浅析商业银行经营中的风险及管理措施

一、银行经营中存在的风险 4

（一）传统业务的风险点4

（二）客户经理的风险点 5

（三）中后台管理人员存在的风险点 6

（四）新型电子银行的风险点 7

二、当前银行经营中风险管理的重要性 7

（一）合规风险管理是商业银行的现实需要 7

（二）有效的合规风险管理可以创造价值 8

（三）合规风险管理是提高竞争力的助推器 8

（四）合规风险管理有利于风险防范和案件防治 8

三、如何防范商业银行经营风险及管理措施 8

（一）完善银行的公司治理结构，健全风险管理体制 8

（二）提高风险管理的技术水平9

（三）树立先进的风险管理理念和风险管理文化 9

（四）规范信息披露。加强市场约束 .10

（五）防范电子银行风险的主要措施11

内 容 摘 要

银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行是经营货币的企业，更不如说是为了获取利润而经营风险的组织。所以，风险和利润对银行来说是一个硬币的两面，不可分割，同为一体。过分强调哪一方都会为发展带来阻碍。只有充分掌握风险在银行经营中的特点将风险经营，管理与防范结合起来，在硬币的两面寻找有效的平衡，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果。追求利润最大化是商业银行的经营目标，要实现这一目标，经营业务中就必须注意安全，回避风险，调整资产负债结构，坚持“效益性、安全性、流动性”的原则。对此，本文从三个方面分析了商业银行经营中存在问题，也提出了强化经营管理的主要对策：一、对经营中存在的风险点进行总结；二、分析经营中风险管理的重要性；三、对如何防范经营风险及管理措施的分析。

浅析商业银行经营中的风险及管理措施

银行是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。银行是金融机构之一，而且是最主要的金融机构，它主要的业务范围有吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。

　 我国银行业的发展历程可以说由少变多，由小变大，再到“多元化”。从只有人民银行一家银行办理各项业务，到“家门口就有银行”，或足不出户也可以办理业务，发生了翻天覆地的变化。现代的商业银行经营目标是单一的，就是利润最大化，而在追求利润最大化的同时，风险把控显得尤为重要，如果风险控制没有控好，一笔坏账产生，就可以把更大量的银行业务所产生利润吃掉，所以风险控制也是从属于利润最大化的……

一、银行经营中存在的风险

（一）传统业务的风险点

1、员工柜面操作，存在系统流程风险 

综合柜面系统取消了复核制度，这就要求柜员对柜面系统的交易和业务处理流程非常熟悉，知道什么交易实现什么功能，什么业务适用什么交易，该采取怎样的业务处理方式。如果对交易和业务处理流程不熟，势必在工作中会出现用错交易、走错流程的现象。交易、流程一旦错误，会计分录也跟着错误，资金流向也发生错误，由此带来风险。

2、员工执行规章制度，存在盲区风险 

综合柜员制强调单人临柜，柜员可以独立为客户办理本外币对公、储蓄、信用卡等多种金融业务，这就要求柜员对这些业务的规章制度比较熟悉，能够全面掌握并运用于工作实践中。而商业银行长期以来会计人员与储蓄人员之间的岗位交流开展甚少，有的只熟悉本岗位业务，对其他岗位的业务知识缺乏实践经验，这势必导致综合柜员由于规章制度不熟而产生操作风险。

3、执行授权制度，存在执行不力风险

综合柜面系统的业务授权管理采取“系统和人工相结合”的方式进行。系统授权是指系统根据以标准参数形式设置的授权条件自动判断出需要授权的业务，并提示授权人通过划卡并输入密码的方式进行授权；人工授权是指对于实际管理要求高于系统设置的最高授权权限范围的业务，应由授权人通过对有关凭证进行审核签字的方式进行授权的行为。如果在实际工作中不严格按授权管理的规定执行，该由人工授权的业务未经有权人签字授权，该由系统授权的业务，授权人未将柜员录入要素与原始凭证核对，甚至将IC卡直接交于他人，由他人代行授权职责，那么，同样会给银行带来风险甚至资金损失。

4、员工岗位管理模式，存在道德和操作风险 

与原来强调“人员分离”的风险控制观念不同，综合柜员在风险控制方面注重强调“岗位分离”，即设置柜员、综合柜员、业务主管三个岗位，通过同一业务在岗位之间的相互制约来达到风险控制目的。如果在工作中不严格按照岗位制约的要求将二分管或三分管的业务在不同岗位之间进行分工，譬如将银行汇票、汇票专用章、压数机和密押器交于一人保管，就很难控制个别人乘机作案的风险，由此造成银行资金损失。 

