论我国商业银行贷款风险管理制度(131)

目 录

 

第1章 绪论 ………………………………………………………………………4 

 1.1 研究背景 …………………………………………………………………4 

 1.2 研究目的 …………………………………………………………………4

 1.3 研究内容与研究方法 ……………………………………………………4

 我国商业银行的贷款风险分析 ………………………………………5

 2.1 商业银行贷款风险概述 ………………………………………………5

 2.2 商业银行贷款风险分析 ………………………………………………6

 2.3 我国商业银行信贷风险形成的原因 ……………………………………7

 2.3.1 商业银行的监管存在缺陷 ……………………………………………7

 2.3.2 贷款风险的意识淡泊 …………………………………………………8

 2.3.3 信用体系建设落后，风险机制不健全 ………………………………8

 2.3.4 银行自身原因 …………………………………………………………9

 2.3.5 外部环境因素 ………………………………………………………10

 我国商业银行贷款管理出现的问题 …………………………………11

 3.1 基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重 ………………………11

 3.2 没有严格执行贷款审贷分离制度 ……………………………………11

 3.3 贷款“三查”制度不落实 ……………………………………………11

 3.4 贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护 ……………………………………………………………………………………12

 3.5 内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理 ……………………………………………………………………………………12

 3.6 违规账外经营严重 …………………………………………………………13

 防范商业银行贷款风险的对策 …………………………………………13

4.1 建立和完善的信贷档案管理体系 …………………………………………14

4.2 健全信贷风险预警机制 ……………………………………………………15

4.3 加强信贷程序的管理 …………………………………………………………17

4.4 优化商业银行贷款的经济社会环境 …………………………………………17

4.5加强信贷文化建设 ……………………………………………………………18

第5章 结论 ………………………………………………………………………18

参考文献 ……………………………………………………………………………19

内 容 摘 要

信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容之一，也成为商业银行风险管理中最关键也最具挑战性的领域之一。随着金融市场日趋复杂、衍生金融工具不断丰富，商业银行的信贷风险暴露指数开始成倍增长。对于我国，目前金融市场规范化还处于摸索阶段，而商业贷款仍占银行总资产重要比重，而贷款的不良率高低直接影响市场的良性发展，因此，商业银行面临最大的风险也是信贷风险，需要全面加强的规范着重点也是信贷管理。

本论文针对我国商业银行贷款风险管理为研究对象，依据专家学者的有关理论，学习和研究商业银行贷款存在的风险，并提出相应的风险管理对策建议。由于我国商业银行贷款市场发育的不成熟，也由于政策因素、经济环境因素的影响，商业银行贷款面临着诸多的风险。从社会经济环境来看，商业银行的贷款主要面临经济周期波动风险、监管部门监督不力带来的风险、政策风险及法律风险等；从商业银行自身来看，其面临着信用风险、流动性风险、抵押风险、操作风险等风险等。近几年来，我国贷款业务在迅速发展，一味追求量的过程中，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些弊端，而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我们商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。

 论我国商业银行贷款风险管理制度

 第1章 绪论

1.1 研究背景

美联储前主席格林斯潘曾说过“银行业的任务永远是衡量风险、接受风险且管理风险”。可见，银行业本身是一个风险集合体，把控不同风险可以有效促进银行业的发展。而银行业目前主要的业务仍是贷款，因此，信贷风险管理是整个银行系统的重中之重。所谓信贷风险，就是指借款人不能按合同约定期限、金额、利率方式归还贷款，造成银行信贷资金及收益损失的可能性。我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部份，它运营的安全性是保证我国国民经济健康稳定发展的重要因素。而国内商业银行大部份处于学习借鉴国内外成功商业银行模式的过程中，这就决定了其由于制度不健全、管理不到位而出现风险把控不到位的情况，从而导致风险发生。

