浅论我国商业银行贷款风险管理制度(24)

一、我国商业银行贷款的风险概述与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（一） 商业银行贷款的风险概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）商业银行信贷风险的分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.金融市场发展不成熟．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.法制和社会信用缺失．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

3.法制和社会信用缺失．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

4.信贷风险管理制度不健全,信贷操作不规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、 我国商业银行贷款业务存在的各种问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

（一）商业银行的监管存在缺陷．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

（二）资金需求方与供应方低估了贷款风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

（三）信用体系建设不完善，风险机制不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

三、防范商业银行贷款风险的建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8 

（一）加强信用管理，建立和完善信用体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

（二）商业银行资产流动性的合理管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

（三）防范商业银行抵押风险 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

四、结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

参考文献．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

内 容 摘 要

本文选择研究影响我国商业银行贷款风险的要素，并针对这些要素进行研究分析，并提出相应的风险防范对策。由于我国金融市场相比于西方发达国家,发展仍然不够完善与成熟，金融市场的功能还不能在经济发展中有效的发挥出来。而且我国正处于经济转轨时期,法律制度还存在较大缺陷，各项制度尚不完善，商业银行向社会发放贷款额度大，对应贷款行业集中，期限错配，如果借款企业经营出现问题，造成贷款本息不能回收，居民的存款和银行的经营将会遭受巨大的打击。防范商业银行的贷款风险，需强化社会主体的信用道德观和信用意识，建立科学的信用评估标准和完善信用体系，需要从不同的管理角度来研究和防范流动性风险。相关管理部门还应该完善信贷立法、强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控。

关键字 商业银行；贷款风险；防范 

浅论我国商业银行贷款风险管理制度

一、我国商业银行贷款的风险概述与分析

（一） 商业银行贷款的风险概述

商业银行贷款风险指银行对外发放贷款能否收回的不确定性，是银行经营最主要的风险。随着改革开放的蓬勃发展和社会注意市场经济的愈发成熟,股份制商业银行、国有商业银行和农村金融机构不断提高竞争能力, 风险控制和盈利能力。从2004年开始,我国商业银行的不良贷款余额呈下降的趋势,不良贷款比率也一直降低，表明国内商业银行的资产质量较好。根据中国银监会发布的统计数据显示,商业银行不良贷款比率从2011年开始呈上涨趋势，截至2013年底，我国银行业金融机构不良贷款余额1.18万亿元，比年初增加1016亿元，不良贷款率1.49%，而商业银行不良贷款余额5921亿元，比年初增加993亿元，不良贷款率为1%，比年初上升0.05个百分点。截止2014年末，我国银行业金融机构不良贷款率1.64%；商业银行不良贷款比率1.29%，两项数据均高于2013年数据。2014年末，银行存款余额同比增长9.6%至117.4万亿元，贷款余额同比增长13.3%至86.8万亿元。商业银行资产总额增加明显，我国银行业总资产规模同比增13.6%至168.2万亿元，对比2013年，金融机构和商业银行不良贷款率在2014年均增加明显。

虽然经过多年的经济高速发展，我国银行业的信贷风险控制能力在不断增强,但相比于外资银行 ,我国银行业的不良贷款率还是偏高。宏观而言, 目前我国市场经济发展不够成熟，市场中存在着产生银行信贷风险的各种因素，商业银行的信贷环境差于外资银行，导致我国商业银行不良贷款比率偏高。微观而言，国内银行风险防范能力不够不稳定,银行出现不良贷款增多会影响银行经营的盈利性、流动性和安全性、更影响到我国银行业体系的安全稳健发展。因此,有针对性地深入了解和研究当前我国商业银行信贷风险存在的主要问题及形成的主要因素成为银行经营最重要的一部分。

（二）商业银行信贷风险的分析 

1.金融市场发展不成熟

虽然我国金融市场正在逐渐发展起来,可是相比于西方发达国家,我国金融市场的发展仍然不够完善与成熟，金融市场的功能还不能在经济出现改革中有效的发挥出来。首先表现在企业融资渠道狭窄，间接融资是大多数企业融资的唯一选择，而且融资成本普遍较高。居民的理财意识和银行的理财产品不够人性化，导致居民的储蓄一般都以银行存款的形式存在着。利率自由化有可能使商业银行面临逆向选择和道德风险,特别是2015年中国人民银行已经全面放开存款与贷款利率的上限，商业银行为提高市场占有率必然提高居民存款利率,银行负债成本的提高导致贷款利率上升,这会导致经营效益较好信用度高、对利率比较敏感的借款人转向利率较低的大型商业银行或者民间私人融资机构选择融资,而从存款利率较高银行贷款的借款人基本是经营出现问题，难以获得低成本融资，这就加剧了商业银行的风险。

