会议提出的“合作社了原则”，农村信用社将贷款贷给谁、贷多少、抵押担保程序等均由信用社管理层以及行政管理部门所决定；在经营业务上，是身在曹营心在汉，农村信用社近70%的营业网点在农村，可是由于农业生产边际收益低、风险高等客观原因及农村信用社经营管理者为了追求企业利润最大化等主观原因，农村信用社长期以来更趋向于将在农村融集到的资金，转投到城市二、三产业，成了农村资金的抽水机，使得“三农”贷款难的问题更加严重：

①、农村信用社在其主要的利益相关者心目中形象不一致：农民从来不认为信用社是农民自己的互助合作金融组织，而视同政府部门或国家银行的某类附属机构、是一个存取方便的储蓄所；农村信用社职工普遍认为农村信用社是国有金融机构，是农村金融市场的主力军、具有一定的垄断地位；政府虽然不承认农村信用社是官办的金融组织，却又制定多项税收、存贷款利率等方面的优惠政策对其进行扶持，希望农村信用社能执行政府“支农”的金融政策。

②、农村信用社重新定位的必要性----是深化农村信用社改革的需要。农村金融问题是农业现代化建设中的核心问题，是解决三农问题，提高农村生产力的关键环节，既可以宏观上提出凋控政策，凋整农村经济结构及产业布局，又可以从微观上为农村经济活动的主体适时地提供金融服务，因此政府历来非常重视农村金融建设，重视农村信用社的发展，政府用有形之手主导了农村信用社的发展变化，把农村信用社当成实现政府经济政策的工具，要求农村信用社承担贯彻落实国家农村金融政策的职责，因此伴随着不同时期国家政策的不断变化，农村信用社发展历程的每个阶段都被打上了深深的时代烙印。由政府主导的农村信用社改革一方面会由于改革设计者思路混乱、机会丰义严重、没有按照经济规律办事，对农村信用社的企业定位在合作社、集体企业、国有企业之间摇摆不定、前后不一致、政策不连贯，造成农村信用社发展方向不明确；另一方面，政府主导的改革很少考虑农村信用社自身的利益诉求，政府、农村信用社的目标不一致，农村信用社不愿积极主动贯彻政府改革政策，导致农村信用社经营混乱，不良贷款率高、资本充足率低、资产质量低，成了政府财政补贴的无底洞。因此，我国的农村信用社的改革必须转变思路，消除计划经济体制的影响，按照市场化、商业化原则，坚持股份制方向，围绕管理体制、产权制度和法人治理等三个关键环节，实行财务可持续原则，因地制宜地把农村信用社分期分批办成产权明晰、管理先进、服务优良的农村金融领域现代化金融企业，以服务农村领域的各类经济主体为目标，努力成为农村市场上网络覆盖最全面，以零售金融业务为特色，提供综合金融服务的商业银行机构。2、是抵抗风险的需要。进入21世纪之后，政府认识到农村金融问题是农业现代化建设中的核心问题，是解决三农问题，提高农村的生产力的关键环节，因此加大了对农村金融改革的力度，政府继续对农村信用社的产权结构、法人治理结构、监管体系等进行调整，2005年，根据国务院规定：农村信用社名称、办理的金融业务不变，隶属则由银监局管理改变为由地方政府管理，这次改革的一项重要举措是成立农村信用社省级联社来行使各省农村信用社的管理职能，将农村信用社的管理权由中央政府移交到省级地方政府，并司以根据不同情况，将农村信用社改组为以县为单位“一级注入”联社或农村商业银行、农村合作银行。到2007年8月底，农村信用社已分化为相互独立的法人单位，其中一级法人联社1715家，农村商业银行和农村合作银行116家。这科打破大锅饭，实行分灶吃饭的措施，虽然能激发农村信用社工作人员的积极性，但却大大降低了农信社抵抗风险的能力，一方面，农村信用社由以前的全国一盘棋、统一管理的巨大航空母舰，分裂成了近2000家的相互独立的小舢板，企业规模、经济实力大大下降，抵抗市场风险的能力下降；另—方面，农村信用社脱离了原来的经营模式，但还未形成一套行之有效的新的管理体制，缺乏应有的自我约束能力和风隧防范制度，这就会加大业务经营中的违规经营，出现高息揽储，违规拆借等现象，给信用社带来很大的信用风险和操作风险；此外，个别农村信用社人员可能会利用改革初期的震荡、采用种种手段监守自盗，农村信用社道德风险增加。经营风险的增加，也就增加农村信用社成为高风险社和资不抵债社的概率，进而威胁了农村信用社的生存？所以，农村信用社必须转变原有的企业定位，转变观念，由原来的大手大脚、粗放式管理，转变为立足当地市场，科学管理，精打细算，健全风险防控机制，强化对全体员工的教育工作，降低经营风险，以保证在改革的第一波浪潮冲击下生存下去，顺利度过成长期，