1.2 研究目的

 我国商业银行信贷风险是客观存在的，也是发展道路上必须经过的坎，如何安全的迈过，需要大家对风险的认识进行加强，这样才能辨别风险、预判风险、把控风险，那么就迫切需要加快加强完善信贷风险管理机制建设，从政策上、制度上、管理上建立流程进行风险管控，同时引进、消化外资银行先进信贷风险管理技术，充分研究引起商业银行信贷风险不确定性的内、外部变量，尽快改变目前因管理不到位而暴发的风险要素，以此提高抗风险能力，促进银行业的持续健康发展。

随着国家政策的宽容性，越来越多的外资银行也涌入中国市场，国内商业银行将受到更大的国内国际因素冲击，承受更多的内外风险，面对如此困窘局面，如何在提高业务量的同时保证“质”，风险把控到位，加强风范防范管理显得尤为急迫。

1.3 研究内容与研究方法

 本论文从我国商业银行信贷风险的现状和问题出发，切实提出了完善商业银行信贷风险防范的一些建议。主要运用了货币银行学、信息经济学、商业银行经营与管理等学科方面的理论与方法。

 

 第2章 我国商业银行贷款的风险分析

2.1商业银行贷款的风险概述

商业银行（Commercial Bank),是指提供金融中介和交易服务的机构，以经营工商业存放款为主要业务，即低息获取大众存款，高息发放贷款，并以获取存贷利差为其主要经营目标。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放短中长期贷款，并由此创造存款货币，因而，商业银行是金融体系主体，它所串联的各方企业与机构网络巨大，一是银行出现不可控制的风险，牵连的则是整个市场经济。

风险是对“未来收益的不确定性程度”，是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中对损失发生的不确定性，即在债权已届请偿期而无法收回本息的一种可能性。

2.2 商业银行贷款风险分析

 贷款风险是商业银行在具体经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能，风险贷款实际上有两种含义：一种是指不良贷款，亦即非正常贷款或有问题贷款，贷款本息的回收已经发生困难甚至根本不可能收回；另一种是指高风险贷款，如科技贷款，这种贷款本息回收的不确定性很大，贷款人在承担了较大的贷款风险的同时，有可能取得较大收益。

 商业银行贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。根据国际惯例按照风险程度将贷款划分为五种不同的档次：（1）正常（2）关注（3）次级（4）可疑（5）损失。后三种为不良贷款。五级分类在风险测报上起到非常重要的作用，由前期发生企业有资金周转困难的局面到无法正常按期归还利息至后期企业经营出现大幅波动以致产业中断，这都可通过五级分类来完成风险提示，针对不同时期的不同情况银行应该立即做出应对措施，减少风险。

贷款风险则主要有：

抵押、质押风险。银行的贷款业务主要是以不动产作为贷款抵押，凭证作为质押，涉及的抵质押物就是对此笔贷款的保障，而涉及的不动产抵押物的评估公司也会暗箱操作导致高评的现象，过高估算抵押物价值，从而影响当贷款出现不能正常回收处理抵押物情况时的变现能力，造成贷款损失。而质押物必须得及时核实其真实性，目前状态情况，以防止各环节人员互相串通恶意骗取贷款资金。

信用风险。商业银行在贷款过程中比较重视客户的信用度，但分析客户信用度时人为因素会对评判结果造成一定的影响。在信用数据库日渐重要的现在，对客户信用的把握对贷款是否发放起到重要作用，全方面的了解客户信用保障能力，减少因为客观存在的信用不良而出现的贷款利息或本金无法正常回收的情况。

保证风险。贷款过程中为了进一步保证贷款正常回收，银行常会追加个人或企业的连带责任保证担保。但有时候由于贷款人员前期落实责任不到位，导致追加的保证人本身无法满足担保责任，而到出现贷款问题的时候保证人无法正常履行连带责任。