（二）客户经理的风险点

1、道德风险。商业银行客户经理对外是代表着银行与客户进行业务营销和维系，由于商业银行长期良好的信用和形象，使代表商业银行的客户经理在与客户打交道时，会使客户对客户经理充满信任，因此在客户经理与客户之间容易建立较为牢固的友情关系或利害关系。如果某个客户经理的职业道德出现偏差而银行又未能及时发现，必然会存在较大的风险。

2、素质风险。客户经理是银行业务的直接营销人员，因此他们的政策水平、业务水平、分析判断能力等个人素质的高低决定着某些银行业务风险的高低。例如个人理财经理，如果对理财产品的投资范围、风险概率、限制性条款等内容不熟悉，就会将产品卖给不适合的人群，可能会对客户及银行本身造成不可挽回的损失。

3、形象风险。由于客户经理对外代表银行进行业务营销和客户维系，因此他对外是一个商业银行的形象。如果客户经理在与客户交往过程中存在以权谋私、怠慢客户、言行粗俗等情况，必然会影响到银行形缘和合作关系，会给银行带来客户流失风险。

4、挖转风险。客户经理大多数是各家商业银行的营销精英，与优质客户关系十分密切，尤其是优秀的客户经理都拥有一大批自己的“粉丝”，加上他们掌握着大量中高端客户的信息，因此成为他行挖转人才的重点对象。如一个客户经理与某几个大客户关系十分密切，而这个客户经理又被他行挖走，则这些客户必然火部分资产随之转户，造成客户流失风险。

（三）中后台管理人员存在的风险点

  1、管理人员思想认识存在偏差。一些领导干部不能正确认识业务发展与内控管理的关系，缺乏内控意识和风险意识，只强调业务的开拓与发展，把主要精力用于本单位所承担的各项目标及临时性营销任务方面，忽视规章制度和操作规程的严格执行，使制度在执行落实过程中大打折扣，信任、情面代替了管理和纪律，导致一些问题屡查屡犯，得不到彻底根治。   2、人员培训没有做到制度化、经常化。近年来各项业务发展较快，但对新的规章制度、业务流程的学习、贯彻上，没有形成制度化和经常化。一些行忽视对员工政治思想和安全防范意识的教育，致使个别员工法律意识淡薄，思想道德素质低下，行为随意，在执行制度方面存在着以习惯做法代替规章制度的现象，给会计管理工作带来一定的难度。   3、是监督管理不到位。一些机构负责人对会计监管不到位、对员工行为疏于管理，有些职能部门监管手段主要局限于检查，没有在监管效率、风险控制弱点分析、制度缺失剖析上做深入研究，不能有效防范风险。

（四）新型电子银行的风险点

 1、战略和经营风险

　战略和经营风险是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。战略风险是银行开展电子银行业务时面临的最重大的风险之一。战略风险在属性上更加普遍和宽泛。银行董事会和执行管理层所采取的战略决策都会对其他风险种类产生影响。如果银行战略的规划和执行出现无效或不当，飞速的技术变革，激烈的同业竞争和该战略的性质都会暴露出银行的巨大风险。类似的，如果管理层采取一种过于谨慎的技术跟踪战略也将使银行在一个饱和的市场或迅速巩固的市场中没有丝毫的立足之地。

 2、信用风险

　信用风险是指，由于债务人未能按照与银行所签合同条款或约定行事，而对银行收益或资本造成的风险。银行机构的信用风险可以受到电子银行业务的多方面影响。因特网递送渠道的使用可以使银行特别是小银行迅速扩展，而这会导致资产质量的提高，增加了内部控制风险。因特网的使用也扩展了银行的地域范围，超越了传统的经营地区，这也增加了对当地市场动态和风险了解的难度，必须核实区域外借款人的担保并完善担保留置权。另外，因特网也使得银行难于鉴别一个潜在客户的身份和可信度。而客户的身份和可信度是合理的信用决策的必要组成部分。

3、流动性风险

　流动性风险是指银行在其所作承诺到期时，不承担难以接受的损失就无法履行这些承诺，从而对银行收益或资本造成的风险。在因特网上，信息和谎言的流动速度之快可以对银行的流动性风险产生影响。

4、市场风险

　市场风险是指因金融市场需求变动而带来的风险。近来网上证券发行和交易的发展对银行市场风险产生的影响是错综复杂的。从市场观点看，一方面网上证券交易量的增加会导致动荡性增加，另一方面也导致了流动性的增加。从单个银行的观点看，如果银行开展或扩大由网上银行所带来的存款经纪、贷款销售或证券化业务，他们就可能增加市场风险。

