商业银行信贷风险防范研究

此外，作为高风险的金融企业，必须通过总结成功经验、失败教训形成自己独特的风险管理文化。美国一位著名银行家曾说过：“一个金融机构信用管理的失效，不是因为缺乏信贷政策、程序，甚至会设置非常复杂的政策、程序、检查、报告等控制手段，如果缺少一个好的风险文化的内核，所有这些全部徒有形式。”(注3)因而，企业最高管理层（各总行）要把风险文化的培育作为自己最重要的职责。

对行业特殊性的认识与理解，在相当程度上决定了一家银行信贷文化的形成与发展，相比国内商业银行，外国先进银行在这方面有着更为清醒而深刻的认识。他们这样看待自身所处的行业：它置身于风险管理行业中，并通过对风险的有效管理而创造价值。基于这一理解，他们的信贷文化核心通常体现为：谨慎/稳健（Conservative）、风险补偿(compensation)、建设性(constructive)、内部沟通(communication)和团队精神（Collective）。渣打银行集团在其年报中这样提到：“本集团业务隐含固有风险，故本行视有效风险管理为一种主要优势。本集团设有风险管理架构，有效处理八大类风险……本集团风险管理的核心理念在于让风险管理职能以独立监控身份与业务单位合作，从而为本集团制造竞争优势。”（注4）花旗银行集团认为：“我们的成功来自许多因素：员工的知识、经验和杰出的才能；明智的策略；管理团队的实力；当然，还有我们产品及服务的优质品质和便捷性。但是，我们的成功很大程度上亦来自我们的价值观（花旗银行的价值观包括：诚信不欺、出类拔萃、互相尊重、团队精神、主人翁精神、领导风范）。我们不断强调本公司的价值观，并反复传达给员工、股东和客户。”（注5）中国商业银行需要向西方先进银行学习，建立自己全新的信贷文化，并将这种文化力转化为每个员工控制风险的自觉行为，作者认为，这方是根本之根本。

（二）推进信贷组织管理体制改革，建立科学有效的风险管理体系

我国现有商业银行的组织体制大都是在原专业银行基础上改良而来的，特别是四大国有商业银行，组织结构的委托代理链条过长，按行政区划由总行→省行→市行→支行→分理处，极易导致监控失效。因而，精简机构，减少委托代理的层次，撤并基层营业机构包括撤销经营困难的分支机构，推进真正意义上的扁平化管理，就成为减少风险暴发点的重要措施。

在组织结构上，作者认为，事业部制不失为一种新的思路，亦即按照决策系统、执行系统、风险监控系统相互分工、相互制约的原则，建立科学的内控制度和组织构架，从体制上保证信贷风险管理的独立性。当前由于风险审查部门与信贷业务部门在行政上隶属于一条管理主线从而导致偏重业务扩张而忽视风险控制部门意见的现象屡有发生，并最终导致风险审查部门事实上无法制衡业务部门的弊端。事业部制将从组织体制上避免这种现象的发生。

目前，我国交通银行在世界银行“改进交通银行信贷流程”援助项目推动下，已在这方面做了许多有益的尝试。交行初步建立了以风险――收益最大化为目标的信贷管理流程，成立了信贷政策委员会、建立了放款中心、强化了贷后监控检查、推行了信贷风险垂直管理的信贷执行官制度，在信贷风险控制方面己初见成效。

（三）建立科学高效的贷款评估机制

目前我国对授信企业的资信评估仅仅局限于贷前调查，甚至在调查阶段还受到很多因素的制约，使评估流于形式。建立科学高效的评估机制，目的在于使信贷资金投得更准、用得更活、效益更好，这在现阶段显得尤为迫切和必要。首先，要建立一支高素质的专家评估队伍。现今国内商业银行的评估人员往往是企业中层管理者，但是他们首先并不具备专业的技术素质，其次从地位上易盲从于上级领导，从而难以保证评估质量。因此作者认为，必须积极推行信贷事项专家评估制度，按照严格的标准和条件，选拔具有法律、证券、会计等专业技术背景的优秀人才作为银行内部专家评估师，并适当聘请一定数量的专家顾问，赋予相应的权利和责任，综合分析国家产业政策、法律环境、企业财务信息，为银行及时提供高价值信息或建议，全面提高贷款评估质量。

（四）建立贷款风险预警机制，提高风险预警水平

风险预警是商业银行风险管理的一个关键环节。JP摩根银行的一项研究成果表明，信用风险在暴露前180天采取预先控制措施，平均损失率为1-2%；提前90天平均风险损失率为3-6%；提前30天平均风险损失率为10-20%；在无预警体制的情况下，风险损失率达到50%以上。可见，灵敏的风险预警机制对加强风险管理非常重要。

首先应加强宏观风险的预警，广泛搜集国内经济金融信息，判断宏观经济走势，对不同企业在经济发展各个周期所面临的风险做出及时、正确的判断和预警。其次要加强行业风险的预警，设置专门机构分析行业走势、预测行业风险状况，定期发布行业风险信息，对即将面临风险的行业谨慎介入。第三要加强对企业的风险预警，要改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力、生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违约记录、企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和评价，从而对企业实行有效监测，防范信贷风险。第四要加强对突发事件的预警，大部分突发事件事先都有苗头，关键是要增强敏感性，及时发出预警信号，及早采取应对措施，防患于未然。1997年花旗银行通过分析亚洲金融市场的变化，在索罗斯阻击泰铢之前调整了业务和资产组合，从而成为遭受损失最小的外国银行之一，就是一个成功的事例。

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