③、是农村信用社在激烈的市场竞争中发展壮大的需要。我国有大约60％的人口居住在农村，随着近几年政府的各项惠农政策的推出，农村居民收入快速上升，存在大量没有满足的金融需求，主要集中在生产性借贷、消费性借贷、金融理财服务等方面。但是由于国家保护性政策，农村金融市场长期缺少市场竞争，农村信用社一家独大。随着2007年的春我国农村金融市场改革的深入，中央制定了新的农村金融市场改革方案，适度凋整和放宽了农村地区金融机构准入政策，降低准入门槛，鼓励和支持发展适合农村需求特点的多种所有制金融组织。此后，国有商业银行、外资银行纷纷把它们的触角伸向农村金融市场的各个角落。国有商业银行尤其是农行，在退出农村金融市场多年后，正表现出卷土重来的态势，此外还有新成立不久的邮政储蓄银行，由于其拥有的网点覆盖之广无人能敌，也正在农村金融市场中发挥越来越大的作用；以渣打、汇丰和花旗为首的外资银行也已经着手布局中国农村市场。这些中外银行实力强大，经营范围，客户几乎与农村信用社相同，而且资产质量好，风险低，产权明晰，机制灵活，管理规范，服务优良。此外，在中央和有关监管机构的大力推动下，新型的农村金融机构：村镇银行、贷款公司、农民资金互助合作社正如雨后春笋般不断涌现，这些新型的农村金融机构在活跃民间资本的同时，由于其手续简单、放贷速度快、对抵押物要求不高，正在逐渐成为农村金融市场强劲的竞争对手。农村金融市场竞争的加剧，促使农村信用社必须改变原有的竞争定位，放低身段、脚踏实地的认真调查研究市场，并引入市场营销机制，通过一系列的宣传促销活动，将其独特的竞争优势准确传播给潜在顾客，并在顾客心目中留下深刻印象；留住优质客户，争取更多的优良客户群体，增大市场占有份额，在把农村信用社的产品和服务营销给现有客户和现有市场的同时，发现新的市场，开发新的客户，拓展新的业务，不断提高农村信用社的市场竞争能力，在激烈的市场竞争中发展壮大。

④、是促进农村经济发展的需要。在我国金融体系中，农村信用社是资本实力较差、经营能力较弱的金融实体。无论从业务品种、服务水平还是资本实力、硬件设施来看，农村信用社在城市金融市场均不具有竞争优势，无法与国有银行相抗衡，更不用说与具有现代经营理念的股份制银行、外资银行相比。从其综合竞争力和所处地理位置来看，农村信用社只有以农为本，植根于农村，服务三农，才能在竞争较薄弱的农村地区发挥自身比较优势，取得较大的市场份额，增强自我积累和自我发展的能力。近几年我国农村经济快速发展，已进入了以多种经营和增加收入为特征的混合农业阶段，东部部分地区已进入以专业化生产为特征的现代化商品农业阶段。农村经济已不是单…的第一产业，第二、三产业均有了较大发展，并成为农村经济发展的重要支撑；党的十六届五中全会提出全面推进社会主义新农村建设，我国的新农村建设需要大量的资金投入，而在资金投入上不可能完全依靠财政资金，金融资金必然会成为新农村建设的主要资金来源，据专家估计，建设社会主义新农村，在未来15年内全国平均每位农民需要投资约1700元到4900元，如果按8亿农民计算，新农村建设的资金缺口将在13600-39200亿元之间，这仅靠政府和民间投资是难以完成的，需要在金融市场进行融资，这使农村金融发展处于一个前所未有的良好发展阶段，是农村信用社发展壮大的难得的机遇。农村经济的发展壮大要求农村信用社必须正确把握的改革目标与角色定位，选准支持县域经济发展的战略定位，转变经营思路，将贷款重心由城市转为农村，根据农业发展的不同阶段性特点，积极开发适应农村市场需求的金融产品，选择支持重点、合理配置资源要素，使农业生产要素实现最佳配置，达到帕累托最优状态，在解决农村贷款难问题的同时，也提高了自身可持续赢利能力，进而实现农村经济和农村信用社发展的双赢。