二、当前银行经营中风险管理的重要性

(一)合规风险管理是商业银行的现实需要 

在利率市场化背景下，商业银行的存贷利差逐渐缩小，对传统经营方式下的收益产生较大冲击。与此同时，经济结构调整、房地产市场泡沫与通胀压力等问题交织在一起，银行业直接面临货币政策收缩、政府融资平台贷款与房地产贷款质量下降威胁、资本约束加强等严峻考验。因此，加强银行业的合规管理，对于有效防范银行业合规风险及由此而引发的其他风险、促进银行业金融机构稳健经营至关重要。 

(二)有效的合规风险管理可以创造价值

利率市场化条件下，利率受供求关系影响，将遵循市场需求状况对自身价格的水平进行不断调整，这就给商业银行日常的稳定经营带来挑战。有效的合规风险管理可以为银行创造价值，它不仅仅是成本的投入，而是通过合规管理，减少案件的发生和财产的损失。同时，良好的合规风险管理可以增加投资者信心，使投资者、社会产生较多的信任感，提升银行品牌价值和商誉价值。 

（三）合规风险管理是提高竞争力的助推器 

在利率市场化环境下，商业银行资产定价与资本结构能够自主调整，银行可以结合市场环境以及自身规模对其资产结构进行科学调整，选取更优质的客户，开辟新的利润增长点，提升整体的竞争能力。合规风险管理能够助推商业银行业务增长主要表现在：合规并不是被动的去迎合外部监管和社会要求，而是要通过主动钻研现有规章制度，利用合理的方式，筹划并设计业务的最佳模式，根据外部情况变化不断地改进和完善产品及服务。 

(四)合规风险管理有利于风险防范和案件防治 

商业银行为应对利率市场化后利差收窄的压力，可能会进一步扩大信贷投放规模，甚至放松信贷标准。为提高贷款收益，银行还倾向于更多地涉足高风险、高收益领域的贷款，利率上升带来的逆向选择和逆向激励效应同时会加大信用风险；利率的频繁变动还会带来流动性风险、资产负债不匹配风险等等。合规风险管理可以防止银行内控各环节上的失控，使银行内控机制真正完善和运行起来，防范银行案件的发生。 

三、如何防范商业银行经营风险及管理措施

（一）完善银行的公司治理结构，健全风险管理体制

首先，强化商业银行董事会及高管层对全面、系统的内部控制重要性的认识，尽快建立健全各项内部控制制度。各商业银行要借鉴西方先进经验并按照中国人民银行《商业银行内部控制指引》要求，全面、系统地认识商业银行内部控制的性质、目标、基本原则，充分了解内部控制各要素之间的有机联系，建立健全覆盖全行所有业务范围的各项内部控制制度。商业银行的董事会和高管层要认识到内部控制在维护内部控制有效性中的重要作用，自觉遵守内部控制的各项要求，在全行范围内建立起有利于内部控制运行的良好氛围。

其次，完善组织结构，建立相互协调相互制衡的约束机制。商业银行要按照以客户为中心、以市场为导向的原则，进行内部组织结构和经营机制的调整，彻底打破分支机构的行政性设置方式，缩短机构链条，按照经济区域设立总分机构。在人员机构设置中要按照“精简、效能”的原则，明确划分各部门的权限职责，建立严格的责任制，使上下左右分工明确，权限清楚，各负其责，相互制约。

再次，建立科学合理的授权制度和岗位责任制。一是在一级法人制度下，要按照分级经营、分类授权的原则，建立完善的经营授权制度。二是要实行一把手定期轮换制度，限定各中层高管人员的任期，期满必须轮换，并实行离任审计。三是要建立和完善岗位责任制，针对不同的业务部门、不同的岗位，明确工作任务，赋予各岗位相应的责任和职权，将岗位职责建立文册，一岗一册，换人不换册，做到有章必循，违章必究。

 （二）提高风险管理的技术水平

随着金融理论、统计理论和信息技术的发展，银行风险计量技术水平不断提高，风险计量已经成为大型先进商业银行风险管理的核心。但是长期以来，我国商业银行一直沿用的是传统的、相对比较简单的、粗放的风险管理方法和技术。这种风险管理主要依据经验和直觉判断，是对风险定性和局部的管理，注重的是眼前和事后的管理，根本无法满足现代商业银行对风险管理的日益提高的要求。风险管理需要“海量”的数据和先进的模型技术。我国商业银行要迅速按照新巴塞尔资本协议框架要求，借鉴国际银行业先进经验并运用现代科技手段，从风险组织流程、风险计量模型、风险数据库和风险管理信息系统等方面，建立科学的、符合国际银行业标准的内部评级系统，逐步建立覆盖所有业务风险的监控和评价预警系统，进行持续的监控和评估，全面系统地为风险管理提供决策依据。

