浅谈如何促进广西农合机构的和谐发展

目 录

一、基层农村信用社的现状······························································2

（一）农村信用社的现状及体制改革的着力点······························2

（二）当前农村信用社的经营环境··················································3

二、当前基层农村信用社面临的主要问题······································3

（一）队伍素质较差··········································································3

（二）历史包袱沉重··········································································4

（三）经营空间受到限制··································································4

（四）成本核算观念淡薄，服务功能残缺········································5

（五）内控管理存在的主要问题······················································5

三、促进广西农合机构和谐发展的对策和建议······························7

（一）提高认识，解决制约农信社发展的问题································7

（二）改革法人体制··········································································8

（三）营造良好的外部环境······························································8

（四）对亏损信用社实行综合治理··················································9

四、总结与展望················································································12

五、参考文献····················································································14

摘 要

目前，农村合作金融、商业金融、政策性金融相结合的新农村金融体系已经形成。农村信用社是中国农村金融体系的基础，深化农村信用社改革，改进农村金融服务，关系到农村信用社的稳定和谐发展，事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局；然而对于如何进一步促进企业和谐发展，有些农村信用社还存在着模糊认识。本文从农信社的现状入手，深入剖析当前农信社在竞争环境、信贷环境、经营管理环境等方面的现状与问题，最后对农信社的经营管理体制、法人体制、人力资源等问题提出对策和建议。

关键词：农村信用社 体制改革 经营管理 和谐发展

浅谈如何促进

广西农合机构的和谐发展

随着中国经济近三十年的高速发展，在农村金融改革中，全面地贯彻改革的精髓，进一步深化金融改革试点，立足本地的创新发展，建立健全科学有效的决策内控机制，激励约束机制，服务创新机制，提高自身的支农实力和综合竞争能力，使之脱胎换骨，成为有竞争力、服务社会的农村合作金融体系。更好地服务“三农”，更好地服务地方经济。

一、基层农村信用社的现状

（一）农村信用社的现状及体制改革的着力点

 广西壮族自治区农村信用社联合社2005年9月28日挂牌成立，受自治区人民政府的委托，对全区90家农村信用社、农村商业银行、农村合作银行（统称农村合作金融机构，简称农合机构）行使管理、指导、协调和服务职能，在南宁、柳州、桂林、梧州、玉林、百色、河池、北海8个市设立办事处。目前共有机构、网点2278个，从业人员22500人，分别占全区银行业金融机构的42%、37%，是广西资产规模最大、资金实力最强、服务网络最广的金融机构。

自2009年12月，自治区人民政府决定在百色市以外的13个地级市各取一个县（市、区）进行扩大农村金融改革试点以来，广西农村金融的开放、创新工作取得了一定成就，金融网点的进一步拓展、自助设备的应用以及村镇银行等机构的相继加入为农村金融的繁荣注入了一针强心剂。同时，在农村金融产品和服务理念上，立足本地、注重特色，探索适合本地需求的发展之路。在硬件设施和服务水平上都取得了显著提高。

但从农村经济发展对农村金融开放、创新工作的客观要求来看，广西农村金融机构的道路还很漫长。尤其是金融工作起步晚、起点低，对少数民族地区金融知识普及还很缺乏，缺少城市中健全完善的金融环境。激励机制和约束机制不健全，对广大群众信用意识自觉性培养不足等等都制约着广西农村金融工作的进一步发展。

（二）当前农村信用社的经营环境

  近年来，我区农合机构坚持“三农”市场定位，加大涉农信贷投入，积极创新支农金融服务，有力地促进了广西“三农”和地方经济社会发展。由于受农业的固有特性、农村的特定条件、农村金融生存环境，以及农合机构仍处于改革的深化推进阶段等的影响，广西农合机构金融产品有待进一步开发，金融服务能力有待进一步强化，金融服务的广度、深度有待进一步深化和提升。因此，就有了通过实施金融服务进村入社区工程、阳光信贷工程、富民惠农金融创新工程来实现的必要。

