浅析银行经营中的风险及其防范

　一、风险的定义和商业银行经营风险的涵义

二、我国商业银行经营风险形成的原因

三、商业银行经营风险的类型、特点及其危害

四、有关商业银行经营风险的思考及建议

内 容 摘 要

 从2006年开始，我国已经逐步开放金融市场，外资银行的国民待遇逐步实现，同年《巴塞尔新资本协议》也将在世界范围内全面实施，同时随着世界金融自由化与一体化程度的加深，商业银行的经营环境必将日趋复杂，竞争日趋激烈，风险变量的不确定性日益增强，如何控制风险，在竞争中不断繁荣发展，提升整体实力，已成为各家商业银行关注的首要问题。

时至今日，我国国有专业银行向国有银行转轨过程已经完成，成为市场经济的金融体系主体，面对不太完善的我国金融管理体系和市场，我国国有商业银行在改革发展中促进经济发展的同时，事实上也积聚着银行经营风险，这些风险在表现形式和内容上都有其特殊性。具体风险类型表现为：信用风险、利率风险和流动性风险、内部风险及外部竞争风险、体制风险、结算风险和金融创新及衍生业务风险。这些积聚的风险如不事先予以化解和控制，必将危及国家经济安

全，制约商业银行深层改革，削弱国有商业银行竞争力，限制国有商业银行拓展海外市场。

 浅析银行经营中的风险及其防范

百年不遇的金融危机重整了世界金融格局，华尔街的辉煌一去不返。中国多家企业在此次危机中一跃跻身世界最赚钱银行之列。越来越多的中国金融企业在IPO上市后面临主要问题就是如何做好国际化扩张的战略部署，如何进一步拓展海外市场。我国上市商业银行迎来的不仅是一种机遇也是一种挑战。这对我国商业银行发展战略研究提出了更高的要求，也是未来我国商业银行在国际化进程中所必然面临的突出问题。因此在这样的背景下，就加强商业银行经营风险的研究显得格外重要。

　一、风险的定义和商业银行经营风险的涵义

1、“风险”这个名词在经济、政治、社会等众多领域中出现，俨然已经成为现今社会使用频率较高的名词。基于金融学术界对风险的内涵还没有统一的定义，或对风险研究的角度不同，不同的学者对风险概念有着不同的解释，主要归纳为几种：1、风险是事件未来可能结果发生的不确定性（或变化）。2、风险是损失发生的不确定性。3、风险是某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合。4、风险以损失发生的大小与损失发生的概率分布。从上述定义不难看出，风险均被定义为未来事物发展的一种属性的描述。同时，风险是损失的来源也是盈利的基础，这不仅有助于商业银行对损失及盈利可能性的平衡管理，也有利于在经济管理活动对经济资本加以有效配置。当然，在理解和使用风险概念的时候，我们不能将风险与损失的概念等同理解。损失是一个事后的概念，反应风险事件发生后所造成的结果。相反，风险却是一个事前概念，它反应的是损失发生前的事物的状态，可结合数理统计方法加以分析和量化。

2、商业银行的经营目标包括盈利性、流动性和安全性。安全性反映银行免受损失的可靠程度，其对应的概念为风险性，即银行免受损失的可能性。因此，商业银行的风险是客观存在的。这种风险源自银行所经营的所有业务。

 商业银行经营风险是指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。商业银行风险是金融风险的主体。商业银行经营风险的大小是一家商业银行经营管理水平的综合体现，也是市场经济发展和银行业发展的必然产物。从其产生来看，商业银行经营风险可以减少、防范和化解，但不可能杜绝。因为社会上企业和个体经商人员不可能各个都盈利，亏损势必牵涉到银行，只要有企业亏损、破产，银行就必然会产生资金呆滞、呆账。商业银行经营风险大则危及国家政治和社会稳定，少则关系自身的生死存亡。

二、我国商业银行经营风险形成的原因

 1、外部原因 

（1）、政府干预严重，缺乏自主经营权。政府干预银行的贷款行为并不能实现资源的优化配置，反而可能带来经济、社会问题。地方政府出于发展地方经济的考虑要求银行支持既定企业，扶持既定项目，具有一定的盲目性和随意性，其负面影响会造成银行大量的呆滞贷款。有些地方政府不顾国家法律、法规，乱引资、乱集资，使银行超负荷经营，引发局部支付困难，造成银行经营风险。

