论我国商业银行经营中的风险及其控制

目 录

一.序论 …………………………………………………………………………1

二.商业银行风险概述……………………………………………………………1

2.1商业银行风险的特征…………………………………………………………1

2.2商业银行风险的来源…………………………………………………………1

2.2.1商业银行经营活动的外部风险……………………………………………1

2.2.2商业银行经营活动的内部风险……………………………………………2

2.3商业银行风险的种类…………………………………………………………2

2.3.1按商业银行经营外部因素划分的风险……………………………………2

2.3.2按商业银行经营内部因素划分的风险……………………………………2

2.3.3按商业银行业务范围划分的风险…………………………………………2

三.我国商业银行风险管理现状及问题分析……………………………………2

3.1我国商业银行当前所面临的风险及表现……………………………………2

3.1.1 信用风险……………………………………………………………………2

3.1.2 操作风险……………………………………………………………………3

3.1.3 市场风险……………………………………………………………………3

3.2我国商业银行所面临风险特殊性的原因分析………………………………3

3.2.1 市场转型加剧商业银行风险………………………………………………3

3.2.2 经济周期增强商业银行风险………………………………………………3

3.2.3 商业银行创新所引起的风险………………………………………………4

3.3我国商业银行原有风险管理的不足及其对风险管理造成的结果…………4

四.改善我国商业银行风险管理的对策 …………………………………………4

4.1改革现有的风险管理理念，树立风险管理文化……………………………4

4.2改进企业信用状况……………………………………………………………4

4.3完善银行的公司治理结构，健全风险管理体制……………………………5

五.结论与展望 ……………………………………………………………………5

谢辞…………………………………………………………………………………6

参考文献……………………………………………………………………………6

内 容 摘 要

改革开放以来我国的银行业得到了长足的发展，然而在产品服务、风险管理等方面还存在一些不足，经营管理机制还不能满足市场发展的需求。从我国来看，由于银行从业人员操作风险意识薄弱，风险管理方法比较落后，管理经验不足，近几年由操作风险引起的大案要案频频发生，给我国造成了严重的经济损失，既影响了银行的社会形象，也影响了正常的社会秩序。因此，如何正确认识操作风险，借鉴国际先进管理经验，吸取管理失败的教训，建立科学有效的操作风险管理体系，提高操作风险管理水平成为我国银行业急需解决的问题。

本文简要阐述了商业银行风险及风险管理的概念及类型以及在经营过程中碰到这些问题处理的方法。通过对现阶段我国商业银行风险管理现状的观察分析，找出我国现阶段商业银行风险管理中存在的问题和不足，在对问题的理解中逐步提出对我国商业银行风险管理相应的改进方法和对策。

论我国商业银行经营中的风险及其控制

一、序论

通过对商业银行风险基础的阐述使我们对商业银行风险进行进一步的了解和理解。通过对我国商业银行风险管理现状的分析披露并结合现代西方商业银行风险管理理论，从中找出我商业银行风险管理中所存在的问题，最后就我国商业银行风险管理中存在的问题提出相应有参考性的对策和改进方法。

选择“论商业银行经营中的风险及其控制”这一命题，对这一现实和紧迫问题进行初步探讨，借鉴国内外最近研究成果，通过对国内银行近年来操作风险损失的有限数据分析和实证考察，希望以新的视角，认识我国商业银行操作风险的特点和形成，以及操作风险根源的体制性和风险的隐蔽性、复杂性，唤醒人们对操作风险的重新认识，进而提出我国商业银行防范和监管操作风险的管理框架，有效抑制“操作风险”的扩散，防止系统性风险的发生。

二、商业银行风险概述

2.1商业银行的风险特征

 1.全程性。经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中。不论是信贷、储蓄，还是投资，不论是票据交换，还是账务处理，都不可避免地存在这样或那样的风险，稍有不慎，风险就会由“造成损害的可能性”转化为现实的损害，甚至是严重的损害。即使是库存资金，也会因为利率、汇率等的变动而造成损失。对商业银行来说，没有风险的业务是不存在的，没有风险的资产也是不存在的。