二、当前基层农村信用社面临的主要问题

（一）队伍素质较差

1.整体员工素质偏低，竞争意识不强。农村信用社绝大多数职工没有经过专业技能培训，各项业务工作多数满足于能上岗操作，金融业务理论人才匿乏，整体素质较其他金融单位相比较，仍然处于较低水平。

2.领导管理体制问题。领导干部素质，严重影响了农信社的可持续发展，导致农村信用社管理落后，内控软化，对人、财、物管理缺乏有力约束，会计核算随意性大，信贷管理不落实，规章制度形同虚设，违章违纪现象经常发生，经济案件居高不下。依靠农信社自身或县（市）联社的民主管理去解决农信社的自律、自控问题是不现实的，也无法避免存在了几十年积淀的风险。因此，为农信社建立一个健全、有力的领导管理体制就显得尤为重要。

（二）历史包袱沉重

众所周知，农信社的历史包袱十分沉重，其主要是用于支持农业生产、乡镇企业和扶贫帮困。这些贷款时间跨度长，沉淀年代久，其中大部分已难以落实债权，清收无望。

截至2010年底，全国有2,954个农村信用社，占银行业金融机构的78.5%。他们大多分布在县和县以下农村地区，负债超过10万亿元。这是一道绕不过的坎，如果没有后续政策支持，单靠每个县级行（社）自我化解大约需要15～20年时间。对这个历史包袱，银监会迟迟没有出台实质性的措施和办法。这样一来矛盾会积累得越来越尖锐，随时可能引爆农村金融的系统性风险。

（三）经营空间受到限制

从2003年以来的农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行）的改革情况看来，这轮改革对深层次问题缺乏全盘把握，农村信用社的经营空间仍然被限制在农民、个体工商户和农村微小型企业，盈利能力有限。比如，一大批县级行（社）资本净额都低于2亿元，银监会规定农村信用社单户贷款额度不能超过资本净额的10%，这就意味着农村信用社的单户最大贷款额度只能控制在2,000万元之内，很难满足涉农项目较大的资金需求。

（四）成本核算观念淡薄，服务功能残缺。一是网点设置不合理，经营上低效运作，市场敏感性差， 阻碍了业务发展。二是技术装备滞后，服务功能单一，在同业竞争中处于劣势地位。

（五）内控管理存在的主要问题。

农村信用社的内控制度是指在业务经营管理活动中，为防范风险，保障安全而建立的一种内部制约和控制的制度。加强内控制度建设，完善内部控制制度，规范经营行为，防范化解经营风险，提高经营管理水平已成为农村信用社经营管理工作的主要内容。面对新形势下激烈的金融市场竞争，如何加强内控制度建设，有效控制风险，提高管理水平已成为农村信用社所面临的同经营发展摆到同等位置的一个重要课题。 

1.内部控制文化基础薄弱。这不仅仅指农村信用社县级联社经营班子成员的知识素质，更重要的是农村信用社缺少内部控制方面的文化积淀和经验积累等“知本”。目前我国农村信用社还缺乏这方面的学习、培养与积累，尤其是缺乏支撑管理的市场分析技术、信息采集与处理能力、企业文化等方面的知识性储备，一些先进的风险管理技术如VAR技术等在其他商业银行已经相当成熟，但在农村信用社还仅仅停留在理论阶段。农村信用社机构网点“散、小、差”(布局分散、规模小、资产质量差)，单个县联社很少很难对市场、产业景气和风险做出前瞻或系统性的预测或判断，反映在内部控制上就是没有设施行业风险经理和产品经理，政策指导性差，决策行为的调整不适应现实经济快速发展的要求。