三、信用社的发展中遇到的困难

近几年来，农村信用社改革工作取得了明显的成效：管理体制初步建立、产权制度改革取得阶段性成果、服务“三农”方向进一步明确、资产质量和经营状况得到好转。但是，我们必须清醒地看到:农村信用社由于受产权制度,管理体制等多方面因素的影响，积累了大量的历史包袱,日益表现出了严重的经营问题,很大程度上阻碍了农村经济的发展。这些问题严重制约着农村信用社改革发展。因此，正视这些问题，认真分析成因，制定切实可行的对策措施，在当前显得尤为重要。

当前农村信用社改革发展中存在的问题

 经营体制急需转变细化 ----农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中，原有的粗放型经营体制已很难适应现代企业制度的要求，有的县级联社通过组织架构的重组，操作流程的再造，薪酬分配制度的改革和考核体系的完善，推出了“分类管理、专业化经营”的信贷业务经营管理新模式。从去年的实施情况看，总体上是好的，业务发展了，效益提升了，服务更好了，员工收入增加了，抗风险能力增强了。但由于受两级法人治理结构的影响，还存在责、权、利不明，经营层领导和管理部门各自的职责、任务不明确，激励和约束得不到很好匹配等问题。

人事管理制度不严，人员素质偏低

 众所周知，现代金融业，属于高风险行业。随着金融电子化步伐的加快，新业务、新知识层出不穷，对人员素质要求更高。金融从业人员不仅要掌握现代金融业务知识，还要求掌握计算机和法律知识。由于受区域和人缘关系的影响，镇农村信用社现有人员的构成格局，带有任人唯亲的痕迹。加之在在职学习、进修和培训等方面的条件差，员工的整体素质并不高，有的县级联社大部分员工仅仅只是初中或高中毕业生，严重地制约了农村信用社的创新和发展，不利于适应业务发展的需要，也不利于农村信用社核心竞争力的形成。

历史包袱沉重，资产质量差，经营困难

潜在金融风险仍然很大长期以来，不良贷款居高不下，始终是困扰农村信用社可持续发展的一顽疾。主要表现在：农村信用社票据兑付条件“门槛”较高，“出门”困难，即使票据兑付后历史包袱仍然较重，不良贷款总量仍然很大，而且还有许多潜在不良资产没有反映出来；人均利润、资产利润率等指标较小而亏损面、亏损额仍然较大；拨备严重不足，抗风险能力尚未得到明显增强；农村信用社股金虽然增加很多，但是不少股金在本质上仍然是存款化股金，基础很不稳固；农村信用社在提足各项风险拨备后实际资本充足率仍然很低；内控制度很不健全，案件时常发生，潜在风险不容乐观。

对策措施

 转换经营机制，调整经营策略----农村信用社在坚持“三农”服务过程中，要结合实际，在经营管理上尽快实现三个转变：一是从注重支持数量型转向支持规模效益型；二是从资产负债结构单一型向多元化转变；三是从资金分散使用、粗放经营向资金集中投放、集约经营转变。从目前情况看，农村信用社资金投向的重点应为：一是大力支持农业产业化和规模经营。因为农业产业化是实现农业增长方式转变的基本途径，是农民增收的根本出路。二是以支持家庭联产承包经营为主，大力支持农村市场流通体制和社会化服务体系建设。三是支持特色农产品商品建设，尤其要重点支持专业村、专业镇产业市场以及农副产品龙头企业的生产经营。在确定重点时，要坚持因地制宜、区别对待，应根据自身实际和特点，确定符合自身发展的主攻方向，实现信贷投向定位的微观化、科学化。从而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。制定人员年度培训计划，提高职工队伍素质，同时建立有效的激励机制。