（2）、企业行为导致信贷资产流失严重。我国的企业目前正值转型阶段，即改制中的国有企业和正在成长中的非国有企业。这两类企业的共同特点是自有流动资金率低，银行贷款资金率高，而自身累积极为有限。企业的生产经营资金大多依赖银行，因此大部分企业风险变相地转化为银行风险。例如，有的企业借转制之机，在承包、兼并、破产和上市过程中逃债、废债，挖吃银行贷款，转移银行资金，造成银行的信贷资产风险。

（3）、同业不正当竞争，造成经营风险。商业银行不正当的竞争表现在：吸收存款时擅自抬高利率；贷款方面，盲目抢夺客户，造成企业多头开户，不利于银行信贷资金监督；银行同业间，相互压票、退票、延期付款，相互挤占资金。这些都扰乱了正常的金融秩序，造成金融环境恶劣，导致经营风险。

2、内部原因

（1）、银行贷款快速增长，过度从事高风险的业务。如果中国经济出现意外的缓滞，新贷款的迅速增加可能导致银行新的呆坏账的产生，使银行在未来承受更大的贷款无法收回的风险。

体制改革滞后，导致经营活动失误。在我国占主体地位的国有商业银行都是由国家专业银行转轨而成，转轨后的专业银行仍然沿用旧的行政运行方式组织营运，是导致银行经营处于风险状态的一个重点原因。其主要表现在：一是银行的经营责任与密切相关的产权关系尚未落实，使银行的资本及资产的经营责任体系处于真空状态。二是银行的资产负债比率管理没有真正落实，各种内部控制机制不健全，各类业务操作规程不完善，各类业务审计部严格；银行的经营指导思想还不端正，没有处理好加快发展与加强管理、参与竞争与控制风险的关系，超负荷经营和粗放式经营没有得到有效的遏制。

（2）、资本充足率不足，抵抗风险能力差。资本充足率是衡量银行经营与发展稳固程度的指标，也是衡量银行对信贷资产损失的抗风险程度。而目前我国商业银行的资本充足率远远低于《巴塞尔协议》的规定，抵御风险的能力低。

（3）、风险意识淡薄，风险预测水平低。由于我国商业银行仍然沿用行政运作经营方式，计划观念根深蒂固，缺乏市场观念、风险观念，对存在的问题缺乏洞察能力，查处不力，对正在暴露和扩大的风险不能预测，甚至决策失误。

三、商业银行经营风险的类型、特点及其危害

1、商业银行经营风险的类型

商业银行是经营风险的金融机构，以经营风险为其生存和发展的根本。正是由于其内在本质要求，决定了商业银行的存在与如何有效加强风险管理息息相关。随着银行业务不断扩大、市场竞争日益加剧的现状，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。同时，人们对金融风险的重视和认识正在逐步加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化和提高。银行所面临的风险对象和性质早已超越了最初由单一的借贷产生的信用风险，而逐步演变为包括信用风险、市场风险、操作风险等多类型的风险。

从近年来已经暴露出来的商业银行经营风险隐患来看，有一下几种表现形式：

 （1）、信用风险。信用风险又称违约风险，是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能如期收回本息而造成损失的可能性。多年来，由于历史原因，我国商业银行（尤其是国有商业银行）信贷资产质量持续下降，成为当前突出的金融风险。①据银监会最新的《商业银行主要监管指标情况表》显示，截至2013年末，商业银行不良贷款余额达5921亿，不良贷款率升至1%，比三季度的5636亿元增加了0.03%，创年内高点。数据显示，除外资银行不良贷款率比上季度下跌0.06个百分点外，大型商业银行、股份制商业银行、城商行和农商行不良贷款率均保持上扬。截止2013年末，大型商业银行不良贷额余额达3500亿，不良贷款率为1.00%，股份制商业银行不良贷额余额达1091亿，不良贷款率为0.86%，城市商业银行不良贷额余额达548亿，不良贷款率为0.88%，农村商业银行不良贷额余额达726亿，不良贷款率为1.67%，外资银行不良贷额余额达56亿，不良贷款率,0.51%.