2.3 我国商业银行信贷风险形成的原因

2.3.1 商业银行的监管存在缺陷

 我国商业银行监管单位主要是银监局，但在资本市场中与金融有关的活动单位日益增多，而监督单位无法全面开展监管活动，一一落实到位，这就导致漏洞出现，打擦边球的情况发生，相应的风险机率增大。美国的次贷危机出现就很好的表明了金融市场风险把控的重要性，也给我们带来深刻教训，在金融机构不断挖空心思归避政策漏洞的同时，实现利润的最大化，从而造成高收入，高风险的准则，而大家只看到了高利润，而忽略了高风险同时存在。而监管部门本身能力有限，虽然其本身意图是设立不同部门对不同机构不同业务进行监督，从而保证存款人和投资人的经济利益，增进市场信心及活跃度，达到良性循环。但其监督方式的单一性（一般分为现场监管和非现场监管，而我国主要采用非现场监管），使得在利益的驱动下，商业银行对监管机构规则的遵守执行大打折扣，甚至弄虚作假，这些毫无疑问扩大了对商业银行的风险。而我国监管机构做事雷声大雨点小，流程繁杂实处较少，方式手段较为单一与呆板，与市场经济的灵活发展步调不一致，这些缺陷也对风险预见的及时性起到负面作用。 

 2.3.2 贷款风险的意识淡泊

我国近几年经济发展迅速，资金需求与用途也涉及各行各业，银行也随之推出了针对不同需求的贷款业务，在主推业务量，一味完成信贷任务的过程中，风险意识的淡泊所带来的影响随即显现出来。银行为了完成任务，对借款人的贷款资质及还款能力评估不到位，甚至明知不符贷款资格而默认其造假或夸大行为，存在侥幸心理，这都对贷款后期的管理造成不真实的基准线。而借款人对自己的能力也不会作出真实评价，一心只想尽快借到资金，只考虑当下一进之急，而未考虑后期如何归还贷款本息，此类情况一旦鼓胀到顶，就会大面积出现不良贷款情况，影响借款人的经营，从而直接作用于市场。

2.3.3 信用体系建设落后，风险机制不健全

通过建立信用体系有利于减少由于信用信息不透明而给商业银行贷款过程中带来的损失，信用体系有利于金融机构了解借款主体资格、信息、及过往记录，这对贷款评判起到重要把关，从源头上减少不良贷款发生的可能性，保证贷款市场的良性发展。上海1999年组建了上海资信有限公司，是国内首家征信机构，上海又在2000年6月底初步建成了信用联合征信数据库，我国大陆第一份信用报告从此诞生。2004年12月中旬，信用信息基础全国统一的数据库开始试运行。目前我国商业银行查看贷款主体征信记录则是通过中国人民银行征信中心进行，无论个体或是企业，均记录在案。所以贷前的调查及贷后的跟踪应及时查看信用报告，进一步了解客户动态，对风险的预知起到前期作用。

2.3.4 银行自身原因

2.3.4.1 盲目追求利润效益。银行就是以追求货币利润最大化的机构，在充满竞争的大环境下，金融业的数据相互追逐导致大家对贷前的审查，贷中的把关，贷后的跟踪不重视，只重视放款收回的利益，放松了审查的力度，为了完成当年任务而忽略甚至认同造假行为。

2.3.4.2 信贷管理机制不健全。就我国目前商业银行的信贷管理而言，贷款审批与发放与人个主观意愿关联较大，无论贷前调查还是贷中审查，都缺少科学而完整的客观评价，以及完善尽职的贷后检查工作。贷款资金发放后，银行极少就企业对贷款资金的用途及情况，企业的经营状况进行跟踪，这种只放不管的做法必然导致贷款逾期的增多。

2.3.4.3 信贷管理方法落后。我国商业银行在进行企业信用分析时，采用人为主观意识较多，缺乏系统科学的定量分析。信用风险分析主要停留在传统的通过文字或数字或口叙的基本阶段，缺乏在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，如缺乏对企业违约风险分析模型的开发与使用。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行，评级的主观性强。

2.3.4.4 缺乏高素质高水平人才。信贷管理工作需要大量的高素质人才，对于高素质人才的要求是：既要熟悉银行业务，又要了解生产经营；既要有较强的经济，法律，金融知识，又要有较强的灵活处理能力；既要心困缜密，又要眼界开阔；信贷管理人员是具体落实信贷管理措施的责任人，对实施效果起到决定性作用。

