论我国国有商业银行不良贷款与经营风险之间的关系

一、商业银行经营风险及其种类……………………………………………………3

（一）商业银行经营活动的内部风险………………………………………………3

（二）商业银行经营活动的外部风险………………………………………………5

二、我国商业银行不良贷款的成因及后果分析……………………………………6

（一）我国商业银行不良贷款现状分析……………………………………………7

（二）我国商业银行不良贷款的成因分析…………………………………………7

（三）银行不良贷款与流动性风险之间关系的理论分析…………………………7

（四）我国商业银行不良贷款的后果分析…………………………………………8

三、部分化解国有商业银行经营风险的主要思路及对策…………………………8

（一）改善银行外部环境对策………………………………………………………8

（二）加强内部管理的对策…………………………………………………………9

内 容 摘 要

导致商业银行经营风险的原因是多方面的,既有其外部因素的影响，更有内在因素的作用。商业银行不良贷款急剧增加的直接严重危害是降低银行资产的安全性流动性和盈利性，使银行经营风险特别是流动性风险急剧上升，导致商业银行抗击意外事件冲击的能力下降。由于大量存在的不良贷款我国商业银行资产的安全性流动性盈利性等方面存在较为严重的问题已日益明显，我国银行业在局部范围内已险象毕露。本文通过对当前我国商业银行不良贷款现状理论分析和现实思考成因以及可能导致的流动性风险，提出化解银行经营风险的对策。

关键词：不良贷款；经营风险；流动性风险

论我国国有商业银行不良贷款与经营风险之间的关系

一、商业银行经营风险及其种类

商业银行在其经营过程中面临的风险种类繁多，按影响商业银行经营的内部及外部因素可以将商业银行经营风险分为：内部风险和外部风险。商业银行经营风险，是指商业银行在经营管理过程中由于受各种与银行经营管理有关的各种不确定因素的影响，而对商业银行的安全性流动性及盈利性造成不利影响的可能性。

（一）商业银行经营活动的内部风险

1、流动性风险

流动性风险是指，银行不能到期支付债务或满足临时提取存款的需求，而使银行蒙受信誉损失或经济损失，甚至被挤兑倒闭的可能性客户的流动性需求。主要表现为：存款人的提存和借款人的融资贷款需求由于客户未来的提存需求和贷款需求难以预料银行可以立即支付的现金，可能不足以满足支付需求，这时就会出现流动性风险严重的流动性风险，会导致银行破产，在金融自由化资本流动全球化的环境中，银行经营中面临的流动性风险威胁大于以前任何时期。对于商业银行而言，尽管引起其倒闭的直接原因是流动性风险银行预计的流动性能力，就会受到极大影响巨额贷款不能按时收回，但流动性风险不是孤立的贷款的呆帐风险，常常是流动性风险的根本原因。如果在我国国有企业长期处于困难的情况下，银行不良贷款持续攀升亏损日益加大，国有商业银行的资产流动性已受到相当影响，如果没有高额的储蓄增长使得银行在资金方面有了回旋的余地，可能已有相当一部分银行会遇上支付困难，而一旦因为某种原因造成储蓄大幅度滑坡或储户挤兑流动性危机将不可避免。

2、资本风险

资本风险是指银行资产质量差或银行经营总体风险大，而银行拥有的资本金较少，与加权风险资产的比率所引起的风险达不到金融管理当局或巴塞尔协议规定的资本。资本是抵御风险的最后一道防线，银行的各种资产损失及表外业务的损失，都要从银行资本中所提的呆帐准备和其它准备金中冲销，当银行的坏帐很多或表外业务出现较大亏损。

3、管理风险

管理风险是指由管理者素质与能力等因素引起的风险。它具体可分为以下三种：

（1）战略风险

战略风险是指银行高级主管由于自身素质的局限，在制定银行未来发展的重大决策时出现偏差或失误而引起的风险。

（2）组织风险

组织风险是指由于银行管理者组织管理水平低下所引致的风险。该风险主要表现在银行的组织管理工作杂乱无章、人浮于事、人员的安排工作的衔接等都缺乏合理的安排。管理者未能充分调动各部门各环节干部员工的积极性，无法协调所属部门有效地开展各项工作，或业务由此对银行的工作和业务带来不利影响或损失。