2.法制和社会信用缺失

目前我国正处于经济转轨时期,金融环境不成熟，法律制度还存在较大缺陷，各项制度尚不完善。商业银行一旦出现不良贷款,虽然贷款发放前做足了相关的法律措施，由于法律存在一些漏洞，银行的权益也很难得到相关法律全面的保护,通过法律申诉也需要支付高额成本。虽然金融法方面我国已陆续出台了《商业银行法》、《担保法》、《物权法》等法律法规,但是这些法律法规内容简单,缺乏可操作性,还不能全面处理金融领域出现的法律纠纷。另外在经济转型时期,人们思想浮躁，社会信用缺失,全社会只片面注重经济发展，忽视了精神领域的建设。出现不良贷款的许多案例指出，较多的企业信誉较差,通过伪造财务报表等方式从银行获取贷款,使银行面临着严峻的信贷风险。

3.各商业银行间经营上出现恶性竞争 

我国银行业上出现国有商业银行、股份制商业银行和农村金融机构并存和竞争的局面。外资银行也开始逐渐地进驻我国，随着国家对民间融资机构的政策放松，民间借贷也在火速发展。我国金融市场的竞争愈演愈烈，银行在激烈的市场竞争下,既要做好贷款余额的控制, 又要做好吸收存款的增长,同时还要保证贷款资产的质量,难免会出现纰漏和监管漏洞,另外各银行为了在竞争中取得先机, 为争夺客户、抢占市场大搞储蓄和贷款大战,放宽各种贷款条件,贷款种类的各种创新，对于农村金融机构对于当地特色经济的贷款创新，如：金融机构对于水产发达丰富的城镇给予发放冻虾质押贷款；对于生产优质茶叶的城镇给予发放茶叶公司联合担保集体用信等贷款形式。激烈的竞争与创新使一些居心不良企业嗅到了可乘之机,多头贷款、多头开户、短贷长用等现象开始出现,在我国信贷体制不健全和道德缺乏的情况下,银行难以了解借款企业的真实风险状况,难以判断借款企业是否存在多头授信，是否参加民间融资，是否与他人担保形成或有负债，信贷风险如果出现大面积的发生，便会金融秩序混乱。 

4.信贷风险管理制度不健全,信贷操作不规范

我国商业银行信贷业务中的粗放式管理是目前风险管理的主要模式。重视贷款量的增长,不重贷款后的管理,这就导致了银行贷款前后出现一系列的问题。贷款前调查借款人的信用情况不够全面，客户民间借贷情况没有途径可以追查，对客户隐性负债调查困难,评估项目的投资与回报及风险状况与实际有较大的偏离。

贷款发放后管理执行不到位,项目贷款需要根据项目建设的进度及比例发放,但在不核实项目进度一次性发放整笔贷款,是银行风险管理缺失的主要表现；流动资金贷款发放后，对集团性公司之间的信贷资金串用不能很好地实行监控;银行管理不健全还会导致贷后管理没有建立完善的企业资料,缺乏有效的监督手段和严格的监管力度,不能追踪贷款的使用过程,使用明细,银行稽核部门监督不得力，各种因素使得贷款风险加剧。

二、我国商业银行贷款业务存在的各种问题

（一）商业银行的监管存在缺陷

历次金融危机带给世界各个经济体一个深刻的借鉴，金融危机的爆发往往是因为金融监管机构缺乏有效监管。而作为以利润最大化为经营的商业银行，经营风险，获取与风险相匹配的利润，是每个银行经营者所追求的。目前，金融行业市场利率化，商业银行之间的竞争趋于激烈，使得商业银行经营者回铤而走险地选择经营高风险的行业，获取高额的利润收入，风险管理的水平就能评估银行经营的首要标准。而风险往往随着监管的放松而出现。所以，各国的金融管理当局都试图审慎有效的监管其金融机构，旨在限制银行的冒险行为，保护广大存款人和消费者的利益，增进市场信心。