 2.不确定性或多变性。商业银行经营风险产生的根源与某种人为因素有关，从而决定了其经营风险的多变性和不确定性，而且市场环境、企业行为都在不断的变化之中，商业银行出于竟争压力，也在不断开发新的金融服务项目，这也会使商业银行面临的经营风险不断变化。

 3.风险损失的突发性。商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。如信贷客户不经银行同意将贷款用于风险很高的投机活动，贷款抵押物因火灾损失而产权所有人又未对其投保等，也会给商业银行造成突发性损害。

2.2商业银行风险的来源

 商业银行风险的成因有很多，归结起来主要有两个方面：一方面是外部环境的原因，另一方面是银行内部管理的原因。

2.2.1商业银行经营活动的外部风险

从外部环境上看，市场经济是商业银行赖以生存的客观经济基础，由于商业银行外部经济因素是不断变化的，所以，必然要给银行带来一定的风险。而外部换进又分为以下几类来对商业银行经营造成风险。

一是宏观经济运行状况对商业银行的影响。由于宏观经济往往带有周期性的运行规律，所以稍有不慎就会使商业银行面对发生亏损或倒闭的风险。

二是经济生活中各种要素价格的变化对商业银行的影响。商品价格、工资水平和利率的普遍提高会加大生产经营单位的经营成本，使企业利润水平下降，偿债能力降低，从而给商业银行带来风险。从商业银行作为借款人的角度看，物价上涨幅度超过工资提高幅度时可能引起存款人为保值而提款抢购商品，造成商业银行存款流失及挤兑风险，所以物价上涨幅度超过银行名义利率水平时，也会使商业银行面临同样的风险。

三是国家宏观经济政策变化对商业银行的影响。国家宏观金融政策的调整影响货币供应量:中央银行的基准利率的调整会直接带动全社会的利率走势，国家宏观经济政策的调整会影响社会投资总量和结构，国家对外贸易政策的调整会影响外贸相关产业的兴衰，这些对商业银行的经营都可能造成一定的影响和风险。

同时国际经济环境变化和同业竞争都会给商业银行经营造成一定的风险。

2.2.2商业银行经营活动的内部风险

 内部风险是指由于商业银行内部经营管理不善造成的风险。从商业银行内部管 理上看，由于长期缺乏风险管理意识，我国商业银行还没能建立起科学、完善的风险管理机制，还存在许多的无效益资产：有的企业无力偿还贷款，便将物资、房屋和车辆等以资抵债，而银行的决策失误也产生了不少的无效益资产。

同时，银行过分强调盈利性，导致资产业务中高风险性业务比重过大，显然会形成较大的风险。经营思想过于保守，经营方针落后于经济发展对商业银行提出的要求，金融产品少，在竞争中处于劣势，业务承办不能形成足以分散风险的规模，也会使风险加大。信贷风险是商业银行的主要风险，由于信贷内部管理体制不健全，给银行带来的风险是相当大的。

2.3商业银行风险的种类

2.3.1按商业银行经营外部因素划分的风险

 根据银行经营的外部环境因素，可以分为信用风险、利率风险、汇率风险、价格风险、竞争风险、国家风险、意外事故风险等。

2.3.2按商业银行经营内部因素划分的风险

 根据银行经营的内部因素，商业银行风险可以分为资本风险、流动性风险、盈亏性风险、结构性风险、经营风险、决策风险等。

2.3.3按商业银行业务范围划分的风险

 根据银行的业务范围，商业银行风险可以分为负债风险、信贷风险、投资风险、汇兑风险、外汇交易风险等。

 从不同的方面分析，商业银行面对的风险都是如此的多。总而言之，随着银行业务种类的增多和规模的扩大，经营风险的商 业银行将在国内外金融市场不断发展的大环境下面临更多、 更大、更复杂的市场风险， 商业银行经营管理中的风险管理工作变得更加紧迫和重要。