（3）能力风险

能力风险是指银行的经营管理者因不具备经营管理，银行所需的足够的知识与能力所引起的风险经营服务的理念范围方式。金融业是一个高风险的行业，随着世界经济一体化的形成和科学技术的发展银行工具手段都出现了惊人的变化。各种创新的融资技术和融资工具层出不穷，银行与非银行金融机构之间金融业与非金融性公司机构之间对于金融业务和各种金融服务的竞争日趋激烈。银行营运中的科技含量日益增大，越来越多的银行已开始运用科学的管理方法和先进的管理模式对银行的经营和业务进行管理，科学技术的进步都对银行的经营管理者提出了更高的要求，金融领域的创新竞争加剧的压力如不具备相应的知识和能力，则很难领导一家银行在竞争中取得并保持优势地位。

4、营运风险

营运风险是指，在银行营运过程中由于技术设备出现问题或操作人员管理人员的失误或犯罪引起的风险它主要分为以下三种：

（1）清算风险

清算风险是指银行在代理客户的资金划付和银行自身对外结算清算过程中造成损失的可能性。由于商业银行业务范围的扩展客户主体呈多元化格局，资金的清算工具清算手段清算方式呈高科技化和多样化，这些都使银行清算中的不确定因素大幅度增加国际市场的利率汇率又极不稳定，这引起损失的可能性也相应增大。

（2）技术风险

技术风险有两种：一种表现为在技术进步的现存的银行服务系统由于技术设备陈旧而不能有效运作所产生的风险。另一种表现为在计算机广泛应用的条件下未能有效地监督和防范技术发展中的纰漏而产生的风险。

（3）犯罪风险

犯罪风险是指银行营运过程中由于犯罪行为引起它主要表现为内部犯罪行为与外部犯罪行为以及内外勾结犯罪三大类。内部犯罪行为主要有贪污盗窃侵吞公款或客户资金，利用计算机犯罪收受贿赂以权谋私、以贷谋私，使银行遭受损失挪用银行资金谋取私利等。外部犯罪行为主要有抢劫盗窃银行资财，通过各种非法手段诈骗银行资金。目前出现的诈骗手段主要表现为10假：假营业执照、假印章印鉴、假贷款用途、假票据(存单)、假财务报表、假担保、假承兑、假信用等级、假合同假信用证此外还有内外勾结诈骗或窃取银行或客户资金使银行遭受损失。

5、道德风险

道德风险是指由于经营者或参与市场交易人士在得到来自第三方面的保障之下所作的决定，即使带来损失也无须完全承担责任或可以通过其他方式获得补偿致使其倾向于做出风险较大的决策以博取更大收益。道德风险是在信息不对称的情况下出现的，它广泛存在于银行体系和银行的各项业务中。

(二)商业银行经营活动的外部风险

所谓外部风险是指由于商业银行外部经济因素变化给其造成的风险。对于银行来说外部环境风险属于不可控制的风险可分为以下几种风险： 

1、法律风险

法律风险在发达国家主要表现为：立法风险。立法风险是指由于法律条文改变而对银行经营产生的风险。对于我国的商业银行而言法律风险主要的表现形式是：法制环境不健全与银行经营直接或间接有关的法律不完整、不细化、不配套，有些法律与相关的政策规定互相矛盾，使得商业银行在实际运作中在抵押品受偿债权回收等诸多方面难以受到法律保障，无法可依和有法不依有法难依的现象，大量存在银行打赢官司收不回债权，甚至打赢官司还要赔钱的案例不胜枚举，法律本身不完整和法制环境不健全使得银行债权不能得到有效的法律保障。

2、体制风险

体制风险是指政府改变管理行为与条例。对我国商业银行而言，商业银行承担着一部分政策性贷款竞争地位的风险，体制风险较多的表现为政策干预风险。

3、经济风险

经济风险是指国家或地区的经济运行周期及结构变化对银行产生的不利影响。在国内根据市场的需求及时对本企业的产品进行调整，许多企业借款人长期以来已习惯于计划经济的升级换代，那套管理模式不能适应产业结构的调整，不善于在产业结构调整中提高科技含量，以至于产品不能适应市场的需求大量积压无法偿还银行贷款本息 。

