商业银行风险管理文化探析

一、商业银行风险管理文化的内涵及意义3

（一）商业银行3

（二）风险管理3

（三）商业银行风险管理3

（四）企业文化4

（五）商业银行风险管理文化4

（六）商业银行风险管理文化的意义5

二、风险管理文化建设中存在的问题5

（一）对风险管理文化认识不到位5

（二）对风险管理文化建设不重视6

三、如何构建商业银行风险管理文化7

（一）银行风险管理文化要正确认识7

（二）风险管理文化要重视过程建设7

内 容 摘 要

风险是与商业银行相伴相生的产物，在经营活动和追逐利润的过程中，风险管理不仅成为永恒的主题，而且成为核心竞争能力。商业银行是否能够妥善管理风险，决定了银行的命运。先进的风险管理文化有助于促进银行风险管理体系的高效运行。虽然国有商业银行已经意识到风险管理的重要性，但是却仍未培养出健康的风险管理文化，本文首先介绍了商业银行风险管理文化的基本概念，从商业银行、风险管理、商业银行风险管理、企业文化等基本概念入手，进一步深入到对商业银行风险管理文化的概念的理解，然后从认识不到位与建设不重视两个方面对目前我国风险管理文化建设中存在的问题进行了简要剖析，最后提出了笔者的几点建议。

关键词： 商业银行 风险管理文化

要分析目前我国商业银行风险管理文化所存在的问题以及本论文将要对此给出的建议，无疑，对其概念的精准把握是其逻辑起点。

一、商业银行风险管理文化的内涵及意义

（一）商业银行

对商业银行这一概念可理解为，商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业，它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，它与其他企业一样，以利润为目标。但与此要特别注意的是，商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。其特殊性具体表现于经营对象的差异，工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品，即货币和货币资本。经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务，使商业银行成为一种特殊的企业——金融企业。因此它与一般企业的不同，造成了对其风险管理也表现出很大的不同。

（二）风险管理

风险管理是指对影响企业目标实现的各种不确定性事件进行识别和评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。一般通过风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作。

（三）商业银行风险管理

美国金融危机在全球范围内对各个经济体的经济金融产生了严重的冲击。同时，我国国内的主要国有银行经历了卓有成效的商业化改革和股份制改造后，正在掀起新一轮的战略转型改革浪潮。在这样一个发展背景下，我国商业银行，主要是工、农、中、建四大银行如何充分吸收国内外的经验教训，坚持金融创新，加强风险管理，实现商业银行的可持续发展，是我国商业银行与金融监管当局所共同面临的现实问题。

商业银行的风险管理是通过一定的组织形式、政策制度以及一系列风险识别、风险衡量、风险预警和风险控制等方法和工具，对各种风险因素进行管理，预防、控制、分散和化解各种风险，以避免和减少损失，并达到股东收益最大化的目标。商业银行面临的风险主要有信用风险、市场风险和操作风险。这也是“巴赛尔新资本协议”对风险的划分方法，另外还有操作风险。该四类风险是目前商业银行风险管理的主要对象。

企业文化

（四）企业文化

企业文化是一种观念形态的价值观，是企业长期形成的稳定的文化观念和历史传统以及特有的经营精神和风格，包括一个企业独特的指导思想、发展战略、经营哲学、价值观念、道德规范、风俗习惯等。

（五）商业银行风险管理文化

有了对以上几个概念的大概了解，那么对商业银行风险管理文化这个概念的认识，也就更深一步，本人认为：

(1)商业银行风险管理文化是银行企业文化的重要子系统，是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化力，是企业文化的重要组成部分。

(2)内涵是以企业文化为背景，贯穿以人为本的经营理念，通过由知识、制度和精神等层面所构成的整个风险管理体系，把风险管理的责任扩散到每个业务部门和每个业务环节，并内化为员工的职业态度和工作习惯，力求最大限度地发挥员工在风险管理方面的主动性、积极性和创造性，以求得风险管理的全方位、全过程、多角度、多环节、综合性和灵活性，从而把风险约束在可承受的范围之内。