（二）资金需求方与供应方低估了贷款风险 

随着市场经济的发展，各种经济主体都逐渐认识到了负债的好处，经营者可以通过银行的贷款取得经营的资金，不断扩大经营；消费者可以通过银行的贷款购买消费用品。各种贷款需求都离不开一个对经济前景的憧憬，当经济出现下滑的风险，经济环境转差，银行的贷款就会形成对借款主体的负担。但借款主体在借款前往往没有认识到这一点，特别的社会征信和征信意识不成熟的中国，虚构收入证明，虚假的财务报表，使银行不能通过客观的手段判断借款主体的还款能力，贷款容易在经济不景气的时候出现问题，银行也难以通过各种途径收回贷款本金和利息，所以说资金需求方有低于贷款风险的意识倾向。

随着金融机构的激烈竞争，各商业银行为了能够在竞争中获得市场，难以避免地经营高风险的项目。例如钢材行业，该行业属于严重的产能过剩的行业，但行业的资金需求量巨大，往往能够吸引追求业绩增长的商业银行，商业银行对其贷款有量大、集中等特点，当钢材价格出现波动时，贷款更加容易出现风险。还有各种产能过剩的行业具有此特点，所以说资金供应方也同样具有低估风险的意识倾向。

（三）信用体系建设不完善，风险机制不健全

为了更快的支持我国信贷的发展，通过建立有效的征信系统，使贷款人能有效地分析借款人的贷款记录和基本信息才能有利于减少由于信用信息不透明而给商业银行或者债权人带来的损失。我国尽管在征信体系中已经取得了一些进步，但是从银行实际操作中发展，我国信用体系和信用系统尚未能满足我国商业银行的需求，具体体现为：第一，数据库建设和数据收集缺乏法律支持。第二，我国信用体系的组织建设并没有形成一个完整的体系，借鉴发达国家的经验，征信系统除了能够反映银行的借贷银行，还可以反映生活上的一些支付细节，例如交通付费、物业管理费等等，使商业银行的更加有效客观地评估借款人。第三，信用系统数据库数据收集成本高。我国征信数据分散是信用系统数据收集成本较高的首要原因，加之各种关键的信息（如：客户网上不良消费信息，日常资费信息和民间接待不良信息等信息）开放程度较低，信用评估公司难以建立起一个完善的信息数据库。我国的征信系统不能记录借款人的一些民间借贷和为他人担保容易成为或有负债的信息，容易使得借款人获得不同银行的多头授信，容易成为贷款风险。第四，尚未树立将信用作为一种商品的意识。商业银行贷款在尚未完善的信用环境下发放贷款，其蕴含的风险必然剧增。

三、 防范商业银行贷款风险的建议

(一)加强信用管理，建立和完善信用体系

商业银行由于向社会发放贷款额度大，对应贷款行业集中，期限错配，如果借款企业经营出现问题，造成贷款本息不能回收，居民的存款和银行的经营都会遭受巨大的打击。所以，防范商业银行的贷款风险，建立和完善信用体系是首当其冲的措施。 

第一，强化社会主体的信用道德观和信用意识。目前我国居民信用观念不强，信用意识淡薄，对贷款的信用环境造成较大的影响。一般借款人和企业，向不同银行申请的贷款额度不能有效地在目前中国人民银行的信用查询系统中反映，不仅使授信银行出现多头授信的风险，而且容易造成借款人与企业的道德风险。随着目前经济模式出现的革新式的转变，“互联网+”平台的商业模式不仅仅能推动中国国内消费市场的发展，更能够促进中国银行业信用体系的完成。在大数据的时代，网上平台的消费行为是消费者的风险评估参考，消费的不良行为能够有效的通过第三方认证后，记录与对应实名认证的消费者信用报告中，对信用报告的使用可以开放给商户与商业银行，通过开放的程度给予不同的使用者不同的权限，商户能够查询消费者的消费是否存在不良记录再决定是否达成交易或者一定的优惠折扣，商业银行响应可以查询贷款申请人对应的消费和贷款是否存在不良记录，再决定贷与不贷或者进一步合作的重要依据。数据库的建立和大互联网大数据时代的结合可以加快征信体系的进一步发展与成熟，随着征信环境的成熟，更多的个人行为信息能够记录于信用系统中，社会大众对于信用观念和意识会形成更多认可和重视。第二，建立科学的信用评估标准。通过上述的信用体系的建设，通过信用报告使用机构科学的量化评估标准，科学地评估用信客户的风险，形成科学的评估体系，合理使用信用系统，能有效地防范商业银行的贷款风险。