4、竞争风险

竞争风险是指商业银行之间竞争或非银行金融机构及非金融产业机构，参与银行服务业的竞争引起的银行客户流失。从而增大银行总风险存贷款利差缩小、投资报酬率降低。降低银行总收益的可能性这一风险在发达国家表现得尤为激烈，我国目前仍实行分业管理，商业银行基本不能经营证券业务商业银行与非银行金融机构的竞争并不激烈，但我国商业银行不论是国有大商业银行以及业务品种，还是其它股份制商业银行经营体制服务方式等许多方面与发达国家的商业银行都有较大差距。若不尽早采取有效措施深化改革、提高资产质量、拓展中间业务和表外业务、加强对金融风险的控制和管理中，资银行面临的竞争风险将是十分严峻的。 

5、信用风险

信用风险又有广义和狭义之分。广义的信用风险指所有因客户违约所引起的风险如资产业务中的借款人不按时还本付息，引起的资产质量恶化负债业务中的存款人大量提前取款形成挤兑加剧支付困难，表外业务中的交易对手违约导致或有负债转化为表内负债等。狭义的信用风险指信贷风险。 

6、利率风险

利率风险是指市场利率的非预期变化，银行赢利水平和银行资本的市场价值产生不利影响的可能性。由于各银行的资产负债期限结构不同浮动利率和固定利率的资产与负债的差额不同，因此市场利率变化对不同银行的影响差别很大，有些银行会因为利率的变化而增加收入减少开支，也有些银行会因为利率的变化而减少收入增加开支。

7、汇率风险

汇率风险是指市场汇率的非预期变化对银行的赢利水平和银行汇率的变动，受很多因素的影响的资本市值所产生的影响进出口贸易的变动资本流动。尤其是短期游资的冲击利率变化国际重大的政策、经济、军事事件等都会引起汇率的波动。由于各银行以外币计值的资产与负债金额不同外汇交易的敞口头寸不同所以汇率变化对不同银行的影响也不相同。

二、我国商业银行不良贷款的成因及后果分析

贷款业务是商业银行主要的传统业务，尽管目前商业银行的业务范围已经大为扩展中间业务、表外业务的比重不断扩大，但是信贷业务仍是大部分商业银行的核心业务贷款仍是银行资产的最主要部分。许多银行的倒闭从表面上看是由流动性危机所引发大量贷款成为呆帐无法收回造成的，但归根到底是由于银行的资产质量差。由于我国国有企业长期处于困难其资产流动性已受到相当影响，银行不良贷款持续攀升国有商业银行的资产流动性已受到相当影响，我国国有商业银行现存的巨额不良贷款如果没有高额的储蓄增长使得银行在资金方面有了回旋的余地，可能已有相当一部分银行会遇上支付困难。

（一）我国商业银行不良贷款现状分析

鉴于国内目前不稳定因素较多，从稳定金融及国家信用角度考虑中央银行一般不会夸大真正难以收回的贷款比例。为便于分析并说明目前我国商业银行不良贷款的严重程度，我国国有商业银行的不良贷款比例高其净值是负的余额巨大，且国有四大商业银行作为一个整体，处于无偿付能力状态。即使动用所有者权益也无法全部核销呆帐，国家必须注入新的资本金才能维持银行资产负债表的平衡。

（二）我国商业银行不良贷款的成因分析

一般来说，银行自身的金融信息局限、管理不力等因素都能导致大量的所谓商业性不良贷款。不过债权可通过银行内部的技术性改进加以消减和抑制，可是信贷决策失误以及监督管理，在中国国有银行账面上与普通商业性不良贷款相比普遍积存着巨额的不良贷款。主要由政府行为过度介入导致的政策性不良贷款，政策性不良贷款具有很大程度上的刚性，其自身的努力加以控制故意性和事先不可预知性。因此，商业银行很难通过而目前在国内由于国有商业银行总是兼有政策性不良贷款及商业性不良贷款，在政策性业务之外轻率发放商业性贷款的可能性大大增加且很难分辩其界限，于是国有银行这种状况的存在无疑加重了金融资源的低效配置程度。可以这么说，国有银行不良债权实质上是金融资源配置过程的一种制度性低效率现象，它直接导因于国有银行和国有企业特有的所有权结构或资本结构。经济发展和改革深入已经把我国经济推进到一个新的发展阶段，也就必然遇到新的问题和矛盾而相当一部分矛盾的焦点又集中在银行的信贷客户企业上，而信贷客户质量的下降也直接影响银行信贷资产质量。

