截至2004年末，国有商业银行资产总额17.72万亿元，占总资产的53.9％，负债总额17.01万亿元，占总负债的53.9％；股份制商业银行资产总额4.79万亿元，占总资产的14.6％，负债总额4.62万亿元，占总负债的14.6％；城市商业银行资产总额1.67万亿元，占总资产的5.1％，负债总额1.61万亿元，占总负债的5.1％；其他类金融机构资产总额8.70万亿元，占总资产的26.4%，负债总额8.34万亿元，占总负债的26.4%。中小金融机构的总资产合计为10.37万亿元，占总资产的31.%，资产和负债总和已高于股份制商业银行，但仍低于国有商业银行。（见上表）
（二）中小金融机构存在的问题
20世纪90年代以来，我国中小金融机构获得了迅速的发展。但我国正处于经济转型、体制转轨以及金融风险高发时期，使得相当一部分中小金融机构的经营管理出现了问题，导致金融风险的加剧。这些机构面临的问题主要有：
1． 法人制度问题
我国中小金融机构在组建时就存在法人制度上的缺陷，主要表现在：
（1）中小金融机构缺乏明确的产权界定，占有权、使用权、支配权和受益权等各种权利边界模糊，出资人所有权和金融结构法人财产权混淆，这些结构实质上并没有成为真正独立的市场主体。且出资人和这些金融机构在权利、受益、责任各个方面关系不对称，使得这些机构不可能真正成为承担经营风险的主体，常常出现不负责任的经营行为，导致了不良资产的产生。
（2）内部法人治理结构不健全，没有形成“民主管理机制”，许多中小金融机构几乎是行长或董事长一人说了算；没有建立完善的“贷款风险防范制度”，责任不清，奖罚不明，大量风险资产无法盘活；没有建立“社会信用保障制度”，导致银行和企业关系扭曲，给中小金融机构回收贷款造成很大困难。
2．存款保障问题
西方国家大多建立了存款保险制度，对保护存款人利益，维护公众信心起到重要作用。但目前我国还没有设立存款保险制度，一旦某家中小金融机构丧失资本清偿能力而倒闭时，国家会出面承担对存款人特别是居民储蓄存款人的支付。这样不仅国家和政府责任负担过重，而且还不能克服中小金融机构进行高风险经营的恶性循环。
3． 不良资产处置问题
首先，处置不良资产涉及各方利益的协调制度尚不健全，中央银行、地方政府、金融机构、企业等关系不顺畅的现象时有发生，各方面的责任与法律地位有待明确；其次，中小金融机构往往处于被动地位，没有积极主动的应变方法；再次，在西方国家一般设立专业机构统一处理有问题中小金融机构的不良资产，以尽量减少金融机构破产，比如美国专门设立了重组信托公司。而目前我国还没有能处置中小金融机构不良资产的资产管理公司。
4． 机构救助和市场退出制度问题
由于我国还没有建立存款保险制度，又缺乏完善的法律依据，所以对有问题中小金融机构“以救助为主”的思想便成为主导思想。但这种做法违背了市场规律，影响了金融系统正常的新陈代谢，阻碍了金融业的健康发展。此外，我国还缺少一套平衡的市场退出制度，使那些无法救助的中小金融机构退出市场，促进金融资源的合理配置，防范金融风险。
5．金融监管及法律保障体制问题
金融监管的一个重要职能是防范化解金融危机，其配套机制主要包括法律保障体制、对有问题金融机构的判断标准、处理措施、处理模式和资金来源等、近几年，我国中小金融机构的经营风险日积月累，监管部门处理起来也是束手无策，因此迫切需要有一套完善的金融监管及法律保障体系。
三、我国中小金融机构的金融风险特征及成因
（一）中小金融机构的金融风险特征
1．按照风险的成因，中小金融机构可以分为：
（1）出现流动性困难的有问题中小金融机构。其特征是风险准备不足，流动性指标长期偏低，资产中的中长期资产偏多，且质量低下，全额收回的可能性小，即期债务的支付资金来源主要依靠持续拆入资金维持。
（2）出现支付困难的有问题中小金融机构。其特征是不能及时支付到期债务、经常压单压票，占用联行汇差，或者向中央银行透支。
（3）已经资不抵债的有问题中小金融机构。其特征是账面净资产已经是负值，或者账面净资产虽然是正值，但在扣除虚增盈利、实际资产损失、投资损失和其他资产损失，调增或有负债已经实际形成的已有负债余额后，其经过调整的净资产已经是负值。
2．按照风险的严重程度，中小金融机构可以分为：
（1）需要重点关注的有问题中小金融机构。其特征是开始面临流动性困难，多项资产负债比例管理指标达不到中国人民银行的考核要求，但有净资产，尚能保证到期债务的支付。
（2）需要特别监护的有问题中小金融机构。其特征是流动性困难加大，但有少量净资产，到期债务支付上只有保证柜台支付或者限额支付，其中，有的虽然通过持续拆入大量资金能够支付债务，但财务状况的恶化已经导致资不抵债的金融机构，则要列为特别监护对象。
（3）需要处置的有问题中小金融机构。其特征是已经资不抵债，流动性困难很大，且无力解决，到期债务不能保证正常支付。
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