2.内部控制意识淡薄。内部控制作为一项重要的管理活动，必然要付出成本，如设置相应工作人员的人工成本，开发计算机程序软件的成本，学习和借鉴先进经验的成本，取得累积性组织能力的成本等等，其中有些对农村信用社而言可能是一种“沉没成本”，因为无法在经营活动中得到直接、确定的补偿，基于这种考虑，部分联社就采取实用主义或“逆向选择”，或多或少放弃了一部分内部控制。

3.内控制度建设滞后，管理严重缺位，执行中产生偏差。内部控制制度建设具有持续性、不断完善的特点。近年来由于信用社业务不断发展，部分业务内容、程序、方法都发生了翻天覆地的变化，但许多与之配套的制度却远远滞后与业务的发展。从历次审计检查发现的问题来看，个别信用社内控制度建设主动性、系统性不强，“头痛医头，脚痛医脚”，极少单位能预先根据业务发展的需要，前瞻性的建立对应的内控制度，往往实在发生案件暴露问题或者上级检查发现问题后，才去修订与完善相关制度。造成对存在的风险隐患不能及时识别，评估和防范应对。

4.监督机制不健全，从而导致内部控制落实不到位。根据内控建设要求，各联社应定期组织开展多层次的内控监督检查，但在实际执行过程中往往存在着各联社领导重视不够，检查不深入、不全面，对查出的问题查处力度不大等情况。

5.缺乏必要的内部控制激励机制。经营管理层的报酬非货币化和责任非契约化十分明显，出现了事故、要按照规定进行经济和行政处罚，但内控良好、业绩优秀的却不能相应增加收入，得到和付出的不成比例，极大伤害了经营管理者的积极性和创造性。

三、促进广西农合机构和谐发展的对策和建议

（一）提高认识，解决制约农信社发展的问题

深化农村信用社改革必须考虑现状和现实，实事求是，认真解决制约农村信用社发展的各种问题。要做到这一点，首先必须克服以下问题：一是克服“等”的思想。各地农村信用社和行业管理部门，不能坐等国家农村信用社体制改革方案出台，然后依样画瓢，认为改革就成功了。其实不然，不论什么样的组织体制，都需要“人”去运作，需要一套健全规范的管理机制做保证，其优势才能体现出来。从另一个角度来说，农信社本身已积聚和面临着很大的风险，如果不及时解决，风险只能愈积愈重，等待观望只能延误时机，将来化解风险的代价将是十分巨大的。因此，对农信社历史形成的经营风险，早解决早主动，迟解决更被动。二是克服“靠”的思想。近年来，国有商业银行靠剥离不良资产使资产质量得到改良。但是农村信用社合作金融组织的性质，决定其自主经营、自负盈亏、自担风险，因此，化解农信社的经营风险不能把希望寄托在“剥离”上，必须立足于自我化解，通过切实改善服务，组织资金来源，盘活积欠贷款，压缩费用开支，解决财务缺口，逐步消化经营风险。基于上述认识，笔者认为改革农信社应该从本地区、本系统的实际出发，实事求是，坚持“有利于农信社风险的化解和问题的解决，有利于农村信用社的发展，有利于农村和农村金融稳定”的三个原则。这是判断改革成败的基本尺度。

（二）改革法人体制

严格遵守农村合作银行的法人治理结构，设立股东大会，作为农村合作银行的最高权力机构；股东大会选举理事组成理事会，理事会是决策机构；农村合作银行行长由理事会提名报上级批准后由理事会聘任在理事会的领导下行使经营管理的职责；监事会由通过股东大会民主选举产生的监事组成，负责监督农村合作银行的经营管理和各管理层的行为。董事会和高级管理层应明确责任、有力监督，在农村信用社内部的创造有影响力的内部控制文化。

（三）营造良好的外部环境

1.多措并举，掀起高潮。

(1)加大宣传。以存款即将突破XXX亿元为契机，加大宣传力度，把“热烈庆祝XXX农村信用社存款突破XXX亿元”的宣传条幅挂到每个营业网点、每个乡镇集市、每个城区干道；各网点要与设立信用社POS机的商户、商场进行结合，对刷卡业务进行大力宣传。

