银行柜面业务操作风险——杭州联合银行

XCLW180199 银行柜面业务操作风险——杭州联合银行

一、操作风险概述3

（一）操作风险的定义3

（二）操作风险的特点3

二、杭州联合银行柜面操作风险现状4

三、杭州联合银行柜面操作风险成因案例分析5

（一）案例5

（二）案例总结5

四、杭州联合银行柜面操作风险防范对策6

（一）建立健全柜面业务操作风险管理体制6

（二）完善柜面业务操作风险内部控制制度建设7

（三）建立信息互通平台，提高监管效能8

（四）建立柜面业务操作风险识别与管理体系8

（五）创新柜面业务操作风险防范手段9

内容摘要

柜面业务操作风险管理是商业银行风险管理中必须面对且解决的重要问题。本文以杭州联合银行为例，分析了柜面业务操作风险的现状，并结合案例分析了操作风险成因。提出了“建立健全柜面业务操作风险管理体制”、“完善柜面业务操作风险内部控制制度建设”、“建立信息互通平台，提高监管效能”、“建立柜面业务操作风险识别与管理体系”及“创新柜面业务操作风险防范手段”等五方面的具体对策。

银行柜面业务操作风险

一、操作风险概述

随着我国商业银行的逐步成功上市，金融全球化与金融创新的不断增加，以及信息技术在金融领域的广泛运用。由于操作不当，在银行系统中曾发生一系列影响重大的案件，不仅使银行的声誉受到影响，也使银行在经济上蒙受巨大损失。柜面操作风险作为操作风险的重要组成部分，如何有效防范和控制已成为国内商业银行急待解决的问题。

（一）操作风险的定义

商业银行是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。商业银行的柜面操作风险是在银行前台柜面业务中，由于内部程序、人员操作、使用系统的不完备或失效、外部事件导致银行或客户资金财产造成损失的风险。

柜面业务操作风险是操作风险的重要组成部分。研究柜面业务操作风险首先需要对风险操作进行细分，这样有利于区分柜面业务操作风险在各风险中的权重，其次是研究柜面业务操作风险有利于直接有效地分析导致柜面业务发生经济案件或风险点的原因，以解决柜面业务发生较多经济案件的问题。通过对比分析近几年发生在国有商业银行的经济案件情况来看，涉及柜面业务的经济案件占比高达70%以上，由此可见，柜面业务的操作风险点已成为国有商业银行防范的重点。

（二）操作风险的特点

近几年，国际银行业认识到操作风险存在在经营管理各个层次和各类活动中；信用风险和市场风险可能通过有效管理而获利，而操作风险无法创造利润。一些银行已经视信用风险、市场风险和操作风险为同等重要，开始建立专门的操作风险管理体系。制定和完善识别、评估、监测和缓解操作风险的原则、政策和方法。操作风险与信用风险，市场风险相比，具有以下特点：

第一、引发操作风险的因素很大一部分来自银行业务操作，是银行可控范围内发生的风险。

第二、从覆盖范围，操作风险管理几乎涵盖了所有的银行管理方面风险。既包括高频率发生的，损失相对较低的日常业务操作流程中的漏洞，也包括低频率发生的，但事件将造成很大损失，甚至危及银行生存的自然灾害、大规模欺诈行为等。因此，用一个方法来覆盖所有领域的操作风险几乎是不可能的。

第三、业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大。

第四、操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。

杭州联合银行自成立以来，始终坚持服务区域经济、中小企业和城乡居民的市场定位，致力于为客户提供专业、便捷、亲和的金融服务。经过多年的努力，现已发展成为一家资产质量良好、经营业绩优良、综合实力跻身全国农村商业银行前列的股份制商业银行。商业银行柜面业务风险的产生通常是伴随着商业银行的柜面经营活动而出现的，本文拟通过研究近年杭州联合银行柜面业务操作风险事件，分析柜面业务操作风险的定义、特点，发现杭州联合银行柜面业务风险管理中存在的普遍性问题，提出杭州联合银行柜面业务操作风险管理的有效策略。