 2.3.5 外部环境因素

2.3.5.1 经济环境不景气，企业经济效益下降，直接影响到银行贷款资产的安全。虽然企业的效益与自身经营或市场大环境都有关，所以加强关注行业市场，及企业经营能力，及时发现风险，制定相关解决措施，减少风险带来的损失甚至可以避免风险。 

 2.3.5.2 法律制度约束不力，同样是银行贷款风险形成的一个重要原因。从某种程度上说，市场经济就是法治经济。由于我国市场经济和法制建设的时间尚短，不论是公民或企业的法律意识，还是国家的立法、执法,都不尽如人意。银行常常在运用法律维护自身合法权益时，受到挫折。 

2.3.5.3 社会信用监督机制不健全，企业逃废债现象严重，加大了银行的信贷风险。由于我国目前缺乏一套完善的社会信用监督机制，逃债者得不到法律和社会的制裁，廉价的逃债成本成为企业逃债的直接原因。造假、欺诈、逃债、赖债等现象层出不穷，使得我国金融市场的诚信资源遭到了非道德主义的侵袭，社会信用出现了严重的滑坡和流失，信用已成为最稀缺的资源。 

 第3章 我国商业银行信贷管理存在的问题 

 商业银行信贷管理，从广义上理解包括制定和实施信贷政策，建立和健全内部授权授信制度，制定、贯彻和执行信贷操作程序，以及建立信贷风险监测和控制机制等诸多相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。狭义上的商业银行信贷管理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。本文采纳狭义的商业银行信贷管理概念，在分析当前商业银行信贷管理中存在的问题的基础上，试图提出解决这一问题的基本思路和实际操作对策。当前我国商业银行信贷管理工作中存在的主要问题表现在以下几个方面： 

3.1 基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。

 主要表现为借款人和保证人的基础资料、相关抵押资料、贷后检查报告及财务报表、催收通知书等资料的漏缺或丢失；档案资料的混乱不成系统。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。 

3.2 没有严格执行贷款审贷分离制度。

 主要表现为：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，审批与贷款执行必须相互监督，互相作用，避免出现共同串合做虚假贷款。

3.3 贷款“三查”制度不落实。

 主要表现为：一是贷前调查流于形式，形式大于实际内容，或者干脆不参与贷前实际调查，为了贷款而贷款；二是贷中审查报送不严，贷中审查必须由专人负责，以专业审查标准进行提问及核实；三是贷后检查，贷款发放后应对贷款人贷款使用情况跟踪落实，避免出现挪用贷款资金的情况；对企业经营情况进行关注，避免企业都已无法经营或在破产才知道无法归还贷款情况；核实抵押物情况是否有变化，防止一旦贷款出现问题不能依合同处理抵押物情况。

3.4 贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。

 主要有以下几方面的问题：一是保证人主体资格不符合法律规定的要求；二是一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查；三是按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；四是变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人书面同意，致使保证合同无效或部分无效；五是不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权。

3.5 内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理。

 主要表现在：一是一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；二是贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之；三是行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为，为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。 

3.6 违规账外经营严重。

 违规账外经营是商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设账外账、乱用科目、调整账表和超规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。造成违规账外经营的主要原因包括：一是前几年规章制度不健全，下放基层行权力过大，加之地方经济发展过热，资金需求与规模控制矛盾突出，导致了一些基层行经营行为出现严重偏差，违规经营逐步扩大；二是个别行领导受个人或小团体利益驱动，无视国家金融法规，置国家三令五申于不顾，存在侥幸心理，隐瞒不报，结果漏洞越来越大；三是部分行经营管理混乱，内部控制不严，监督机制形同虚设。

防范商业银行贷款风险的对策 

 从根本上看，造成上述问题的根本原因在于：信贷管理机制不健全。健全的信贷管理机制包括三个方面：制度流程、权力责任以及激励和约束系统。

 信贷管理制度流程主要包括贷前调查管理，授信资格规定、信贷工作程序，贷后跟踪管理，每一个环节都应落实到结果效果，制度虽然是死的，但是把握制度灵魂是活的，在制度的基础上灵活完成流程过程中的问题才是管理的目标。

