商业银行的信用风险研究

一、商业银行信用风险的现状及问题2

（一）银行业市场份额集中度偏高2

（二）银行资产质量较差，不良存款数额巨大，增量信贷资产的潜在风险不断积累2

二、导致商业英航信用风险的原因3

(一) 政府干预的原因3

（二）. 借款人和企业的原因4

（三）. 银行产权制度不合理5

（四）. 银行内部经营管理5

三、防范和解决信用风险的对策6

（一）强化信用教育，倡导信用至上6

（二）. 加强政策引导，净化信用环境7

（三）. 建设信用记录制度，防止银行误入"信用陷阱"7

（四）理顺产权关系，明确银行信用关系的主体8

结论9

内 容 摘 要

商业银行风险管理是现代商业银行发展的关键。它不仅是银行赢利性和安全性的需要，而且也是适应不断严格的国际监管规则和当今金融业生存与发展激烈竞争的需要。如何控制风险，在竞争中不断繁荣发展，提升整体实力，已成为各家商业银行关注的首要问题 。本文依据我国商业银行经营风险的特点及经营风险的主要表现形式，结合我国银行业内外部环境，同时借鉴欧洲银行风险管理的成功经验，对如何有效管理、防范商业银行经营风险做了初步的探讨。商业银行是我国金融业的主要组成部分，商业银行的经营风险存在于业务活动的始终，对银行的安全和稳定性构成影响，从而影响经济的发展和社会的稳定，因此，研究我国商业银行经营风险及其成因，提出相应的风险防范对策，是一个十分重要的理论和现实课题。 

一、商业银行信用风险的现状及问题

 (一) 银行业市场份额集中度偏高 

按照中国银行业监督管理委员会的划分标准，我国的银行业金融机构可划分为4类：(1)四大国有商业银行；(2)股份制商业银行；(3)城市商业银行：(4)其他银行机构，包括政策性银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社、企业集团内部的金融公司、信托投资公司、金融租赁公司、金融资产管理公司和邮政储蓄机构。截至2005年底，中国的银行业金融机构包括3家政策性银行、4家国有商业银行、l2家股份制商业银行、117家城市商业银行、238家外资银行营业性机构、681家城市信用社、32854家农村信用社、8家农村合作银行、7家农村商业银行、59家信托投资公司、74家财务公司、l2家金融租赁公司、3家汽车金融公司、遍布城乡的邮政储蓄机构以及4家金融资产管理公司。 据中国银监会初步统计，截至2009年12月末，我国银行业金融机构境内本外币资产总额为78.8万亿元，比上年同期增长26.3%。分机构类型看，国有商业银行资产总额40.1万亿元，增长25.9%；股份制商业银行资产总额11.8万亿元，增长33.7%；城市商业银行资产总额5.7万亿元，增长37.5%；其他类金融机构资产总额21.2万亿元，增长20.5%。 

银行业金融机构境内本外币负债总额为74.3万亿元，比上年同期增长26.8%。其中，国有商业银行负债总额37.9万亿元，增长26.9%；股份制商业银行负债总额11.2万亿元，增长34.1%；城市商业银行负债总额5.3万亿元，增长37.7%；其他类金融机构负债总额19.9万亿元，增长20.6%。 从以上数据可以看出虽然，在从市场经济体制的推动下，股份制银行和外资银行在某种程度上得到了空前的快速的发展，在我国现有经济体制的制约下，国有银行和国家政策性银行占据了大部分的市场份额，并且仍然占主导地位，垄断着我国的金融市场，使得银行贷款资金用于比较固定和单一的行业，这就使信用风险程度大幅度提高。

(二) 银行资产质量较差，不良存款数额巨大，增量信贷资产的潜在风险不断积累 

商业银行的信用风险主要体现在不良贷款当中,我国商业银行的不良货款一直是比较严重的。中国政府在1998年发行特别国债2700亿元,以补充国有独资商业银行(即中国工商银行,中国农业银行、中国银行及中国建设银行)的资本金。1999年又成立信达等四家资产管理公司,从四家银行向资产管理公司剥离近1.4万亿元的不良资产,减轻了银行的负担,从2000年起基本遏制了银行不良贷款率较快增长的势头,并从2001年开始出现不良贷款率与不良贷款余额双下降的局面, 2003年12月,由汇金公司向中国银行和中国建设银行分别注资225亿美元和200亿美元, 2005年4月向中国工商银行注资150亿美元。尽管如此，截至2009年12月末，我国境内商业银行不良贷款余额4973.3亿元，比年初减少629.8亿元；不良贷款率1.58%，比年初下降0.84个百分点。商业银行拨备覆盖率达到155.02%，比年初大幅上升38.57个百分点。从不良贷款的结构看，损失类贷款余额627.9亿元；可疑类贷款余额2314.1亿元；次级类贷款余额2031.3亿元。分机构类型看，主要商业银行不良贷款余额4264.5亿元，比年初减少600.8亿元，不良贷款率1.59%，比年初下降0.86个百分点。其中，国有商业银行不良贷款余额3627.3亿元，比年初减少581.0亿元，不良贷款率1.80％，比年初下降1.00个百分点；股份制商业银行不良贷款余额637.2亿元，比年初减少19.9亿元，不良贷款率0.95％，比年初下降0.40个百分点。城市商业银行不良贷款余额376.9亿元，比年初减少108.8亿元，不良贷款率1.30％，比年初下降1.03个百分点。农村商业银行不良贷款余额270.1亿元，比年初增加78.7亿元，不良贷款率2.76％，比年初下降1.19个百分点。外资银行不良贷款余额61.8亿元，比年初增加0.9亿元，不良贷款率0.85％，比年初上升0.02个百分点。 银监会有关负责人表示，尽管在应对危机条件下取得了不良贷款比例和余额“双下降”的成绩，但对信贷高速增长情况下隐藏的信贷资产质量风险仍需保持高度警惕。银监会将处理好信贷政策的连续性、稳定性和针对性、灵活性的关系，在保增长、调结构的同时，始终将防范、化解信贷风险放在突出位置。