人员选拔与培训

人作为提供服务的主体，其素质的高低直接决定着服务质量的优劣，影响着企业良好形象的树立。与国有商业银行职工相比，信用社职工队伍从总体上缺乏专业理论知识，素质较低将影响其业务发展。因此，要适应市场经济的要求，提高自身的竞争力，就必须有一支业务素质高、思想过硬的职工队伍，这是信用社业务发展的基础。具体来说，笔者认为应该做好以下工作：一是以“德才兼备”为标准招考、选调、聘用人员，严把进人关。注重从高等院校选用才，并逐步调整信用社的文化结构，提高大专以上学历比重。二是信用社主要领导的任免，应改变由主管部门任命制为聘任制，竞争上岗，强化约束机制。三是加强目前信用社在职人员的培训。首先要进行政治思想教育和文化知识补习，增强他们的主人翁意识；其次要采取在职培训、脱产学习等多种形式，加强业务和技术学习，努力造就一批既懂宏观调控，又懂微观经济分析，既懂经济管理，又懂金融立法的现代化金融人才，为信用社业务发展奠定良好基础。

多样化的激励机制

   农村信用社在某种意义上作为一种企业而言最终的竞争力来自员工，在“以人为本”的经营时代，只有不断开发出新的激励模式，才能够带动农村信用社员工在经营中不断创新。具体而言，笔者认为应该从以下入手：第一，利用分配机制来调动员工的积极性。要使员工充分认识到按劳分配、多劳多得，不同岗位设置不同级别的薪酬，同时制定相应的工作职责。根据岗位核定薪酬，薪随岗变，按贡献取酬，在实施过程中要深入细致，始终坚持以效益为目标，责任、风险、利益相一致，做到公开公平公正。第二，用工作自主激励来调动员工的积极性。让经营者知道自己的岗位职责和权利，在工作中赋予他们一定的决策权，用工作本身来激励经营者，通过参与工作目标的制定，自主制定自己的工作计划、方案等，使工作效率大大提高。

加快不良贷款消化吸收

 自身逐步消化历史包袱。信用社的不良贷款大多是历年的陈旧贷款。对这种贷款要采取逐步消化的方针，坚持不懈的落实，在必要时还要争取行政部门及其他部门的配合，争取早日把这部分贷款收回来。

② 加强自身信贷管理工作。通过设立不良贷款管理部，以“集中清收、委托管理”的办法进行清收，将不良贷款分离出来，移交管理部，不良贷款按照逐户拆分办法进行，对信用社以后形成的不良贷款，按季移交管理部，但必须落实责任，责任不落实的不予接收，委托风险资产管理部对其专门进行清收、管理、经营、结算。加大贷款第一责任人制度，加大贷后调查力度，信贷员要联系实际，深入调查建立详细信贷档案，并采取一厂一策、一户一方、区别对待、重点消化，降低不良贷款发生率，尽早实现不良贷款置换。

四、信用社怎么样才能进一步发展

为适应社会主义市场经济发展的需要，进一步完善农村信用社的经营机制，加强经营管理，特制定本示范办法。

经营目标责任制的指导思想及基本要求

农村信用社作为集体所有制的合作金融组织，在执行国家各项方针政策、服从宏观调控大局要求的前提下，实行独立核算、自负盈亏。农村信用社实行经营目标责任制的指导思想是：在服从国家宏观调控和严格执行国家金融政策的前提下，按照所有权与经营权分离的原则，以业务经营为中心，以利润为目标，充分调动经营者的积极性，努力开拓业务，优化资产负债结构，大力增收节支，不断提高经营效益，以切实增强信用社自我生存和发展的能力。农村信用社实行经营目标责任制是一项综合性工作。要在农村银行领导下，由县（市）联社统一组织实施，并充分发挥信用社民主管理组织的作用。信用社经营目标责任制的各项指标要分解落实到社内各职能部门和岗位，切实做到各司其职、各负其责。作为法定代表人的信用社主任和作为共同经营承包人的信用社职工，其责、权、利应有明确区分。各项经营指标的确立与考核必须坚持实事求是、切合实际的原则，严禁弄虚作假；必须打破分配上的“大锅饭”，切实将责、权、利挂起钩来，按劳分配，奖优罚劣，落实各项考核奖惩措施，真正做到经营成果与经济利益挂钩，达到预定的经营责任制目标。