三.我国商业银行风险管理现状及问题分析

3.1我国商业银行当前所面临的风险及表现

 商业银行在其经营的历史过程中所面临的风险无外乎信用风险、市场风险、操作风险等，对于在经济转轨时期这个大环境下的中国银行业来说，由于其在特殊的历史阶段，因而其所面临的风险与一般意义上的信用风险、市场风险、操作风险等不完全一样，或者说是在这些风险的基础上有所侧重和特殊化。这是因为我们现在所处的发展阶段，也即从计划经济向市场经济转变的转轨经济和由于要最终建立真正意义上的市场经济而逐步与世界经济紧密联系这个大的环境所决定的。

3.1.1 信用风险

 信用风险是我国商业银行所面临的最大风险,又叫违约风险,是指债务人(主要是贷款人)不能依约偿还借款本息或延期偿还本息而带来经济损失的可能性。信用风险主要表现为资金使用者信誉较差，债权债务人之间的关系倒置；企业间随意拖欠货款，形成“债务链”；企业的坏帐造成银行的不良资产比例偏高；有些企业甚至通过恶意破产来逃避银行债务等等。整个社会诚信系统建设的落后和人们有意或无意的违背对商业银行的承诺，特别是政府的行政行为等所造成的商业银行不良贷款构成了当前我国商业银行所有风险中最突出的风险。

3.1.2 操作风险

 指银行在运作过程中因账务或机构设置不合理、分工不协调、规章制度和操作规范不严谨以及操作手段落后等内部管理原因，而可能使银行遭受损失的风险或者是抽逃资金据为己有，或者是行贿受贿获得非法收益等。。管理操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因指令、记账、结算错误，失误、欺诈，业务操作不当，违规、帐外经营等，未能及时做出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。管理操作风险的其它方面还包括信息技术系统的重大失效或其它灾难等事件。

3.1.3 市场风险

 市场风险指由于市场价格的变动而导致银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。其主要表现为利率风险、汇率风险和价格风险。利率风险是指银行的资产、负债在利率波动时发生损失的可能性。这种风险不仅影响银行的赢利水平，也影响银行资产、负债和表外金融工具的价值。它是商业银行未来面临的主要风险，由于我国长期实行利率管制，利率风险主要表现为一种体制风险，随着利率市场化改革的推进、市场定价领域的拓宽和利率波动范围的扩大,必然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重大影响。汇率风险又称外汇风险，是指银行在持有或运用外汇的活动中，因汇率变化而蒙受损失的可能性。价格风险是指由于资产重置或贷款抵押品价格变化，使银行蒙受损失的可能性。

3.2我国商业银行所面临风险特殊性的原因分析

前文我们分析了我国商业银行所面临的信用风险、操作风险和市场风险，并且指出了我国商业银行所面临的这些风险的特殊表现，为什么同属于经营货币的商业银行所面临的风险有如此大的不同呢，这是由以下一些原因所导致的。

3.2.1 市场转型加剧商业银行风险

 “稳步推进利率市场化改革，优化金融资源配置，加强金融监管，防范和化解金融风险，使金融更好地为经济社会发展服务。”从2004年开始，利率市场化进程的加速，给我国国有银行带来新风险。利率市场化将导致竞争加剧，给银行破产带来风险。从国际经验来看，有一些国家在利率市场化后出现了银行倒闭增加的情况。美国的情况最为典型，美国从1982年开始到1986年3月，大约用了5年的时间完成了利率市场化。在利率市场化的初期，美国每年倒闭的银行达两位数，1985年达到了三位数，此后则急剧增加，在1987—1991年每年平均倒闭200家，最多的一年竟然有250家银行倒闭。其他国家也不乏利率市场化失败的例子，日本、韩国和印尼都在利率市场化的进程中发生了严重的银行业危机。所以在利率市场化的转轨过程中也会给我国商业银行带来一定的风险。