(3)风险管理文化既强调精确的技术处理，又强调深刻的社会和人文处理。风险管理文化是商业银行风险管理体系中的一种“隐规则”或“不成文的规定”，它包括银行员工的风险观、风险管理意识和风险管理职业道德等。

（六）商业银行风险管理文化的意义

由此可见，商业银行风险管理文化对商业银行的成长以及发展意义重大，风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。风险管理文化决定商业银行经营管理过程的风险管理观念和行为方式，是内部控制体系中的“软因素”，在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。

二、风险管理文化建设中存在的问题

多年来，商业银行着力开展风险管理文化建设，收到了一定的成效。但是在具体操作过程中，还存在许多问题和认识误区，需要认真对待并加以解决。存在的问题大致可以分为如下二类：

（一）对风险管理文化认识不到位

片面认为风险管理文化就是信贷管理，认为信贷风险的控制最为重要，控制住了信贷风险就等于完成了风险管理工作。这和我国实行分业银行制度，业务品种单一，银行利润的主要来源为贷款利息有很大关系。但实际上，在风险管理方面应实行全面的风险管理，即对整个银行内各个层次的业务单位、各种风险进行统一管理。这种管理要将信用风险、市场风险、操作风险等不同风险类型，公司、个人、金融机构等不同客户种类，资产业务、负债业务和中间业务不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围，把风险管理扩大到银行的每一项业务和每一个环节，使所有银行工作人员都具有风险管理的意识，建设全员的风险管理文化。

片面认为风险管理文化就是制度建设，制度层面建设只是风险管理文化建设的表层，是指银行对经营活动中出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排。知识层面是指银行在风险管理过程中形成的技术和艺术，是银行风险管理的智力基础。精神层面是风险管理文化的最高层次，是指银行在长期发展过程中形成的全体成员统一于风险管理方向上的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式等精神因素。风险管理文化要从制度、知识、精神三个层面全面发展，最终达到风险管理文化的核心价值观念通过员工，超越制度本身，不受时间和空间限制得以世代相传，既使企业不存在，这种精神文化还能体现。而把制度建设等同于风险管理文化建设，认为只要建设规章制度就是建设风险管理文化的全部，有了规章制度，风险管理文化也就自然形成了的观点，显然是滞后于风险管理工作需要的。

（二）对风险管理文化建设不重视

一切以眼前利益为重，对于我国目前业务、产品高度趋同的商业银行，追求规模扩张和高速增长的惯性思维还普遍存在，各家银行对业绩考核还主要以利润、存款等指标为主，虽然各个环节都强调风险管理，但是在业务发展和风险控制难以权衡时，往往是以牺牲风险控制为代价，换取业务优先发展。在业务发展与风险控制的关系上，要追求长期发展，必须要把防范风险放在第一位，确立“风险首位”和“内控先行”的思想和工作原则。风险管理具有长期性，风险管理往往是以牺牲眼前机会、利益，是先苦后甜。但失去一些有风险难以控制的市场，可能会痛苦一时，可失去质量，必定会痛苦一世。这是加快风险管理文化建设要解决的一个根本问题。

一切以结果为重，银行作为高风险行业，过程管理在其经营活动中有着特别重要的作用。实现过程管理的标准化、规范化，是提升风险控制能力和水平的有效途径和迫切需要。但是这点始终没有被重视起来，由于重经营轻管理等经营指导思想上的长期偏差，使过程管理被忽视，表面业绩掩盖了风险隐患。近期一些银行大案要案的发生使银行业自身和监管部门不得不反思这种思维方式是否在银行业这种高风险行业中适用。实际上这种只注重结果的绝对化思想，正是造成银行案件屡禁不止、屡查屡犯的重要原因。因此，我国商业银行在制定风险管理制度过程中，根据不同业务的特点对风险控制手段、程序及其他基本要求制定风险管理细则，对风险管理工作的具体操作流程、方法和注意事项作出详细规定，制定系统化、标准化的过程管理流程，使之形成完整的体系。注重经营结绩，更注重经营的过程，已经到了刻不容缓的程度，必须引起高度重视。