二、杭州联合银行柜面操作风险现状

在杭州联合银行观察学习期间，本人对该行柜面业务的操作流程有了一定的了解。该分理处柜台一共设了五个窗口，每个窗口受理不同的业务，柜员分工较细致，大堂经理按客户需求指引其到指定柜台办理业务。操作过程中分工明确，这一点可以降低操作过程中的出错率。营业大厅各角落按规定设置监控，这样可以事先防止柜面业务操作人员出现主观故意地侵占，挪用等违法行为，若出现操作事故造成损失后可以通过监控录像查明原因。

在这期间，虽然没有由于柜面业务操作失误造成重大损失，但是小损失还是事有发生的，说明这中间还是存在着安全隐患。

我国商业银行处于特殊的经济制度背景之下，操作风险的主要表现形式及其成因与国外商业银行有着较大的差异。杭州联合银行操作风险主要集中在柜面人员柜台操作失误以及内部欺诈特别是管理层欺诈。产生的主要原因是银行内部治理结构不完善、内部控制不力及由此所产生的“内部控制”问题和对柜面操作员监督培训与激励不足。

三、杭州联合银行柜面操作风险成因案例分析

（一）案例

案例一：2010年某分行分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷、网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额2599万元，形成巨大风险。

案例二：2011年9月，客户王某持4500元现金来到某支行3号窗口办理定活两便开户，该窗口个人柜员陶某在为客户办理完开户业务后直接把单子递给了客户，没有请客户核对单证且自己也没有审核票据，在日终盘账时短款40500元，在经过仔细盘查后发现在为王某办理定活两便开户时误将4500元存为45000元。经支行长授权后，柜员将王某定活账户支付，再找回客户本人将45000元的定活单子销户重新开立正确的单据。

（二）案例总结

总结对这些案例的分析，主要有以下问题：

1、缺乏流程控制体系下的柜面操作风险管理机制

在传统的劳动分工原则下，职能部门把银行的工作流程分割成一个个独立的环节，关注的是单个任务或工作，其结果就是忽视柜面操作风险控制的完整性。从而忽视了以流程为载体的操作风险管理体系建设，从而引发了由于流程不完备而形成的柜面业务操作风险控制盲区。

2、不执行必要的轮岗及审核制度

柜面业务处理人员长时间在同一个网点的相同的岗位工作，企业管理人员或网点负责人在同一个网点的工作时间过长，并且没有进行必要的离岗审核制度。

3、监管职责重叠、内容重复、缺少信息沟通渠道

网点负责人，业务主管，业务检查员，监督人员在实际的操作风险监管中职能重叠，工作上缺乏统筹和协调，上下级之间和不同岗位之间由于没有沟通渠道，风险管理信息难以共享，导致部分重复劳动和控制失效现象的发生。

4、业务交接、岗位组织不合理及权限管理混乱

不按规定程序交接重要物品、现金、空白重要凭证，各类登记簿交接或无交接登记手续、交接登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。柜面业务处理人员与事后监督人员不能在空间上进行业务管理分离，账务处理人员与现金管理人员混岗，客户经理与记账人员兼岗，记账与对账岗位串岗等。没有合理地按照业务操作与业务授权相分离的原则进行权限管理，造成“一岗多能”现象的出现，这样会使得柜面业务操作风险增大

5、过度重视银行柜面服务效率的提升

金融市场的需求正在迅速扩大，导致银行柜面业务操作的压力越来越大。为了提高客户的效率，银行在一定程度上牺牲了合理的操作风险控制措施，以提高柜面业务运行的效率，使得柜面操作风险不断提高。

6、银行内部员工代理客户办理结算业务

内部员工代客户保管印章、密码、票据(凭证)或代客户补盖票据(凭证)上的印章、填制凭证、办理现金存取业务等。

四、杭州联合银行柜面操作风险防范对策

尽管柜面业务风险无法完全消除，但并非完全无法预知和控制。可以通过流程设计、授权制度管理、建立监督监管机制、整合监管资源、建立柜面业务操作风险识别和加强管理体系、创新操作风险防范手段等方面进行有效管理，使风险控制在限定的可接受的范围内。