二、导致商业英航信用风险的原因

(一) 政府干预的原因 

随着我国金融体制改革的深入，政府对银行的干预逐渐减少，但是由于我国的商业 银行体制产生于计划经济时代，商业银行和政府之间的关系还在一定程度上保留了计划经济时代的烙印，目前政府凭借其行政手段，依然可以对银行资产行使所有、控制、收益以及分配等多项权利。各级政府为了达到刺激经济增长的目的，总是通过自己持有或控股的国有企业对当地的商业银行施加影响，引导商业银行的资金流向，事实己证明，有相当一部分银行信用风险是由政府的行政干预所引起的，具体表现为政府指定的各种贷款，如命令性贷款、商业性贷款、政策性贷款、救济性贷款等，这实际上是我国商业银行直接或间接地履行准财政的职能，承担一部分本应由政府直接负责的任务，加大了商业银行经营的信贷风险。 

(二) 借款人和企业的原因 

借款人和企业为了从银行得到贷款，必须符合银行所要求的相关贷款条件，与此同时，借款人和企业在不满足银行贷款要求的时候，就容易出现伪造经济收入来源，隐瞒企业经营情况等，导致双方信息不对称，产生风险贷款，如贷后跟踪不仔细最后导致形成不良贷款。 这是由于借款人和企业在借款过程中与银行存在着不同程度的信息不对称性。信息不对称性是指交易的双方信息了解的程度不一致，其中某一方知道另外一方未知或无法知道的信息。在金融投资活动中，对称信息是相对的，信息不对称是普遍的，由于存在信息搜寻成本和监督成本的问题，不论是在发达国家还是发展中国家，银行都不可能对企业的经营状况充分了解，即掌握企业经营状况的完全信息，因而各国都存在由于信息不对称产生的技术性不良贷款。 我国的信息非对称问题包括两方面：一方面是商业银行与监管机构的信息非对称问题，在我国金融市场中，被监管方（商业银行）一般乐于汇报好的业绩和消息，而回避对自己形象不好的坏信息，这些坏信息就会不断的积累起来，最后放大，从而演变成不可弥补的风险，监管机构由于不能充分掌握这些信息，因此也没能及时采取化解风险的措施，这将导致商业银行的倒闭；另一方面是商业银行与企业之间的信息非对称性，银行贷款发放之后，信贷资金纳入企业资金循环，企业对于自身资金的运营状况掌握充分信息，但对于银行来说则产生“灰箱”效应，对于资金运营情况的信息处于劣势地位，有的企业随意篡改会计报表，提供对自己有利的项目论证和有关数据，有些甚至提供虚假材料和虚假证明以骗取银行的信用，有些企业随意更改贷款用途。 

(三) 银行产权制度不合理 

商业银行长期以来管理体制不合理，制度不健全，信贷规模多年来都沿用计划经济时期单纯按行政区域和各地方经济发展指标，实行的机械分配，而没有按照经济效益、社会效益相统一的原则，实行真正意义上的择优放贷。贷款评估质量不高，审批不严。对贷款企业在市场的位置和发展前景，企业的资信状况调查不够深入，审批制度只在分析报表和文字，在相当长的时间里，没有建立起有效的监管机制，即未实现真正意义上的审贷分离制度，商业银行都重贷轻管，对企业贷款后很少进行跟踪检查贷款的使用和企业的效益，不能及时发现企业不良贷款滋生的苗头，无法及时采取相应措施和对策，减少不良贷款。 我国商业银行产权属性属于国有产权制度(少数股份制银行，绝大方控股，一股独大)，多年来商业银行虽然实施了一系列的内部体制改革没有涉及到体制的重大转换，但是都没有出现产权属性的变化。由于缺乏完全处置财产和经营的条件，我国的商业营中必然会体现各级政府的意志。缺乏明晰的产权，我国的政府，国有商业银行和企业实质上是“产权主体同属于国家”。因而国有企业和国有商业银行并没有发生实贷款，更像是“内源融资”，结果出现了“国有企业经营再差，银行也为其提供贷款”的现象，与此同时，经济效益良好的私营企业，却出现了融资难的问题。在营企业贷款难的问题出现的时候，各种各样的高利贷性质的“地下银行”相继出现。不该给贷款的给贷，这种不论企业资信情况的盲目贷款导致了商业银行信用效率的低下，无疑会给商业银行带来巨大的信用风险。 