我国商业银行的风险管理体系和风险管理文化建设不是一朝一夕就能完成的。需要自上而下各个管理层次、各个操作环节、各种业务类型统一贯彻，逐级渗透，以点带面，由表及里，不断地完善和实践。在建设和培育风险管理文化的过程中，起步和发展阶段总是需要学习，需要付出代价，也同样存在风险。需要解决的是如何把商业银行风险体制改革的成本降到最低，以最小的代价取得最大的收效，但只要商业银行保持相对稳定的核心风险价值观，建立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全面风险管理理念，倡导和强化风险意识，形成一个对各种风险进行防范的动态防护网，最终就能使风险管理文化的价值观、传统和意识沉淀下来，传承下去，根植于整个银行的运作行为之中。

三、如何构建商业银行风险管理文化

（一）银行风险管理文化要正确认识

现代银行经营观念认为,风险具有双重性,它既包含形成损失的可能性,也是形成收益的来源。金融学的核心原则就是风险和收益的匹配。银行作为经营货币的特殊企业,其本质是通过管理风险而获取风险收益,通过承担风险而获得额外报酬,这是风险与收益匹配的必然反应。在当今平均利润率不断降低的银行业,高效的风险管理与递增的规模效益是利润的主要来源,它应该被看作是为产生利润而承担的业务活动风险中不可分割的一部分。因此,必须强化对风险认识的文化导向,赋予风险管理以明确的价值取向。

作为高级管理层应坚信,风险的控制过程能给银行带来价值,增进运行质量,降低波动性。高层管理者应在机构内部创造一种文化,向各层次工作人员强调风险管理人人有责,增强其执行风险管理政策和程序的自觉性,并充分参与这一过程。对于规模庞大、人员众多的银行,要树立和推行先进的风险管理文化、强化风险意识绝非易事,文化的根系要触及思想和观念。通过持续宣传、培训、研讨,引导员工牢固树立“以资本对风险的约束为基础、业务增长与风险控制相适应、风险成本与风险收入相匹配”的风险管理基本原则,让整个银行更新观念和认识,统一思想和步调,为科学风险管理体制机制的建立和有效运行做好思想和舆论准备。

（二）风险管理文化要重视过程建设

目前,各商业银行的风险管理机构刚刚建立,工作尚处于起步阶段,风险管理工作仅局限在不良贷款的监测分析和风险资产的保全处置上,属于损失管理而非对信贷业务的全过程、全方位动态风险管理此外,在风险控制的责任认定上,认为风险是风险管理部门的事情,与业务部门关联度不强。这些都与现代银行的风险管理理念存在较大的差异。因此,要提升商业银行资产质量和风险管理水平,必须突破目前意识上的局限,拓展风险管理的范围,实现风险管理关口前移,源头监测、主动出击,建立系统化、上下联动、全方位、全过程的风险预警、分析、报告、处置及后续评价机制。风险管理部门应树立全局观念,将风险管理工作始终寓于全行业务的发展之中、服务之中、协作之中,通过与各部门的密切配合,主动管理风险,推进各项业务的科学、健康、有序发展。

商业银行要形成健康良好的风险管理文化并非一朝一夕，而是任重道远。风险管理文化，不是局限于管理员工精神的口号标语，为了“文化”而“文化”，而是商业银行实现科学的风险管理、将企业做大做强的必经之路。因此商业银行必须持之以恒，以理念同化人，以制度约束人，才能培育与业务发展相协调、相促进的中国银行业的风险管理文化。

参考文章：

1、国有商业银行上市 信用风险管理先行 作者：蔡玉林、刘冰、徐晶/学苑中心网 2005.7 

2、关于商业银行风险管理工作创新的几点看法 作者：龙飞/中国金融家网 2004.3 

3、构建与国际接轨的中国银行风险管理体系 作者：李连仲/经济日报 2005.11

4、农业政策性银行应加强风险文化建设 作者：田永强/中国农业发展银行网站 2005.9 

5、新巴塞尔协议与商业银行全面风险管理 作者：王玉霞/金融会计 2005.4 

6、我国商业银行风险管理的发展方向 作者：陈四清/金融时报2005.9