 （2）、流动性风险。它是指银行不能到期支付债务或满足临时性体现要求而使银行蒙受信誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。目前，国有商业银行的流动性风险虽未显现，但潜在的支付困难因素日益增多，近几年来，人民币存款居高不下，②2013年末，本外币存款余额107.06万亿元，同比增长13.5%；人民币存款余额104.38万亿元，同比增长13.8%，比上年末高0.4个百分点，成为未来商业银行保持流动性的一个巨大威胁。

 （3）、利率和汇率风险。利率风险是指由于市场利率水平变化而给商业银行带来损失的可能性。银行因存款利率变动带来的减少利润风险是经常存在的，尤其是在利率市场化的条件下汇率风险是指由于外汇价格变动给商业银行带来损失的可能性。国际金融市场汇率变动频繁特别是日元、欧元与美元汇率今年波动剧烈，直接影响外汇资产及负债的市场价值，使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的商业银行面临高汇率风险。

 （4）、资本风险。资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿能力职能的可能性。主要表现在商业银行资本充足率的压力，也是我国商业银行风险管理的重点和难点问题。③在2013年1月1日期实施的《商业银行资本管理办法》中规定，到2013年末，对国内系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为6.5%、7.5%和9.5%；对非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5.5%、6.5%和8.5%。2013年1-12月，商业银行实现累计净利润14180亿元，截至2013年末，商业银行净息差达2.68%，核心一级资本充足率为9.95%，一级资本充足率为9.95%，资本充足率为12.19%。 

（5）、市场风险。市场风险是指由于证券市场不规范和金融市场秩序混乱引发种种损失的可能性。一些企业和机构存在捞一把的侥幸心理将大量银行信贷资金投入股市，加大股市泡沫成分，危机银行信贷资金安全，使企业贷款清偿风险加大。

 （6）、犯罪风险。犯罪风险是指商业银行内部或外部人员通过不法手段牟取暴利而给商业银行带来损失的可能性。商业银行是巨额货币资金的集散地，容易滋生经济犯罪，也是抢劫、诈骗等犯罪活动的重要目标。尤其在现代，有的犯罪分子利用高科技手段以假乱真，使银行防不胜防，犯罪活动一旦发生，就会给商业银行带来巨额的财产损失和名誉损失。

2、目前我国商业银行经营风险的特点

 ④ 商业银行经营的资产不是实物产品 ,而是具有高度流动性和易失性的货币、票据 ,甚至是没有固定形态的电子货币。当前我国商业银行的经营风险与一般的生产企业相比 ,具有如下一些特点：

（1）、全程性。商业银行的经营风险存在于银行的各种经营项目和各个业务环节中。不论是信贷、储蓄 ,还是投资 ,不论是票据交换 ,还是账务处理 ,都不可避免地存在这样或那样的风险 ,稍有不慎 ,风险就会由“可能性”转化为“确实的损害”,或是严重的损害。如信贷资金无法如期收回本息的风险 ,储户挤兑的流动性风险 ,支付差错或收入假票、假币造成损失等。即使是库存资金 ,也会因为利率、汇率等的变动而造成损失。对商业银行来说 ,没有风险的业务是不存在的 ,没有风险的资产也是不存在的。

（2）、不确定性。商业银行经营风险产生的根源多与人为因素有关，因此决定了风险的多变性和不确定性。从银行内部经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费者，他们的行为会在一定程度上影线银行经营的方向，给银行带来多变的风险。迫于压力，银行内部唯有不断创新，多向发展，多角度，不断变换经营理念，不断完善，但在转变过程中，经营风险的控制也在不断地变化，因而所到来的风险更是难以界定。

（3）、突发性。商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。如储户的取款需求具有随机性，难于事先预测，当满足提款意愿的资金需求大大超出银行正常的备用资金，就会使银行难以应付。再如借款人将贷款用于风险很高的投机活动，贷款抵押物因火灾而产权所有人又未对其投保等，也会给商业银行造成突发性损害。