（三）银行不良贷款与流动性风险之间关系的理论分析

由于商业银行对顾客承诺的贷款期通常长于存款期，银行允许存款人在需要资金时可以随时提前支取其存款，但银行自己却不能随时要求借款人提前归还贷款，可能使商业银行抗击意外事件的能力下降，资产业务和负债业务流动性的这种非对称流动性风险上升，特别是不良贷款比重上升时流动性风险尤为明显。在发达的资本主义国家商业银行资金的短缺，可以通过提高存款或拆借资金利率来吸收更多的资金加以解决，而我国国有商业银行目前尚未成为真正意义上的商业银行，且银行存贷款利率基本上仍由中央银行决定。商业银行不能通过提高存款利率来筹集急需资金，当银行面临流动性困境的时候，基本上只能依靠中央银行的再贷款来解决。因而，以我国商业银行资产流动性的实际水平与正常水平的偏离程度来反映，商业银行面临的流动性风险程度，可能更适合我国转轨时期，金融经营管理和宏观调控的实际商业银行资产流动性水平受其资产负债平衡关系的约束。可见，商业银行面临的流动性风险程度与其不良贷款占比成正相关商业银行不良贷款的比重越大，则其所面临的流动性风险程度越高而不良贷款比重高正是我国商业银行目前面临的重要问题。所以，避免我国商业银行流动性风险的思路应该是首先着力解决现存的不良贷款，然后加强今后的信贷管理和流动性风险管理使我国商业银行能够健康持续发展。

（四）我国商业银行不良贷款的后果分析

银行不良贷款急剧增加的直接危害是降低银行资产的安全性流动性和盈利性。使银行经营风险急剧上升这种影响的严重性，不仅源于不良贷款增加给银行带来的直接的资产和利息损失，而且更重要的是源于银行经营信用业务的特殊性高负债经营以公众的高度信任为基础，以及资产业务与负债业务流动性的非对称。由于现实中信息的不完全和非对称性的了解，公众对银行经营状况缺乏充分认识，因而其对银行的信任度并不完全随银行不良贷款的增加而同步变化，安全构成威胁时不会立即引发金融危机。由于各种原因使公众没有充分认识到银行不良贷款对其存款受损的自我保护意识和认为自己被欺骗的愤怒，由于谣言的误导公众对银行的信任度并不会发生大的变化，从而一旦了解到一部分事实真相或使其突然意识到问题的严重性时，公众出于防止自身利益受损，可能使其又高估问题的严重性导致其对银行的信任度一落千丈，从而采取过激的自我保护行动，这种行动的相互影响必然导致严重的银行经营危机经营。

三、化解国有商业银行经营风险的主要思路及对策

（一）改善银行外部环境对策

1.提高企业经济效益增强企业偿债能力

按照建立现代企业制度要求、加快现有企业改革步伐、强化内部管理提高企业市场应变能力和竞争能力，同时应挖掘企业内部潜力盘活资金存量改善资产质量提高经济效益从而消除金融风险的企业因素。

2.建立有限责任制度改变国家与企业的债务责任关系

企业以全部法人财产自主经营，并以企业全部法人财产对债务承担责任当企业破产清盘时，企业要以全部法人财产清偿债务。包括国家在内的出资者则只以投入企业的资本额为限对企业债务承担有限责任，这就从根本上改变了国家对国有企业债务承担无限责任的状况。 

3.继续推进政企分开

政企分开绝不是国家将全国人民长期创造积累的几万亿经营性国有资本撒手不管一放了之。所谓政企分开：一是，政府作为宏观经济管理者的职能不再直接干预企业日常经营活动。二是，政府作为所有者必须通过一套制度安排使所有者代表进入企业而且行使权能到位。三是，政府承担着社会管理和公共服务职能必须创造条件为企业摆脱 “办社会”之苦，在政企分开企业以独立法人身份走向市场之后包括国家在内的所有者对其投资企业的最终控制权必须有企业制度的保障。