(2)深入调研。开展三项活动。一是“结对子”。各联社班子成员、部室经理及基层社主任要带上慰问品到村、到户，与村委和村民广泛进行联谊，加强沟通，了解村民对信用社的看法，听取建议，征求意见并做好记录工作；二是“交朋友”。各信用社领导班子成员，外勤人员要对当地家庭多进行走访，与他们成为朋友，听取社会对信用社的真实看法；三是“送温暖”。各联社班子、信用社主任要带领员工到辖内困难家庭进行走访慰问，送慰问金和慰问品，履行社会责任，提升社会形象。

2.做好走访。信用社要借助各种节日到来之际，做好企事业单位存贷款大户、优质个人客户、重点客户群体的拓展维护工作。各社主任重点对优质客户进行走访，客户经理对重点客户群体进行走访。

3.及时总结，大力推广。各种活动结束后，各联社各部室、各基层网点撰写心得体会，将了解的好建议、好做法进行汇总上报区联社，区联社对上报的材料要进行评比做出通报，对效果显著的信用社进行通报表扬，对走过场流于形式的信用社进行通报批评。

（四）对亏损信用社实行综合治理

1.强化对全体员工的教育工作，尤其要禁止员工赌博，使之不想作案。第一，对全体农信社员工进行正面教育，包括树立正确的人生观、价值观，遵纪守法，热爱金融工作，热爱农信社；第二，进行反面案例教育，警钟常鸣；第三，全体员工严禁赌博、炒股、做生意。对赌博者，一经发现，立即开除。对炒股、做生意者，劝其离开农信社；第四，采取定期家访等方式，了解员工8小时之外生活和思想；第五，在提高农信社效益的前提下，提高员工的收入，改善员工的福利；第六，开展丰富多彩的文化体育活动。

2.加强“四项制度”的落实执行。“四项制度”即对高管人员和风险岗位人员实行“轮换岗制度”、“干部交流制度”、“亲属回避制度”和“强制休假制度”。针对农信社是地方金融机构，员工之间人缘、血缘、地缘关系浓重，人情代替制度现象普遍存在的特点，“四项制度”可较好地打破地域的人情关系网，预防或及时发现案件。一是对会计柜台人员，每年都要安排一次突击性强制休假。二是要根据实际情况，确定会计柜台不同岗位的任职年限（原则上不得超过两年），对已满任职年限的人员，必须进行岗位轮换，有必要的，要实行离岗稽核。三是对各级农村信用社领导班子成员及会计主要负责人在同一单位工作满一定年限的，要实行异地调动交流。四是有亲属关系的员工，原则上不能在同一网点工作。

3.加大稽核检查力度，使之不敢违章。近年来，全省农信社的稽核检查已经很多，关键是要提高效率。要采取多种检查办法，自查、上级查、交叉查、重点查、全面查、内部查、外部查；要加大检查的频率；要建立再稽查制度，对检查人员玩忽职守或隐瞒不报的要从严处理；要把现场检查与非现场检查有机结合起来；要加强稽核部门与各业务部门的联系。检查可分为非现场检查和现场检查两大类，应明确职责，非现场检查是基础，可指定由相关业务部门负责；现场检查应在非现场检查的基础上进行，查重点科目、重点联社，由稽核部门负责。

4.加大对违规行为及案件的处罚力度，使之不愿违章、违法。要把握几个要点，第一，不仅要惩罚违法的罪犯，还要处罚违章员工；第二，把处罚关口前移，不能出了案件才处罚。不管是否出了案，只要违章操作，就要立即处罚；第三，提高处罚标准，比如，一年之内严重违章两次者，开除出农信社。