（4）、不易控制、危害大。风险可隐藏在银行经营的各个环节中进行伪装，很难对其进行充分估计和控制，一旦风险累计到可控范围之外时，它的危害就显现无疑，造成很大损失，甚至是一连串的连锁反应。一旦商业银行风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。因此商业银行在应对风险的过程中，要有超前意识，灵活、有效、明确地来管理和控制风险。

3、商业银行经营风险的危害

 （1）、导致出现严重的支付危机和信用风险

 我国国有商业银行是以国家信用为支撑的，信誉很高，存款人不担心支付危机，但发生挤兑风险的可能是存在的，一旦出现，将影响社会的稳定。

（2）、危害宏观经济运行

 当银行丧失流动性，遭遇兑付危机时，为了避免银行倒闭、破产，只能通过国家措施，利用央行发行超量货币，来维护银行正常运行，其后果就会引发通货膨胀，危害宏观经济运行。

（3）、影响中央财政收入

 银行业是国家财税大户，是中央财税收入的重要支柱。如果银行利润下滑、亏损增加，金融资产盈利水平下降，必将使中央财税收入受到很大影响。

（4）、有损国家形象，有碍对外开放进一步扩大

 目前我国经济建设中的突出问题：一是资金不足，二是技术和管理水平落后，三是人口众多、就业难。要迅速改变我国经济建设的现状，就要进一步扩大对外开放，引进外资，引进技术和管理水平，扩大就业市场。银行经营出现风险，没有一个良好的金融市场，不但国家形象受到损害，而且引进国外资金和吸引外商来华投资，引进先进技术和管理水平，以及扩大就业市场都将受到极大影响。

四、有关商业银行经营风险的思考及建议

 商业银行资产负债的状态决定了商业银行是一种不同于工商企业的特色企业，其显著特点是高风险性。银行在追求其价值最大化的经营过程中，与其经营目标相对称的是高经营风险。商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。因此，如何在提高经济效益的同时有效地防范和化解风险，已经成为我们不容忽视的重要问题。银行经营面临的风险有环境风险、管理风险、交付风险和金融风险。显然，银行除了面对一般常见的风险外，还具有特殊的风险，即使是与一般企业相同的经营风险，也由于商业银行的风险管理就显得尤为重要。商业银行风险管理应体现在其资产负债的总体经营以其各项业务中，突出风险的预测和内部控制。

1、构建完善的内部风险管理机制

风险管理机制的完善主要是针对资金管理体制进行创新，改变长期以来国有商业银行一直实行的“差额”管理方式，对资金实行集中统一管理。基层行的各项资金来源全额上存管理行的资金部门，基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置。通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实行流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，主要期限结构上的配比，预防利率和流动性风险，同时实现谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率风险的能力。

2、建立风险预警机制

 重视信贷风险的早期防范，完善各类风险的计算方法和披露制度，通过现代计量方法对客户进行动态评估，使市场参与者掌握有关风险和资本信息。在此基础上，力争与企业建立起合理的长期的互利合作的关系，构建战略联盟，突出共享资源、开拓市场、共担风险。

3、建立合理的呆坏账准备金制度，合理评价高风险领域风险，加强对风险的预警和防范，加强对高风险市场贷款人的贷后管理，从而增强我国商业银行抵御风险的能力。 

4、健全独立的内部风险管理体系

 各商业银行内部设立专门的风险监管的控制部门，该部门制定出明确的利率管理及监控规程，划分授权权限和责任。合理资源配置，实现全行战略发展意图。

5、加强内部学习和外部引进，提高商业银行工作人员的素质，培养一支懂得国际金融市场和金融工具运用的高素质的人才队伍，增起商业银行对国际、国内市场风险的识别和防范能力，增强商业银行市场信息的搜集、识别和处理能力。

6、创新商业银行驾驭风险的产品

 根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。包括收集基础数据、建模和模型验证修订。根据对外币衍生产品市场的认识，研究远期利率合约、利率掉期等衍生产品的投资组合，做商业银行未来风险管理的基础性工作。全面提升商业银行风险管理的能力。

参考文献

①《商业银行主要监管指标情况表》

② 源自2014年1月5日 人民网文章《央行：2013年人民币存款余额104.38万亿元 同比增长13.8%》

③《商业银行资本管理办法》

④《中国银行风险管理浅析》——新浪财经