（二）商业银行资产流动性的合理管理

流动性风险是商业银行多种问题的综合反映，为更好地加强贷款风险的管理，防范风险的发生，需要从不同的管理的角度来探讨流动性风险的防范。第一，建立一个适应的组织与协调机构。第二，建立商业银行各支行和分理处等机构进行有效的资金余缺调剂系统和反馈机制，保障商业银行流动性的基础上实现银行利润的最大化。

通过金融创新降低流动性风险：一是负债业务的创新。重点是通过主动型负债，如：银行业同业定期存单，对银行的负债进行科学的期限管理，通过自主定价控制负债品种的期限。二是资产业务的创新。逐步加快银行资产证券化的步伐，将银行各种资产通过科学的配对组合，向市场推出有吸引力的金融投资产品。逐步转移资产风险的同时，加强银行的流动性管理。三是中间业务的创新。开办中间服务与委托代理业务，如：证券承销、贵金属买卖等方式提高商业银行的总体流动性水平。 

建立健全流动性反馈机制。通过商业银行内部机构的建设，汇总各经营机构的经营数据，预测短、长期内的存款来源、贷款需求以及客户提款需求等分析商业银行的流动性风险，做好资产流动性的管理。建立流动性风险应急处置制度，对突发的流动性风险，及时启动处置预案，尽量有效地控制商业银行面临的风险。

（三）防范商业银行抵押风险 

第一，贷款调查人审核抵押人是否具有完全民事行为能力和法人资格；通过国家房管国土部门与工商部门查询抵押人对抵押物是否拥有合法的所有权或经营管理权。第二，落实抵押程序。抵押登记办理必须要落实于贷款放款前，不能逆程序办理，防范贷款风险地发生。第三，加强贷款人员地法律知识学习。信贷人员应熟悉《担保法》、《物权法》确保办理抵押物抵押登记的合法性，确保抵押物的有效性。第四，客观、公平、公正地评估抵押物价值。通过有效合格的评估公司准入制度和建立公平有效的抽签制度，能有效防止评估公司对于抵押物的评估价值虚高。第五，抵押物购买足值的财产保险。抵押物投保能有效防止抵押物受到意外影响价值，对贷款形成双重保障。

四、结 论

目前，我国贷款业务从量上已经达到了惊人的增长，但是在质上的管理依然比较落后，不够完善，基本上还继承着传统的贷款风险的管理方法。随着经济机构的调整，贷款业务也正在逐步调整，互联网大数据的崛起，使贷款风险的管理逐渐推向了技术革新，信用体系的互联网化迫在眉睫，信贷业务管理与营销也开始依靠互联网大数据平台不断开拓。商业银行目前已经意识到经济转型必然会引起部分行业出现贷款风险，从信用管理、抵押物的动态审核、流动性管理等方面科学地评估贷款风险，用动用的所有资源和手段将风险降到最低，严格按照信贷风险管理的要求规范和管理贷款。与此同时，相关管理部门应该完善信贷立法、强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控等。

参 考 文 献

[1]宾爱琪,商业银行信贷法律风险精析[M].北京：中国金融出版社,2007（5）

[2] 李子超，中外银行信贷管理体系的比较与启示 [D].对外经济贸易大学，2010年  [3]邹新月,商业银行信贷风险统计与纳什均衡策略[M].北京：中国经济出版社,2005（9）

[4]漆宁，我国国有商业银行与集团客户“信贷博弈”研究 [D] .贵州大学，2007年 

[5] 孔猛，我国中小企业信贷风险预警研究 [D] .华北水利水电学院，2010年

[6]赵庆森.商业银行信贷风险与行业分析[M].北京：中国金融出版社，2004（6）

[7] 孔艳杰,中国商业银行信贷风险全过程控制研究[M].北京：中国金融出版

社,2006（10）

[8] 梁琪.商业银行信贷风险度量研究[M].北京：中国金融出版社,2005（5）