4．牢固树立防范控制金融风险的意识

充分认识防范化解金融风险的紧迫性和重要性，要按照明确防范风险的指导思想两个根本转变的要求实现三个方面工作重点的转移。一是，企业生产经营应从过去只注重产值增长转移到效益增长上来。二是，金融机构经营管理应从过去只注重规模扩大转移到质量效益提高上来。三是，金融监管应从过去以合规性监督为主转移到以风险监管为主上来。只要实现了上述三个方面转变就可为金融机构资金正常运行创造条件，防范和化解金融风险也就有了基本保证。

（二）加强内部管理的对策

1.将国有商业银行改造成股份制商业银行

国有银行不良债权实质上是金融资源配置过程的一种制度性低效率现象，如果国有商业银行及国有企业的体制缺陷未得到根本解决它直接导因于国有银行和国有企业特有的所有权结构或资本结构。则国家有可能在积极准备清理旧的不良债权的同时，政企分开不良债权又不断制造新的而现代企业制度是符合社会化大生产要求适应市场经济的“产权清晰权责明确管理科学”依法规范的企业制度，通过建立现代企业制度发展股份制商业银行。由于股份制商业银行天然地具有激励和约束的内在要求,将使国有银行真正成为自主经营自负盈亏自担风险自我约束的法人实体和市场竞争主体。

2.商业银行组织体系建设形成风险防范屏障

实行一级法人制和授权统内的调控能力转授权制相结合，增强国有商业银行组织体系和调控体系，进一步完善资金管理的组织体系和调控体系，实行所辖机构统保支付管理，在此前提下实行统一决策与分级决策相结合，通过授权或转授权划分上下级行间的信贷权限和风险责任分支机构在核定的限额权限的比例内自主经营自担风险自求平衡与发展。在机构撤并上，要加大力度该撤的撤该并的并，逐步进行机构重组打破按行政区域设置原则设立区域性分支机构。

3.尽快建立经营性金融风险的预测体系

它包括商业银行的自我监测体系和人民银行区域性监测体系。商业银行自我监测体系应包括建立内部经营核算控制指标和建立对开户企业资金监测指标两部分。人民银行区域性监测体系在商业银行建立自我监测体系的基础上，对商业银行内部经营核算控制指标实行全面监测和管理。重点骨干企业进行监测对企业的资金监测除总额报送监测外，还要选择一些对非银行金融机构制定不同的监测指标进行监测。特别要加强对非银行金融机构的资本金和变现能力经营效益的监测，以保证对区域性经营性金融风险的有效监测逐步由项目电报统计过渡到金融风险统计监测。

4.提高银行全员的风险意识和收贷意识

化解银行不良贷款虽然不能搞人海战术、不能搞群众运动，但必须依靠银行全体员工的积极工作依靠全行上下群策群力。如果银行每个员工都关心和重视清收旧贷的工作，都能为消化和转化银行不良贷款献计献策，就可以扭转不良贷款逐年增多的势头。因此，银行应当通过多种形式和各种活动结合对全员商业银行知识的培训学习，介绍银行的资产和作用分析不良贷款，增加对银行经营的影响宣传，扼制不良贷款增多势头的意义和作用，使全体员工增强风险意识和收贷意识增强全体员工清收旧贷的紧迫感使命感和责任感。

参 考 文 献

[1]戴相龙.商业银行经营管理.中国金融出版社,1998年出版

[2]刘国光.中国经济形势分析与预测经济蓝皮书.社会科学文献出版社,1998年12月第1版

[3]吴世农.风险度量方法与金融资产配置模型的理论和实证研究.经济研究, 1999年第9 期

[4]杜敏.对银行金融风险防范机制的思考.陕西金融,1998年1月

[5]东平,不完全信息与银行信贷风险.财经问题研究,1998年第3期 

[6]刘正光.试论我国金融风险的特殊性.金融经济,1998年第3期 

[7]杜厚文.论金融风险的根源.教学与研究,1997年第11期 

[8]冯嗣全.银行信用风险现状成因与对策.财经论丛,1998年第10期 

[9]景学成.我评估金融风险的现状趋势及防范.改革,1997年第1期