信贷管理权力责任主要解决信贷工作中的权力分工问题，大部份都存在分工不明确，责任不清晰，出现问题你推我搡的局面，对工作的开展竖起一道墙，不利各方沟通。相应权力对应相应责任，有责任才能更好促使人员做好工作，出现问题才能立即找到对应人员解决问题。

激励和约束系统致力于发挥每一位信贷工作人员的主观能动性，同时，通过明确信贷工作人员的职责分工，加大对信贷工作人员的纪律约束，职业道德约束，保证信贷工作人员的整体素质。一个团队最主要还是通过人来完成任务，因此人员的素质与积极能动性对整个工作的高效率完成起重要作用。而激励措施则是必备工具。具体来说，商业银行解决信贷管理低效率的问题，应该采取以下对策措施：

 4.1 建立和完善的信贷档案管理体系

 要建立和完善信贷档案管理体系，加强对信贷档案的管理。及时修订、完善各项信贷管理制度，保证各项制度之间的协调、配合和制约，确保各项信贷管理制度的贯彻落实。 

 首先，从制度上完善信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案管理实施办法》，就信贷档案的收集、交接、检查进行明文规定，指派专人负责，并定期检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假问题，可以考虑建立“四相符审核”和“财务报表审计失实责任赔偿制度”。具体来说，就是：一方面银行本身对借款企业的总账、明细账、原始凭证和重要实物进行核对，做到“四相符”；另一方面可与会计师事务所签订合同，委托事务所对银行贷款申请人的财务报表进行审计，并出具审计报告，作为银行审批贷款的依据，并同时在合同中规定，如因其报告不实而致使贷款损失，注册会计师本人及其所在事务所负责全额赔偿银行因此而受到的损失，这个所需要的成本费用较大，因此很少先择。 

 其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度。包括：在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行运作，加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用，实行对业务全过程的风险控制，杜绝各种违规行为的发生；制定贷前调查、贷中审查及贷后检查的办法和实施细则，规定应该包括的内容、调查方式、核实手段等，以避免流于形式。同时，建立健全岗位责任制，将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人，严格考核，防止有法不依现象的发生。 

4.2 健全信贷风险预警机制 

 信贷风险预警机制主要是对信贷资金运行过程中发生损失的可能性进行分析、预报，为控制风险提供信号。银行可以通过信息收集，逐步建立信贷风险预警机制。如对区域信息数据应主要集中在地区经济发展规划、自然资源分布、环境状况、地区消费特点、地区政府管理水平、地区综合投资环境等;对客户信息数据应主要集中在企业历史信誉、企业管理素质、领导者素质、企业发展前景等非财务风险信息和客户盈利能力、营运能力、偿债能力、现金流量状况等财务风险信息。通过对信贷风险的动态监测管理，整体的反映了信贷风险程度和信贷资产质量状况，对爆发的潜在信贷风险采取预先防范措施，从而降低风险损失。相互监督、制约作用，实行对业务全过程的风险控制，杜绝各种违规行为的发生；制定贷前调查、贷中审查及贷后检查的办法和实施细则，规定应该包括的内容、调查方式、核实手段等，以避免流于形式。同时，建立健全岗位责任制，将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人，严格考核，防止有法不依现象的发生。 

 4.3 加强信贷程序的管理 

加强信贷程序的管理，要坚持审贷分离制度。通过审贷分离，将贷前调查、贷时审查、贷后检查分离开来，不同阶段分别由不同的部门和独立的人员来承担，避免权力责任过于集中。强化信贷业务操作、 并建立起相对的风险调查、审查、审批、检查制约系统，实现贷款业务的科学决策。实行审贷分离制度，既能够明确上作职责，加强自我约束，又能使每个环节的相互监督和制约，这有利于消除管理制度上的漏洞。 