 （三）树立先进的风险管理理念和风险管理文化

在实践中应全面落实个人负责制和集体负责制。分析经营管理和内部控制中的薄弱环节，设立支行、网点、条线(处室)三个层面的风险控制点，认真做好风险预警和提示，按部门、各网点和岗位全面把关“守口”。按专业化、垂直化的原则推进风险管理架构的调整，运用过程控制、目标管理等手段，以流程标准化为核心，加强对信用、市场和操作风险的管理，及时传递风险信号，完善全行信息共享和风险月评(报)平台，加强对宏观经济政策、产业行业动态和区域市场发展趋势的研究，修订分区域的进入退出标准、结构调整方案及风险处置预案。以规范业务流程为目标，按照横向制衡、纵向制约的原则，加强上下级、前后台、不同岗位间的监督，完善内控制度和防范措施。

 （四）规范信息披露、加强市场约束

新巴塞尔资本协议将市场约束列为银行风险管理的第三个支柱，特别强调了对银行信息披露的要求。银行信息披露既要考虑强化市场约束，规范经营管理的因素，又要考虑到信息披露的安全性与可行性。所以，我国商业银行应进一步修定信息披露制度。首先，要按照新资本协议要求，对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息准确核算，按照由内N~’I-逐步公开的原则，稳步推进固有商业银行信息披露工作。其次，要积极推动会计制度的国际化，提高会计信息的一致性和可比性；银行内部稽核部门要进一步严明纪律，发挥审计检查职能，提高经营、会计信息的准确性。最后要在健全完善风险管理制度、逐步采用风险评估标准法、初级内部评级法和高级内部评级法的同时，相应地提高信息披露标准，严格披露程序，提高信息质量。

（五）防范电子银行风险的主要措施

1、强化客户安全意识

提高客户安全意识是防范电子银行风险的有效途径。所以要加大宣传力度，提高公众使用电子银行的安全意识，引导人们更多地关注如何防范风险。首先是银行要加强对客户的安全教育，在客户办理银行卡时，重点介绍安全使用银行卡的知识，提醒客户及时更改原始密码，并在营业网点和自助服务设备上张贴风险防范告示，提示客户保管好各种相关凭证。其次是在开办网上银行服务时，通过培训手册等形式对用户进行安全知识教育；设置专门的用户体验区，实际指导用户完成第一次交易；明确说明证书的重要作用，鼓励用户使用证书等。第三是要充分利用新闻媒体对电子银行安全风险进行宣传报道，向公众介绍犯罪分子利用电子银行盗取客户资金的各种手段，提高客户识别真伪、防范风险的能力。

2、大力提高风险管理能力

电子银行不能做到绝对的安全，但是一定可以做到更安全。当前，随着电子银行业务的发展，电子银行的风险管理刻不容缓，要实现电子银行业务超常规发展，形成一个产品多元化、渠道集成化、服务智能化的电子银行体系，对国内商业银行来讲，必须采取积极有效的策略措施来强化电子银行业务安全性的建设。加强基础设施建设，安全性始终是电子银行系统中的一个重要问题，而要使电子银行安全运作，还得使用技术的方法来解决因技术带来的问题。不断提高内部控制能力，制订全面的电子银行业务规程和安全规范，并根据业务和技术发展情况及时修订完善，确保及时发现并处理系统运行中出现的各种问题。强化外部监督与管理，借鉴境外有关机构对电子银行业务的监管经验，制定适合国情的规范措施是很有必要的，也是强化监管的要求。

通过分析电子银行面临的各种风险，商业银行可以有针对性的采取相应的安全防范措施，提高风险控制能力，尽可能避免电子银行风险的发生。同时，国家也应加快电子银行方面立法，加大对高科技金融犯罪的打击力度，为电子银行的发展提供有力保障。

参 考 文 献

许小年，《外国金融机构参与中国商业银行改革步骤》，新浪财经

王芳、张宗梁《银行业风险与防范》，经济科学出版社

《中国金融》2011.2-2011.5，中国金融出版社

4、王晓辉，《危机应对与金融监管》，中国金融出版社

5、《金融参考》第一、二期，中国人民银行总行金融研究编辑部

6、《经营管理者》2008年9期，经营管理者杂志社

7、《金融理论与实践》，河南省金融学会

8、《北方经济》2005年16期，内蒙古自治区发展和改革委员会主管

9、银行家2013年第10期，银行家杂志编辑部