(四) 银行内部经营管理 

商业银行的风险管理主要经过五个阶段的发展，即风险规避、风险分散、风险控制、风险管理和风险经营。这五个阶段依次递进、依次趋于完善和成熟。 由于我国银行业较发达国家起步晚、发展慢，迄今为止银行内部经营管理仍然没有形成一个相对完整的系统，内部管理松懈，特别是在信用风险管理方面，仍然停留在风险控制向风险管理过渡的阶段，因此没有形成信用文化，在风险的识别、测量和监控等方面，方法较落后，手段较单一。主要表现在董事会不健全，执行委员会制度不健全，甚至存在虚假放贷，“关系”贷款等现象，缺少风险管理专家，业务操作人员素质不高等，不完善的内部经营管理都使得银行的信用率降低，给信用风险的产生提供了温床，导致银行资产带来不可避免的损失。

三、防范和解决信用风险的对策

(一)、强化信用教育，倡导信用至上。培养公民的信用意识，在全社会加强诚实守信的道德教育。培养企业的信用意识，使企业认识到良好的信用是最重要的无形资产。培养政府及其经济管理、司法部门的信用意识，使他们认识到社会信用是建立规范的经济秩序的保证。 

（二）、加强政策引导，净化信用环境。推行信用公示制度，综合治理破坏银行信用的行为。经常组织在新闻媒体上公布一批企业信用等级，让诚实守信企业得到更多、更好的金融服务和支持；让不讲信用的企业受到曝光，并受到联合制裁。 

（三）、建设信用记录制度，防止银行误入"信用陷阱"。商业银行应借鉴西方发达国家建设信用记录制度的经验，按市场化运作，建立经营银行信用信息的专业化公司，开展联合征信业务，从企业、银行、税务等部门全方位地收购企业的生产经营情况、诚实守信情况等综合信息，形成客户信用调查报告同时建立企业信用公共信息平台。 

（四）、理顺产权关系，明确银行信用关系的主体。使国有企业和国有银行真正成为治理结构完善、运行机制健全、经营目标明确、产权关系清晰的市场经济主体，从而真正奠定银行信用往来的基础，使信用交易的授信方有清晰的产权边界，能够独立地承担相应的责任。 

（五）、开办信用保险，降低银行信用风险损失。我国的商业银行应该与保险公司合作，开办银行信用保险业务，当银行信用发生风险时，由保险公司提供一定的经济补偿，从而降低银行信用风险损失。 

（六）、发展信用担保，为银行提供信用风险保障。银行在办理贷款、信用卡、信用证等信用业务的过程中，为了提高债务人的偿债能力，保障银行债权，应督促债务人或第三人对银行的债务提供担保，当发生银行信用风险时，银行可以采取处置抵押物、质押物或向第三人追究连带责任等执行担保权利的措施，收回银行的主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用等。 

 （七）、健全信用法规，把银行信用牢固建立在法制基础上。市场经济也是法制经济，对银行信用来说，法律应是一张网。建立健全信用管理法律，使银行信用，由道德层面上升到法制层面，使其成为强制性的、人人遵守的社会规范。

结论

通过对商业银行风险管理问题进行的研究，本文主要得出了如下三个结论： 

1.我国商业银行长期以来存在资产质量不高、资产重组率偏低等问题，在全球金融危机及我国不完善的金融市场背景下，由于历史原因，其风险管理体系还很不健全。无论是风险的评估与防范还是内部控制的措施都还存在诸多亟待解决的问题。 

2我国商业银行当前面临的经营风险主要是资产风险、负债风险、结算风险、信用风险，其次还有利率风险、流动性风险、汇率风险、操作风险。 

3.解决经营风险的对策是加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设；树立先进的风险管理理念和文化，建立有效的及时报告机制；重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统；建立全新的市场风险管理组织体系，提升和改进市场风险管理的方法和技术。

参考文献  

[1] 2003-2008年中国银行业金融资产负债表  

[2] 每日经济新闻 2010年1月28日.  

[3]刘忠燕：《商业银行经营管理学案例》，中国金融出版社，2004年8月。  

[4]菲利普·乔瑞：《VAR：风险价值——金融风险管理新标准》，中信出版社，2000年10月。 

[5]牛志刚：男有商业银行经营风险及控制研究[J]，山西财经大学学报，2002(3).  

[6]朱子云：论金融企业经营风险的统计预警方法[Z]，经济学家网站，：//.jjxj.com.cn  

[7]郑先炳：欧洲商业银行的十四个风险管理理念[Z]，中华财会网，：//.jjxj.com.c