3.2.2 经济周期增强商业银行风险

 经济周期对商业银行经营引起的风险主要体现在信贷风险。商业银行的信贷风险，是指商业银行发放的贷款不能在到期后全部收回信贷本金和利息或只能部分收回本金和利息的可能。正确认识商业银行信贷风险的特征对商业银行进行风险管理、完善风险管理机制，减少损失、增加收益和增强银行竞争力具有重要的意义。

信贷风险主要是由债务人自身因素和宏观系统因素所决定，宏观经济因素作为一种系统风险，很难在银行贷款组合中进行分散。大量理论和实证研究发现经济周期对银行信贷风险具有显著的影响，在经济周期的不同阶段，信用风险具有明显的不同，一般表现为在经济扩张阶段信贷风险较低，而在经济衰退阶段信贷风险较高。经济周期对银行信贷风险的影响，主要体现在违约风险、违约损失和信用质量迁移风险随着经济周期变动表现出一定的周期性。

3.2.3 商业银行创新所引起的风险

 在竞争日益加剧的经营环境中，商业银行只有提高竞争力才能占领一定的市场份额，在竞争中立足并处于竞争的有利地位。金融创新是提高竞争力的主要途径，通过金融创新，开拓新的活动领域、扩大业务范围以及提供新的金融工具，由此提高商业银行市场竞争能力。但金融创新同时也存在着弊端，就是所谓的金融创新风险。金融创新的风险主要来自于三种风险：一是市场风险。商业银行在推出创新产品前对市场判断失误，创新产品的市场需求不旺，导致创新失败，为创新而进行的前期各项投资遭受损失，从而给银行带来风险。二是违规风险。金融创新必须符合监管部门的监管要求，创新的金融产品不能违反监管的有关政策规定。商业银行在进行金融创新推出金融产品时，由于对有关的监管政策理解不深或抱着某种侥幸心理，就可能违反监管部门的监管规定，最后导致叫停，引起创新前期投入的损失，给商业银行带来风险。三是投机风险。这种风险是指商业银行参与创新产品的交易，由于创新产品的市场价格暴跌，使商业银行遭受损失。

3.3我国商业银行原有风险管理的不足及其对风险管理造成的结果

 我国商业银行在经营过程中所面临的风险实际上就是与一般的市场风险、信用风险和操作风险相符合，但由于我国当前的经济处于转轨时期，商业银行所面临的风险又有其特殊的表现和侧重。既然如此，我国商业银行在经营管理过程中就要针对这种特殊和侧重加强对其所面临的风险进行防范和控制，但实际情况是，目前的商业银行风险管理远远跟不上这种要求。商业银行风险管理应该是一个对商业银行在经营过程中所有风险进行管理的体系，包括资产风险、负债风险、表外风险和管理过程风险等。这个体系不仅是全面的，同时它应该也是一个稳定、严谨、科学的体系。而我国商业银行在风险控制和防范中，存在的最大不足也就是没有形成一个全面的，同时又是稳定、严谨和科学的体系。所以一些银行的风险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够；风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要；我国的风险管理与国外风险管理方法相比，风险管理量化分析手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。如信用风险管理中，对借款企业财务状况和市场、产品需求的变量因素等的微观分析往往不足。这些就是我国对风险管理不当造成的结果。

四.改善我国商业银行风险管理的对策

4.1改革现有的风险管理理念，树立风险管理文化

 改革现有的风险管理理念，树立风险管理文化。我国商业银行还没能在经验管理全过程和全体员工中充分体现风险管理意识，有些员工认为风险管理是风险控制部门的工作和责任，没能认识到风险管理与银行发展紧密相 连。商业银行内部要树立正确的风险管理意识， 认识到风险管理是每个人的职责，只有提高风险管理水平，合理的防范并利用风险，才能在 保全资产的基础上获得更大的发展。商业银行要努力营造风险文化， 将风险管理融入到经营管理工作中，银行的决策层要将风险管理作为 主要工作之一， 将风险文化纳入到文化建设范围，重视管理人员的引导作用，建立科学、合理的考核、激励机制，通过必要的约束和奖惩措施来提高员工参与风险管理工作的积极性。