经营目标责任制的经营指标体系

根据现行金融管理的要求，结合农村信用社自身经营的特点和实际，确定农村信用社经营目标责任制的经营指标为如下八项：

定量指标：

利润增长率（或减亏率）

利息收回率

催收贷款率

各项存款增长率

资本保值增值率

综合费用率

定性指标：

执行国家宏观金融调控政策情况

“三防一保”工作开展情况

经营目标责任制经营指标及合同的确定

经营目标责任制的各项指标，应本着“实事求是，科学合理，分类指导，区别对待”的原则确定，既要防止因核定过低失去激励作用，又要避免因核定过高挫伤经营积极性，以真正体现鼓励先进，鞭策后进。

经营目标责任制的各项指标，应本着“实事求是，科学合理，分类指导，区别对待”的原则确定，既要防止因核定过低失去激励作用，又要避免因核定过高挫伤经营积极性，以真正体现鼓励先进，鞭策后进。

经营目标责任制一般采用百分制考核办法，各指标的分值及加减分幅度由各联社在分行指导下确定。各地也可根据实际采取其他行之有效的考核办法。

4、经营目标责任制合同的确定

信用社的经营目标责任制，分全员目标责任制和内部职工岗位责任制两个层次。其中，全员目标责任制应以书面形式由信用社民主管理组织或县联社（发包方）与经营者代表（信用社主任、承包方）签定双方认可、有法律效力的经营责任制合同。合同书内容除经营指标定额和考核办法外，要确定经营（承包）期限（一般１－３年），双方的权利和义务，经营责任和奖惩办法，社主任和职工的利益分配，双方约定的其他事项等。信用社内部职工岗位责任制应由信用社主任与职工个人签定书面合同，确定双方权利义务及奖惩办法。信用社主任的经济利益应同职工一样与信用社经营效益挂钩，但其奖惩幅度应与本社职工有所区别。

5 、经营目标责任制的考核

经营目标责任制的考核兑现，一般采取工资奖惩、与劳动分红挂钩和与多项补贴挂钩三种形式。

工资奖惩

根据农村信用社工资改革的精神，信用社职工工资总额中的责任目标津贴部分，是直接与其工作业绩相联系的，考核后的兑现应主要体现在这部分所得上。为便于组织实施经营目标责任制，各联社可在分行指导下，集中职工责任目标津贴的一定比例（不低于５０％），与各项考核指标挂起钩来。凡完成或超额完成全部考核指标的，全额返还其上交的工资额；完成部分考核指标的，依其所占份额相应扣减与该挂钩指标计算上交的工资额。对亏损社，可集中全部责任目标津贴。实现减亏目标的，集中的津贴可以返还个人；未完成减亏目标的，集中的津贴可不返还个人，而用于弥补亏损。

与劳动分红挂钩

 盈余信用社在年终确定出劳动分红在利润分配中的比例后，应结合考核得分，确定分配数额。具体操作时，应在百分线上规定一个调整系数（以５％左右为宜），得满分的，按规定额度平均计发劳动分红；超额完成或未完成计划指标的，结合调整系数分值对应得的劳动分红金额进行增减调整。

 在具体确定挂钩奖励幅度时，各地应从当地的经济环境和自身能力出发，适当确定。对因安全保卫指标影响兑现的，应主要与有关责任人员挂钩。

与多项补贴挂钩

 在以上方式基础上，为切实调动经营者的积极性，各地可根据经营情况，将工资外的各种补贴中的有关项目与责任制挂起钩来，以加大奖惩力度。

参 考 文 献

1、李汝汉, 《对农村信用社改革的几点建议》。

2、中国农村金融周刊

3、孙双伦，《关于农村信用社改革方向的探讨》

4、广西壮族自治区主席陆兵访谈录：扎实有效推进农村信用社改革发展

5、探索与希望:广西农村信用社改革实践

6、广西农村信用社改革成效分析--《农业经济》2007年08期