5.建立健全规章制度。由于农信社各项业务制度较多，下面主要以会计柜台业务方面的制度建设为主。

第一，实现规章制度的全省统一化、规范化。一是在全省数据大集中实现之前，全面梳理、修订和完善现有的业务制度、操作流程，特别是计算机综合业务系统；二是在全省数据大集中实现之后，逐步建立全省统一、规范的制度体系；三是在各项新业务推行前，及时建立相应的业务制度和操作流程。

第二，加强岗位设置、业务流程设置的科学性、合理性。一是对三人四人网点，要多策解决，包括增加人员编制、撤并网点、调减业务范围、隔天开门营业等；二是各网点必须建立复核授权机制；三是建立网点综合核算组，负责对网点业务进行综合管理。

第三，成立事后监督中心。各市县联社均应成立事后监督中心，对联社营业网点内的日常会计业务操作及账务处理的合规性、准确性进行监督审查，及时发现问题并整改。

第四，完善计算机综合业务系统。计算机综合业务系统既可提高会计工作效率，又可较好地防范风险，打破人情关系，还可解决基层农信社人手不足的问题。一是要尽快实现全省数据大集中管理，建成业务流程设计科学、严密，系统自动化处理程度高，柜台工序简单，操作简便的综合业务系统；二是要加快内控预警系统的开发，将制度执行、风险监控和预警功能固化到计算机系统中，充分利用计算机系统的强制性，实现系统对业务处理全过程的自动风险监控和风险提示；

第五，创新检查方式。面对交易金额、数量巨大的业务数据，要创新检查方式。主要是利用现有的综合业务系统数据进行非现场排查，再有针对性地进行现场检查。

第六，严格考核，正向激励。一是要把会计柜台管理纳入各联社全年经营目标考核中；二是要建立科学的柜员管理制度，根据会计柜台业务的特点不是创新，而是热情、规范服务，因此，对柜员工作业绩的考评要以柜员业务量、业务差错及内控制度执行情况为主；三是建立对柜员的正向激励机制。在工资、奖金、福利、干部提拔、职称评聘、学习等方面多给柜员一些机会，提供较为广阔的职业前景，激发柜员工作的积极性。

6.加强制度执行力。一是加强干部、员工业务培训，让其了解、掌握有关规章制度；二是狠抓一把手。从农信社以往的案件来看，各个环节都有章不循，这主要是一把手案件防范工作不落实。对此，出了问题，要对一把手从严处罚；三是案件综合治理办公室加强监测、指挥、督促、协调。

四、总结与展望

广西农信社成立五十多年来，始终植根于“三农”沃土，坚持服务农民、支持“三农”，全区农合机构实施农户小额信贷工程，促进农民增收致富；实施农村消费信贷工程，扩大农村消费市场；立足产业化领域，促进规模化产业化发展；立足中小企业领域，激发中小企业经营活力；立足重点项目和优势产业领域，支持地方经济发展，为八桂大地上的广大农民群众提供普遍金融服务，为富裕文明和谐新广西作出贡献。

相信广西信合人正全力打造一个更具活力、更有实力、更具社会责任感、更可信赖依靠的广西人自己的银行。带着他们的青春和热情去点亮信合路上的一盏盏明灯,凭借昂扬的斗志去摘取一个又一个胜利的果实,这将激励着一代又一代的信合后继者继续奋斗，用大胆创新，锐意改革的良好精神风貌去迎接信合事业更加美好的明天。

和谐、发展、共赢——伴随着党中央、国务院积极发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设的春雷，广西农信社将演奏着更加辉煌的和谐发展、合作共赢的交响乐章！

五、参考文献

（一）广西农村信用社（农村商业银行、农村合作银行）网://.gx966888.com；

（二）《经济研究导刊》2009年第21期——龙源刊网；

（三）《金融经济》1997年05期——中国知网；

（四）《中国农村信用合作》1999年09期；

（五）教材《农村信用社经营管理》；

（六）教材《农村金融学》。