（一）建立健全柜面业务操作风险管理体制

1、健全操作风险管理组织

实行集中管理的操作风险治理结构，包括4个方面：

（1）要建立规范的股东大会、董事会、监事会制度，设立独立董事，通过高级管理层权力制衡，抑制内部人员控制、防范道德风险的发生。

（2）设立独立的柜面业务操作风险管理部门。

（3）实施风险控制流程。

（4）明确各部门在柜面业务操作风险管理中的定位和职责。

2、建立与国际接轨的经济资本约束和绩效考评机制

商业银行要逐步改变传统的只关心当年账面收益的绩效考核办法，提高资本对风险的敏感程度，强化经济资本约束，增加对柜面业务操作风险经济资本指标的考核。

3、全面落实柜面业务操作风险管理责任制

（1）要通过层层签订防范操作风险责任合同，使柜面业务风险，防范责任目标与员工个人利益直接挂钩。

（2）要真正落实问责制。要明确各级管理者及每位操作人员在防范柜面业务操作风险中的权力与责任，并进行责任公示。

（二）完善柜面业务操作风险内部控制制度建设

1、进一步完善柜面业务内部控制制度

建立必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系的制度。明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求，整合、梳理现有内部管理制度。对于重要活动应实施连续记录和监督检查；对于银行柜面使用的产品、流程、计算机系统的设计过程和业务组织结构应建立有效的控制程序；建立信息安全管理体系，以确保柜面业务处理的正确性。建立并保持柜面业务应急预案和程序，确保业务持续开展。

2、加强岗位职责和业务权限的制约、制衡

要建立强化相互制约的柜面业务岗位职责，加强授权、分权管理，通过科学合理地分配责权利，不相容岗位的业务人员岗位职责必须分离。要进一步强化营业经理在营业网点各项柜面业务的事中授权管理，防范经济案件事故的发生。

3、提高柜台业务风险监控系统

（1）重视日常监管检查。

（2）充分发挥稽核监督职能。

（3）完善硬件监控系统，确保监控材料的可参考性。

（三）建立信息互通平台，提高监管效能

1、优化资源配置，合理调配监管资源

对业务主管人员、业务检查人员、事后监督员的工作职能和工作方式进行合理划分，在监管方式、监管频率、监管依据、运行质量评估、监管风险预警等方面减少重复，打通各类人员之间信息的传递渠道，使之密切配合，构建起与业务操作风险管理体质相适应的、覆盖业务全过程的监管机制。

2、建立柜面业务操作风险监管信息平台，事先信息共享

运用计算机数据库管理技术，建立柜面业务操作风险监管信息平台，一方面可以实现监管人员与监管部门监管信息的共享，避免重复检查；另一方面可以通过技术手段事先风险的预警、管理、统计分析等功能，提高柜面业务操作风险监管的质量和效率，增强商业银行柜面业务操作风险管控能力。

（四）建立柜面业务操作风险识别与管理体系

1、建立识别与度量柜面业务操作风险制度

商业银行应要求各基层行对发生的每一次柜面业务风险事件进行监控和记录，并分析导致每次风险发生的因素和产生风险的环节点，度量这些因素对风险的具体影响。

2、积极开发和引进操作风险测量技术

国际上，一些大型商业银行一致认为操作风险需要通过定性和定量相结合的方法进行测量。定性方法主要是依靠内外部审计报告、管理报告、财务报告、政策规定，由专家评估操作风险，估计风险损失大小。定量方法的关键——操作风险计量技术。新资本协议中巴塞尔委员会提出三种估计方法：基础指标法、标准法、高级计量法。

（五）创新柜面业务操作风险防范手段

1、应用计算机数据管理技术，建立柜面业务操作风险预警监控系统

利用先进的计算机技术，从对柜面业务数据进行分析，对确认的风险或潜在业务风险事件进行整改。

2、加强对柜面业务的防作弊、防诈骗科技手段的建设

配备必要的点钞机、清分机、票据鉴别仪、本外币票样等。要建立第二代居民身份证验证系统，加强对利用假身份证在银行开户、洗钱问题的防假能力。

参考文献

1、巴塞尔委员会，操作风险管理与监管的稳健做法[S]，2003年

2、巴塞尔委员会，巴塞尔新资本协议[S]，2004年

3、毛文彬，浅谈基层行临柜操作管理中主要风险及控制[DB/0L]，中国金融界网，2009年

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7、徐浩，我国商业银行操作风险管理研究[J]，商业时代，2006年第9期

8、张吉光，商业银行操作风险识别与管理[M]，北京：中国人民大学出版社，2008年

9、任献荣、张云，我国商业银行操作风险的管理[J]，现代企业，2007年第3期

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