4.4 优化商业银行贷款的经济社会环境 

首先，强化贷款借款人的风险意识。客户应以诚信为原则，增强风险意识，抱着实事求是的态度，客观提供贷款资料，合理评估自己能够承担的贷款金额。 其次，运用经济政策缓解经济周期对市场的影响。运用凯恩斯的宏观经济政策来应对经济周期几乎是各国政策当局的选择。具体到房地产贷款领域，周期性也很明显。及时洞察银行贷款发展过程中出现的问题，运用宏观、中观甚至是微观的政策措施加以及时解决，防范市场的波动与危机。 再次，稳步推动人民币国际化，谨慎对待人民币升值。最后，加快信贷立法，促进信贷市场健康发展，从国际经验看，各国都很重视信贷政策的作用，并通过立法加以保障。

 4.5加强信贷文化建设 

 信贷文化是指在长期实践中逐步形成的做好信贷工作的一系列规章制度、不成文的习惯性做法与价值观念。相对照而言，强有力的信贷文化能有效地防范信贷风险，大力提高信贷队伍思想素质和业务素质，大力倡导爱岗敬业精神，树立信贷队伍良好的职业道德和工作作风，围绕“立标树人”的思想，通过对员工思想道德教育，帮助信贷人员树立起良好的世界观、人生观和价值观，自觉抵制拜金主义、享乐主义和个人主义的侵蚀，培养高度的责任感和良好的工作作风，形成“一心为公、敬业奉献”的信贷文化精神。开展多种形式的培训活动，提高信贷队伍的业务素员，提高团队协作能力及默契适度，减少因不同岗位不同职责而出现的不理解现象。为此，可采取岗位技能培训专项知识培训、法律法规培训等方式，实施分对象、分层次的培训计划，使信贷人员充分掌握现代商业银行的基本知识和技能，提高贷款风险的分析、判断能力。

 

结论 

本文通过对我国商业银行信贷风险管理的现状及其成因，以及在现阶段存在的一些较为普遍的风险问题的分析，提出了完善我国银行业信贷风险管理的对策思考，明确信贷风险管理的发展方向，建立和完善信贷风险管理的制度，加快构建适合经济发展的信贷风险管理机制。 完善的内部控制机制是商业银行安全运作的内在保证，是商业银行优化信贷资金的配置，提高经营效益的必由之路。而一个健康的信贷文化是银行贷款管理成功的必要因素之一。目前我国的商业银行基本上已经建立起内部控制制度，部分银行业逐渐开始了信贷文化的建设，但与国际先进银行相比，我们尚处于起步阶段，信贷风险管理实践中“人治”的痕迹依然较为明显，并未建立起真正的公司治理结构，因此，建立和完善信贷风险管理制度环境是今后完善我国商业信贷风险管理的重要之重。

 

参 考 文 献

 [1]胡冰星，《商业银行信贷风险管理》，上海：上海三联书店1995年版。 [2]于研，《信用风险的测定与管理》，上海：上海财经大学出版社2003年版。 [3]邹新月，《商业银行信贷风险统计与纳什均衡策略》，北京：中国经济出版社2005年版。 

[4]赵庆森，《商业银行信贷风险与行业分析》，北京：中国金融出版社2004年版。 [5]《最新银行信贷结构调整、监测评估与信贷风险控制及有效防范实用手册》，北京：中国金融出版社2007年版。 

[6]任继鸿，《论商业银行贷款风险之防范》，长春理工大学学报（社会科学版）》， 2007年 

[7]王爱丽，《我国商业银行个人住房贷款风险防范对策研究》，河北大学2009年

版。 

[8]孔艳杰，《中国商业银行信贷风险全过程控制研究》，北京：中国金融出版社2006年版。 

[9]梁琪，《商业银行信贷风险度量研究》，北京：中国金融出版社2005年版。 [10]刘同清，《浅谈商业银行的风险及其控制》，长沙铁道学院学报（社会科学版）， 2006年版。 

[11]鞠瑛，《商业银行个人住房贷款信用风险及管理研究》，郑州大学2007年版。 [12]刘丽，《我国商业银行个人住房贷款信用风险管理研究》，河南大学，2010年版。 

[13]张淼，《商业银行信贷风险管理——模型、方法与建议》，上海：上海财经大 学出版社2005年版