4.2改进企业信用状况

 1．积极营造良好的信用环境，积极营造良好的信用环境，规范政府行为，强调政府宏观调控，打造政府信用。在企业和全社会树立讲诚信的公德意识，形成诚信光荣、失信可耻，信用即财富的共识和理念，营造良好的信用氛围。

2．加强信用制度建设，培育信用社会监督机制，市场经济是法制经济，应依靠法律力量和制度政策来约束信用关系各方面的行为，尽快建立和完善失信惩罚机制，加大失信惩治力度，鼓励诚信经营。

3．加快培育企业信用服务中介行业，由于目前企业信用服务机构存在企业信息采集渠道不畅、提供的信用产品尚较单一而无法满足企业信用管理需求等方面问题，建议依托政府建立统一的企业信用查询网络系统，改变目前由于多方进行信用登记与信用管理而出现的信息不对称问题，支持信用评级行业发展，实现对企业信用的有效调查与监控，从而达到各部门联手改善目前企业信用状况、改善社会信用环境、促进经济健康发展的目的。

4.3完善银行的公司治理结构，健全风险管理体制

完善银行的公司治理结构，健全风险管理体制。我国商业银行风险管理比较分散，没能统一计量、控制市场风险。首先要建立商业银行法人体制，强化调 控功能；其次要强化资金的优化配置，提高资金的合理流动性以充分利 用资金资源；再次要根据股权结构变化建立起董事会管理的风险管理 组织架构， 建立多层次的风险管理机制；第四，要实现行政管理模式的横纵向延伸， 分别建立以业务流程、战略业务体为核心的管理体制和风险管理体制；第五，要建立包括判断、评估、分散等内容的风险管理机 制， 完善监督系统，由风险稽核科、监察部等相关部门的成员共同组成风险管理的内部监察体系，协调内部与外部审计以及监管机构的各项 工作，审查风险监察报告与损失报告，提出处理建议，由稽核人员来保障各项政策的有效执行。另外，不少商业银行处于基本数据的积累阶 段， 在风险控制模型的研究方面也还处在摸索阶段，商业银行要重视基本数据，为风险管理提供准确的数据，通过风险控制模型为各项决策提供支持。

五.结论与展望

 商业银行的风险管理是一项系统性的工作，在外部环境上需要积 极改革金融体制，为商业银行和我国经济的发展营造良好的经济环境；在商业银行内部管理上，要在关注自身特点的基础上借鉴国外商业银 行经济管理的成功经验， 进而探索一套更为有效的风险防范体系。

商业银行内部风险管理机制改革面临的外部环境和内部环境错综复杂，系统风险和非风险相互交织，信用风险、市场风险、操作风险、信誉风险等互相交织，在这样的背景下，我国的商业银行要持风险管理内部控制不放松，更新风险管理理念，增强信用观念，这样才能在商业银行不断发展中保持稳定性，也有利于金融市场的稳定。

 谢 词

本研究及学位论文是在我的导师周丽晖老师的亲切关怀和悉心指导下完成的。他严肃的科学态度，严谨的治学精神，精益求精的工作作风，深深地感染和激励着我。从课题的选择到项目的最终完成，周老师都始终给予我细心的指导和不懈的支持。那么长时间，周老师不仅在学业上给我以精心指导，同时还在思想、生活上给我以无微不至的关怀，在此谨向周老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意！同时也感谢那些给予我帮助的书籍作者们还有网上资料的发布者们！谢谢你们！

参 考 文 献

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